《企业内部审计全流程指南》书评-杂志之家

内容简介

《企业内部审计全流程指南》依据新的《中华人民共和国内部审计准则》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》《企业会计准则》《企业财务通则》等法规编写而成。《企业内部审计全流程指南》共分为五章，主要从内部审计机构的管理、内部审计工作流程步骤、企业绩效审计、业务流程内部控制审计、信息系统审计五个方面，对企业内部审计及其管理做了实操性的指引，通过大量的实战范本，对企业内部审计的整个流程进行了详细的介绍。《企业内部审计全流程指南》内容新颖、可操作性强，适合企业财务人员、内部审计从业者、企业管理者和相关财经院校的审计、财会类专业师生参考阅读。

编辑推荐

《企业内部审计全流程指南》以改善企业经营管理、提高经济效益为目标！把内部审计工作流程化、表格化、范本化！为什么选择《企业内部审计全流程指南》这本书？实操性强本书涵盖了内部审计的整个流程介绍，并配有大量实战范本、图表和文书，与实际工作联系紧密，具有很强的操作性。指导性强本书依据新的《中华人民共和国内部审计准则》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》《企业会计准则》《企业财务通则》等法规编写而成，可作为内部审计从业者的培训用书和实用指南。专业性强本书作者具有丰富的企业内部审计工作经验，对企业内部审计实施有独到的见解和操作经验。

作者简介

杨文梅，中南财经政法大学工商管理硕士，国际注册内部审计师(CIA)，高级会计师，具有20多年财务管理和内部审计工作经验，曾担任多家快销企业财务总监和审计总监，特别擅长快速发展中民营企业财务管理规范化战略策划、内部控制制度及流程设计和实施培训，对企业内部控制流程梳理和企业内部审计实施有非常独到的见解和丰富的操作经验。

内部审计是企业内部经济监督的一种形式，是企业内部审计机构依照国家有关法规和企业有关规章制度，对企业(包括投资的企业、承包租赁的企业)和各部门的财务收支及其经济活动的真实性、合法性、合理性和有效性进行独立审计，对企业安排的工作落实情况进行审计监察，以达到堵塞漏洞、完善制度、改善管理、提高经济效益的目的。

第 1 节内部审计机构的建立与管理 2

一、内部审计机构的设置 2

二、内部审计人员优化配置 6

三、内部审计人员的职业道德规范 9

第 2 节内部审计机构的工作管理 11

一、工作程序规范化 11

二、内部审计机构的项目管理 12

三、利用外部专家服务的管理 14

四、内部审计与外部审计的协调 15

五、内部审计中人际关系的协调 16

第 3 节内部审计质量控制 19

一、健全内部审计组织保障机制 19

二、建立健全质量控制制度 19

三、健全内部审计质量的人员控制机制 20

四、内部审计质量控制的手段 21

五、审前、审中、审后全过程控制 22

第 2 章内部审计工作流程步骤

任何工作都是有序可循的，内部审计工作也是如此。为了完善企业内部审计工作、确保内部审计人员顺利完成审计任务，有必要规范内部审计具体业务的操作流程。

第 1 节审计立项与授权 26

一、审计立项 26

二、审计批准与授权 26

第 2 节审计准备 26

一、初步确定具体审计目标和审计范围 26

二、研究背景资料 27

三、成立审计小组和确定审计时间 27

四、编制年度审计工作计划 27

五、制定项目审计方案 28

六、发出审计通知书 30

[实战范本 01]年度审计计划 32

[实战范本 02]集团公司年度审计工作计划 36

[实战范本 03]审计工作方案 39

[实战范本 04]某企业资本性支出业务流程审计方案 42

第 3 节获取审计证据 61

一、审计证据的种类 61

二、审计取证要求 61

三、获取审计证据的工作步骤 62

四、审计证据的搜集方法 65

第 4 节分析性程序及审计测试 67

一、分析性程序 67

二、审计测试 71

第 5 节编写审计工作底稿 73

一、编制审计工作底稿的目的 73

二、审计工作底稿的分类 73

三、审计工作底稿的主

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网友评论(不代表本站观点)

来自无昵称**的评论：

给我妈买的，我妈说还不错

2017-11-15 20:47:07

来自昙林馥**的评论：

先看着吧，看完再来追评

2017-11-16 16:05:57

来自心向往**的评论：

工具书，单位购买，质量一如既往的好

2017-11-16 21:14:25

来自匿名用**的评论：

作者思绪清晰，情节曲折！纸张质量好，正品包装！

2017-11-17 09:21:38

来自匿名用**的评论：

初学者，应该有用

2017-07-24 15:38:00

来自无昵称**的评论：

还可以，有案例参考

2017-11-11 14:13:36

来自***(匿**的评论：

纸张和印刷都不错！

2017-05-15 14:40:11

来自j***n(**的评论：

很好好评

2017-05-19 18:08:51

来自匿名用**的评论：

还不错办公用

2017-05-24 16:49:26

来自匿名用**的评论：

当当网忠实顾客。

2017-05-25 15:22:20

来自匿名用**的评论：

非常满意，很喜欢

2017-05-27 14:15:00

来自t***j(**的评论：

质量还不错呢的说。和其他5本说一起买的

2017-06-03 11:44:23

来自匿名用**的评论：

挺好的，以前从来不去评价的，不知道浪费了多少积分，自从知道评论之后积分可以抵现金了，才知道评论的重要性，积分的价值。

2017-06-15 09:03:36

来自j***3(**的评论：

优惠价购入，不错！

2017-06-15 13:41:30

来自远***r(**的评论：

书很不错的

2017-06-20 10:45:21

来自饕***(**的评论：

整体感觉不错

2017-06-22 14:52:42

来自无昵称**的评论：

包装完好，物流很快！

2017-07-08 00:06:18

来自匿名用**的评论：

很好，回复快，发票也快。

2017-07-10 14:40:12

来自匿名用**的评论：

指导书，很实用。

2017-07-18 09:57:47

来自匿名用**的评论：

正版书籍，质量好

2017-07-20 15:19:27

来自***(匿**的评论：

这本书不错，很实用，能学到很多东西

2017-08-17 10:29:03

来自无昵称**的评论：

东西不错，包装也好，物流给力，价格公道

2017-08-20 21:37:35

来自无昵称**的评论：

服务效率超级低，说半天话没人回，普通纸质发票还不给开税号，国家要求7.1之后普通发票必须要填写税号，难道你们不知道吗？无奈申请了份电子发票税号还开的不符合要求！这么大个公司连个税号都不会开，无语！给客服联系让更正发票，半天电话打不进去，联系客服不给解决问题，非常恼火的一次购物！以后再不也不在当当买东西了！

2017-09-22 14:55:16

来自匿名用**的评论：

还不错挺好的

2017-09-25 18:07:41

来自地***q(**的评论：

内审必备工具与指导用书

2017-10-18 18:33:27

来自tax1224**的评论：

讲解深入！

2017-10-18 19:51:15

来自henryba**的评论：

一般般，，实用性不是很好，，，不推荐，，，

2017-11-04 14:46:07

来自一杯美**的评论：

书质量好，送货速度快

2017-11-06 11:37:51

来自无昵称**的评论：

还没有看呢，不评价

2017-11-07 12:57:23

来自无昵称**的评论：

当天订单当天到货，速度杠杠的！而且书籍超新，保护很好

2016-11-08 16:28:20

来自匿名用**的评论：

书刚收到，还没看，整体包装一般，纸质一般，整体而言略贵

2017-06-07 15:55:35

来自匿名用**的评论：

该书我购买后，发现书不是规矩的矩形的，阅读起来很不舒服。同时我还购买了同一出版社的这个系列的另一本，也是同一个质量问题，且更严重。我为此联系了出版此书的邮电出版社，且寄给了出版社。得到的答复是，这些书没有质量问题（说在可以接受的范围），并且所有的书都是这样的。我十分无语，这样的一种质量观，这个出版社的出版物还怎么可以信赖。

2017-06-20 10:05:46

来自szbszm**的评论：

本书作者精通审计理论也有多年在企业从事内部审计的实战经验，所以本书对新手很有帮组

2016-06-21 17:24:00

来自匿名用**的评论：

一直对企业内控感兴趣，也阅读了内控规范之类的书，再来看这书，可以从内审的角度提高对内控体系建立、运行的认识，从而提高企业内控体系运行的有效性。值得一读。

2017-08-23 17:37:40