证件管理论文篇1
（二）关于电子公证。
在世界各国对于电子文书大多数国家较推崇加密认证技术，经过加密等安全措施的数据电文的证明效力基本上可以等同于书证。而在我国现阶段运用较多的是对电子证据进行公证。从电子公证文件形成的过程和特点看，公证电子文件仍像普通文件一样具有形成阶段、管理阶段、处置阶段。根据文件生命周期理论，公证电子文件的处置阶段（归档）仍应由档案部门集中统一管理。根据《公证程序规则》及我处自定的办证程序规范，将具体办证过程划分为会员登记、公证的申请、受理、公证的审查与审批、公证书打印、翻译、复印水印纸、装订、盖章、出证、公证书的送达、统计归档，这些程序都是利用计算机网络系统辅助完成的，全部流程编入系统。这就从根本上保证了办证程序的合法性、规范性、完整性，杜绝了违反程序情况的发生。通过计算机系统不仅可以准确地统计各类业务数据，而且也为领导进行业务管理、掌握行业发展动态、制定业务决策提供了依据。
二、公证电子文件的特点
办公自动化信息技术领域的公证电子文件是指通过计算机进行操作、传输、存储等处理的数码序列。按公证电子文件产生的工作领域，可将其分为两种：一种是记录人们在办理公务，处理一般事务或交流信息过程中产生的公证电子文件，它们多以文本、图像、声音或影像等形式存在，如E-mail公证电子文件；另一种是记录人们生产或科研活动的技术性公证电子文件，如CAM（计算机辅助制造）、CAD（计算机辅助设计）等生成的公证电子文件。公证电子文件这种新型信息载体给日常工作带来了极大的便利，同时也改变了我们长久以来的传统办公方式。与纸质文件不同，公证电子文件主要有以下几方面特点：
（一）具有纸质文件和其它文件无可比拟的快捷性。
它改变了传统收发文件流程。利用计算机进行文件登记，可以达到一次录入，多种形式输出，方便了文件的查找利用，同时也为档案现代化管理奠定了基础。
（二）公证电子文件具有共享性。
改变了文件处理和运转方式，公证电子文件中的信息不是静态、固定不变的，可以随时进行存储或删除，其内容可以从一种载体上分离出来转移到另一种载体上。其利用也不受时空限制，能够同时满足多用户的需要，实现信息共享。还可以利用网络技术，广泛采集有关站点的数据信息，丰富自己档案、资料内容，向使用者提供更加优质的服务。也可以在网络上开放自己有关的文件、数据查询系统，或提供远程服务，在尽可能大的范围内展示自我，扩大影响。
（三）公证电子文件对设备具有依赖性。
公证电子文件改变了传统的办文格局，文件的修改、复制、粘贴、移动变得更加便捷。公证电子文件的起草修改、定稿、收发传递都在计算机上进行，其制作、处理以及归档后的全部活动都必须借助于计算机系统才能实现，这就形成了对系统的依赖性。
（四）公证电子文件与传统文件相比具有易更改性。
公证电子文件一般是通过网络来进行转移的，具有可操作性，为我们编辑、修改文件提供了极其便利的条件，它在提高工作效率的同时，也带来了一定的不安全隐患，同时也难以保证文件的原始性、真实性、凭据性。其易更改性主要表现在两个方面：一是人为修改；二是公证电子文件容易遭受病毒侵袭。目前档案界普遍存在纸质档案和电子档案并存的方式，构成一套既能满足传统模式要求又能体现现代信息化趋势的解决方案——双重管理模式并存机制。
三、公证电子文件特点及快捷查存方面存在的问题
使用计算机过程中公证电子文件的流转、归档给传统公证业务也带来了新的课题。现有的计算机存储设备，容量虽然很大，但面对呈几何级数发展的公证电子文件，总有穷尽的时候。而且应用软件的更新很快，许多早期形成的文件在新的软硬件环境下不能读取，即使同时期的公证电子文件也有应用软件不兼容的问题。每个文件形成部门为存储档案信息投入大量的精力，保留旧的设备和多种应用软件，显然从人力和物力上都是一种浪费。公证电子文件没能和纸质文件的归档建立必要的联系，在公证卷宗归档的内容上（有的缺公证书译文，有的还缺公证书的正文或签发稿。）在归档文件的真实性，一致性，有效性控制以及对归档公证卷宗审定方面，缺乏有利措施和科学规划。例如数据之间传输容易造成数据不完整，如从公证员及助理传输数据给翻译室，复印室，发证室，档案室等，数据不完整，常常出现漏字漏打的现象，有时也会接收指令不对。计算机对通过网络传输的文件资料的保密性还做不到十分可靠，因为一旦文件、资料上网，只要能看到的人都可将文件下载。虽然不同公证员及助理有不同的权限，但文件的保密性仍是个问题。目前公证电子文件安全保护措施只是利用防火墙，密钥技术等来保证文件的真实性和安全性。如对掌握了相当技术的人来说，进行改动伪造公证电子文件也是很容易的。公证电子文件保存在服务器上，也会给公证电子文件的安全和真实带来隐患。目前，这些问题的消极影响尚不明显，但若不及时加以解决，将会成为提高公证电子文件管理水平的严重障碍。
四、加强公证电子文件档案化管理提高查存速度的方法与途径
公证电子文件有别于传统的档案文件，它必须通过复杂的编码和解码过程，才能提供利用，与载体没有必然的联系，它可以复制并存储于不同介质之中，利用者只要获得允许，就可以随时随地调出查阅所需的档案信息。面对全新的公证电子文件管理形式，传统的档案管理方式和方法已经无法适应，因此，适应现代管理制度和信息社会的发展，加强公证电子文件归档工作，对公证电子文件实行档案化管理成为一个可供选择的出路。
（一）公证电子文件实行档案化管理。
那什么是公证电子文件档案化管理呢？公证电子文件档案化管理，就是在传统档案管理经验和形式基础上，结合公证电子文件自身的特点，采用先进的计算机和网络技术，有针对性的汲取文件中心、虚拟立卷等前沿档案管理理论，对电子档案实行文件级的管理，对本部门、本地区形成的公证电子文件实行社会化、自动化、网络化管理，从而实现高效、快捷的电子档案信息管理模式，并相应的成立地区性、部门性公证电子文件中心或公证电子文件档案馆，本着服务社会，回报社会的原则，发挥档案部门的管理和技术优势，相对集中地保存和管理公证电子文件，为公证电子文件形成部门提供优质、稳定、安全的存储环境和空间，为社会提供真实、准确、快捷的档案信息服务。
（二）公证电子文件文案化采取先进管理技术和理念。
以虚拟、开放、灵活的手段来管理公证电子文件档案。专业档案部门通过计算机、网络、图文扫描、光盘存储等先进技术手段，对产生的公证电子文件信息进行统一的管理，并集中保管、存储符合公证电子文件形成部门要求的电子档案，公证电子文件形成部门（全宗构成者）以定期或不定期的方式，把日常产生的公证电子文件档案信息，以标准化的格式通过网络传递给档案部门，由档案部门进行分类、整理、编目，分别存储在档案部门主服务器相应的存储空间里，在必要时档案信息还可以脱机存储到其它更安全的介质上，并做多个备份，避免自然因素损坏和非法访问。档案部门对公证电子文件档案信息采取维护公证电子文件产生原始性的原则进行管理，为信息存储单位提供信息查询功能。
（三）公证电子文件的归档查存要与传统有别。
一是公证电子文件由于采用电子编码技术，可以编辑修改而不留痕迹，载体无法固定，某些鉴别文件原始凭证性的关键信息也可以更改，这些都使公证电子文件的原始凭证性辨别变得复杂而困难。因此，公证电子文件在形成过程中要随时进行数字签名、信息认证、身份验证和加密保护，保证文件在传输、处理过程中不会出现错误，以确保档案部门收到的公证电子文件的原始性、真实性和准确性，保证公证电子文件的法律凭证地位。二是公证电子文件在保管方式上和传统档案有差异。公证电子文件载体易老化变质及信息多媒体、新存贮介质的产生和发展，都会影响公证电子文件的长期可读性。档案部门可以在接收到公证电子文件后打印出一份纸质档案以作备份，但最终的解决办法还是需要计算机技术的发展和文件形成部门的配合，档案部门在接收到公证电子文件后对文件进行格式转换，以通用、统一的格式存储接收到的公证电子文件档案，以便将来计算机技术发展后，仍能读取以前存储的档案，保证信息资源方便利用。三是公证电子文件的分类、编目等管理方式与传统档案不同。因为公证电子文件的特殊性，可以达到文件一级的管理，所以，档案部门在接收到文件同时，可以马上给每份文件编制一个唯一的文件号，并给出相应的分类号和档案号，根据上下行文之间的关系，再给出相关文件号，在归档的同时进行主题词标引、著录。技术条件允许时?可以编制多角度、全方位的检索工具方便检索查询信息。用户只须给出文件分类号或主题词，即可以找出相应的文件和相关的上下级行文及附件，从而大大减轻档案工作人员的劳动强度。四是公证电子文件查询利用方式和传统档案不同。只有符合一定条件，利用者才能注册、登记成为公证电子文件中心或电子档案馆的会员，会员就可以通过远程登录等方式，经公证电子文件中心进行确认身份并确定查阅权限获得许可后，才可以查询有关的电子档案信息，并要进行借阅登记和缴纳查询费用。
（四）明确公证电子文件的归档标准、条件，严把质量关。
证件管理论文篇2
（一）当事人素质低，诚信理念差，法律意识淡泊
有些驾驶员不懂得保护个人资料，甚至随意把证件或证件复印件“借”给他人使用；有的“皮包车队”贪图私利，几套驾驶证和从业资格证重复使用；有的行政工作人员违反规定未能有效保护从业者的证件资料。
（二）许可制度不健全
在交通行政许可中没有“非营运道路运输证”。在农村，随着经济的发展和货车在农村的实用性，私家货车不断增加，其中大部分并不以营运为目的。由于费用的原因，这些人不情愿办理经营性营运手续。有些人仅仅办理了驾驶证，为了能让车辆上路使用，就“借用”或者“租用”其他驾驶员的驾驶证和从业资格证来办理道路运输证。
（三）许可程序有待完善
交通行政许可程序要求，只要所有手续齐全有效，就可以办理许可。显然，行政许可过程应增加一个环节，即审查申请材料中的从业者是否曾经办理过相关业务。但在实际工作中，如果把申请人的材料与已有档案中的资料核对，检查申请人是否曾经办理过许可，许可单位在人力、工作效率上必然受到限制。显然这是一种制度缺位。
（四）行政许可信息化缺陷
目前的交通行政许可工作，尽管建立起了信息化软件硬件系统，把人工办理业务改成了利用电脑打印机工作，工作效率有所提高，但没能有效利用已有数据资料，未实现信息共享，仅仅达到了一般信息管理系统的功能，其技术优势未能得到有效发挥，或者根本未真正运用，导致了资源浪费。有的驾驶员在一个单位可以为多辆货车办理道路运输证，也可以在不同地区办理多个车辆道路运输证，信息化缺陷就导致在行政许可源头不能及时发现这种现象。而驾驶员的可流动性，使得这种欺骗得以效仿和被反复利用。
（五）监督检查工作的局限性
路检路查只能在公路路口，同时受到工作时间和稽查人员数量等实际情况的限制，经常有一部分车不能被检查到。年度审验同样不容易发现问题。
三、解决措施
要解决这个问题，笔者认为需要加强宣传教育，提高相关人员的素质，更应当完善有关法规，加快交通行政许可的信息化建设。
（一）加大政策支持力度
贯彻国家实施信息化的总体思路，加快对交通行政许可信息化工作的宏观指导。2006年中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《2006-2020年国家信息化发展战略》明确指出：信息化是当今世界发展的大趋势，是推动经济社会变革的重要力量。大力推进信息化，是覆盖我国现代化建设全局的战略举措，是贯彻科学发展观、全面建设小康社会、构建社会主义和谐社会和建设创新型国家的迫切需要和必然选择。交通行政许可工作信息化责任重大，需要提供切实有力的宏观指导，给予政策的大力扶持，加强组织领导和统筹规划，制订规划，研究政策，为加快推进交通行政许可信息化建设提供有力保障。
（二）完善许可程序，扎实开展交通行政许可信息化建设基础工作
在受理开业申请时进行从业人员资格审查，让这种证件被重复使用的行为没有可乘之机。笔者认为这是一个目前确实可行而且行之有效的办法。
1.建立“从业人员电子数据库”。在数据库中存储从业人员的姓名、住址、驾驶证、从业资格证、服务单位等初始信息，同时建立从业变更登记制度。从业者和所服务单位解除劳动关系时，可以直接到业务窗口或利用电子邮件、传真等便捷的形式随时在行政许可部门登记，登记信息录入电子数据库存档备查，主管单位对从业信息能够及时更新、及时掌握。基层从业人员数据库的建立必将为实现信息共享奠定基础并起到一定的促进作用。
2.在交通行政许可系统中编制一个小程序（见图1）
3.在受理开业申请时，增加“从业人员资格审核”。输入从业者的“姓名、驾驶证、从业资格证”等信息，仅需几秒钟的时间系统便能自动查出结果。如果现有数据库没有相同的信息，则把该从业者的信息存储备查；否则发出警告信息提示审核者进一步核查该人是否已经离开原从业单位，或者是本次申请存在欺骗。目前而言，这是一项基础工作。综合考虑，交通行政许可程序得到进一步完善，经营行为得到有效监督，有关当事人合法权益得到有效保护，道路运输市场秩序的进一步好转，交通行政许可信息化建设势在必行。
4.实现信息共享。信息的局域化使用不能实现网络化的全部价值，只有信息共享才是最终目标。以内蒙古自治区为例，运政部门均使用标准协同式道路运输管理系统，办公使用内网OA系统，实现了全区联网。这为交通行政许可实现全区联网奠定了基础。可以充分利用现有的软件硬件网络资源，进一步完善软件，很容易做到全区交通行政许可工作的联网，实现信息共享。
（三）加强教育培训
通过从业人员资质培训、电视广播宣传等多种形式，加强法规制度宣传教育，引导经营者诚信经营，教育行政工作人员守法办事，提高全社会的法律意识，营造守法经营的良好氛围。
（四）完善有关法规
结合实际界定非营业性运输，适当降低农村自用车辆的有关费用，引导车辆使用者遵章守法。
证件管理论文篇3
关键字：C#；论文管理；SQL；Web
中图分类号：TN915.4?34 文献标识码：A 文章编号：1004?373X（2015）13?0121?04
收稿日期：2014?12?19
基金项目：延安市科学技术研究发展计划项目（2014KG?04）；
陕西省教育厅科研计划项目资助（14JK1829）；陕西省科学技术研究发展计划项目（工业攻关）（2014K05?61）；国家自然科学基金（61379026）
0 引言
随着计算机和通信技术的不断进步，信息化的浪潮已经使得传统的人工信息管理不能满足现代管理的需求，越来越多的学校选择开始选择系统化的管理工具。本科生毕业论文设计作为高校工作必不可缺的一环，从论文选题，导师和学生互选，毕业论文修改等过程，都有大量繁杂的工作要做。本文基于C#编程语言，以SQLServer 2005为后台数据引擎，以Web页面为展现方式，使用ASP.NET，AJAX技术实现对学生论文信息的管理[1]，有效减轻了教学管理人员的工作量，同时，利用该系统可方便的实现论文各项数据的统计，在高校教育教学管理中有着良好的应用前景。
1 C#技术
C#是第一个面向组件的编程语言，它是由微软推出的一种基于.NET 框架的、面向对象的高级编程语言[2]。
C#可以引用ASP.NET 组件，非常方便创建网页或Web服务，同时C#又由C语言和C++派生而来，继承了其强大的性能，它的源代码的可移植性非常强，这对于那些已熟悉C和C++的人来说学习C#就相对简单。
C#以.NET框架类库作为基础，拥有类似Visual Basic的快速开发能力，能快速和高效的完成对网站的功能逻辑的实现[3]。.NET 框架给网站的开发者提供了很多数据展示控件，例如：GridView，ListView和TextBox。在后台，用C#开发语言，利用.NET框架中提供的控件接口完成对Web页面上显示的数据的逻辑处理。
2 需求分析
2.1 系统所涉及用户及需求量分析
论文管理系统面向的对象是毕业生、导师和管理员。对于管理员来说，可以利用论文管理系统管理学生、导师信息，还可以通过它毕业的相关消息，使学生和导师及时了解到相关信息；导师则可以通过该系统管理自己的信息、、更新自己的论文选题、还可以对学生进行选择、实现系统化的管理；而学生不但可以通过论文管理系统管理自己的信息，还可以浏览导师信息，选择符合自己兴趣及学习方向的导师，这样的“因材施教”更有益于发挥学生的自主创造性。
2.2 系统功能需求
该系统所涉及的功能模块有[4]：
（1）用户身份验证模块。本系统所面向的对象是毕业生、导师、管理员，用户身份验证是非常重要的组成部分，它可以防止重要信息的泄露，比如毕业生的论文、个人重要信息。
（2）导师信息管理模块。本模块的主要功能是导师信息的管理，包括，添加、修改、删除论文选题，更改个人信息，修改密码，查看学生个人基本信息和论文，选择学生。
（3）学生信息管理模块。本模块的主要功能是学生信息的管理，包括，更改个人信息，修改密码，查看导师个人基本信息和选题，选择适合自己的导师和论文题目。还可以浏览公告信息，及时了解学院对毕业生做出的要求及重要事件的通知。
（4）管理员模块。本模块的主要功能是系统管理，包括在首页的公告管理中毕业相关信息，查找某一导师或学生，单个增加导师或学生信息，并且支持批量导入学生、导师信息，还有学生和导师的毕业论文信息。
2.3 性能需求
为了保证该系统能够长期、安全、稳定、可靠、高效地为我院的毕业工作服务[5]，论文管理系统应该满足以下的性能需求：
（1）用户体验：该系统界面清晰明了，用起来方便简单，没有繁琐的流程，给用户提供了很大的方便。（2）易操作性：整个系统功能一目了然，并且配有图片，非常醒目，想做什么操作，用鼠标点击即可。（3）系统的可扩充性：随着用户的增加，需求也会不断的更新。这要求系统能够提供功能上的调整和扩充。本系统用SQL Server 2005 数据库存储数据，并且相同功能页面都有母版，只需修改母版，相应页面也会随之改变，也可以简单地加入或减少系统的模块，进行系统的升级和更新换代[6]。
（4）系统的易用性和易维护性：论文管理系统提供简单友好的登录界面，用户可以根据自己的身份登录到属于自己的界面，这样也避免了对别人信息的篡改。而且该系统能够提供良好的用户接口，页面都是采用用户熟悉的术语，界面也都是中文信息；而且还提供帮助页面，这样用户在操作中可能出现的使用问题，都可以进入帮助页面中查看，缩短用户对系统熟悉的过程。
（5）健壮性：尽量减少运行时错误的发生。
（6）系统的标准性：系统在设计开发使用过程中都要涉及到很多计算机硬件、软件，所有这些都要符合主流国际、国家和行业标准。这里所使用的软件以及技术都是Microsoft公司旗下产品，符合计算机主流方向。
2.4 开发条件需求
系统开发的软件条件如表1所示。
3 设计实现
3.1 数据库设计
论文管理系统主要涉及到7个表，即：学生信息表、导师信息表、管理员表、新闻表、公告表、学生选题表、选题信息表。
学生信息表：这张表是用来存储学生基本信息的。
学生添加、修改以后，他的信息就会储存到这张表中，其中包含：学号、姓名、性别、政治面貌、专业、学院、照片、电子邮件、联系电话及班级、密码、出生年月。其中学号是主键，非空且惟一。其余信息可以为空，并在数据表建立时给他们相应的规定好数据类型。
导师信息表：这张表是用来存储导师信息的，所有导师信息都包含在这张表中。包括：职工编号、姓名、性别、政治面貌、学院、照片、密码、出生年月、教师职称、电子邮件单位及联系电话、民族、名额数。其中职工编号是主键，非空且惟一，其余信息可以为空，并在数据表建立时给他们相应的规定好的数据类型。
管理员表：这张表是用来管理员信息的，所有管理员的信息都包含在这张表单中。它的字段有：编号、用户名、密码。其中编号是主键，非空且惟一。管理员信息表如表2所示。其他表格这里不全部列出。
新闻表：这张表是用来新闻链接信息的，所有新闻链接都包含在这张表中。它的字段有：编号、题目、链接、时间。其中编号是主键，非空且惟一。
公告表：这张表是用来公告链接信息的，所有公告链接都包含在这张表中。它的字段有：编号、题目、链接、时间。其中编号是主键，非空且惟一。
学生选题表：这张表是用来记录学生选择导师以及论文题目信息的，所有被选的信息都包含在这张表中。
包括：学生学号、学生姓名、导师姓名、导师编号、论文类型、论文题目。其中学生学号是主键，非空且惟一，其余信息可以为空，并在数据表建立时给他们相应的规定好的数据类型。
导师选题信息表：这张表是用来记录论文题目和所属导师的选择状态信息的，所有导师和论文题目选择状态都包含在这张表中。包括：选题编号、职工编号、导师姓名、教师职称、论文类型、论文题目、状态。其中选题编号是主键，非空且惟一，其余信息可以为空，并在数据表建立时给他们相应的规定好的数据类型。
3.2 系统界面
用户登陆界面如图1所示，学生，导师，管理员可以用自己相应的身份及密码登录，然后再自己对应界面进行操作。
3.3 学生用户界面
学生个人基本信息界面如图2所示，该界面的主要功能是用于学生查看、修改个人基本信息，并可以修改密码，防止个人信息外漏。
学生论文选题界面如图3所示，该界面的主要功能是用于学生选择导师以及论文题目，先选择导师，然后会根据所选导师显示该导师的论文题目，每个学生只能选择一个导师和一个论文题目。
学生毕业论文界面如图4所示，该界面的主要功能是显示学生所选的论文题目，论文类型，并且支持学生上传、下载论文，以便于导师对学生的论文进行查看和指导。
3.4 导师用户界面
导师个人信息界面如图5 所示，在该界面下，导师可以对自己的个人基本信息进行查看或修改。
导师论文选题界面如图6所示，该界面的主要功能是导师可以编辑自己的题目，并且可以删除，修改，编辑完成后单击“提交”即可。
3.5 管理员界面
管理员界面主要是对论文管理系统进行系统管理，系统管理分为网站管理和信息管理，网站管理主要是新闻管理界面和公告管理界面，信息管理又分为管理员信息管理、导师信息管理、学生信息管理。
管理员信息管理如图7 所示，主要功能是可以添加，删除和修改管理员。
导师信息管理的主要功能是可以单个添加导师基本信息，也可以选择文件导入批量添加导师基本信息。
学生信息管理的主要功能是对学生或者导师的论文题目进行单个添加、删除或是批量导入、导出。
4 系统测试
系统开发完成后，对系统进行了测试。以学生信息管理功能为例，具体包括以下内容：
（1）学生身份验证
① 输入正确的用户名、密码和验证码。用户名：
1070410014014，密码：123456，验证码：hicm。
② 输入错误的用户名、密码和正确的验证码。用户名：107041001401，密码：763542，验证码：hicm。
③ 输入正确的用户名、密码和错误的验证码。用户名：1070410014014，密码：123456，验证码：hjnk。
（2）学生修改信息或密码验证
① 输入正确的信息，比如：照片符合格式所限，新密码与确认密码一致。
② 输入不符合要求的信息。
（3）学生选择导师与论文题目功能验证
① 先选择一位导师，然后在出现论文题目的页面再选择论文题目。
② 按照（1）再选择一次。
（4）学生毕业论文功能验证
① 选择论文文件并点击上传图片。
② 未选择文件，点击上传图片。
③ 在成功上传论文的前提下点击下载图片。
④ 在没有成功上传论文的前提下点击下载图片。
5 结语
本文基于C#编程语言，以SQL Server 2005 为后台数据引擎，以Web 页面为展现方式，使用ASP.NET，AJAX技术实现对学生论文信息的管理。
测试结果证明该设计方案运行良好，可以满足现实毕业论文管理的需求。
参考文献
[1] ROHILLA Sanjeev.ADO.NET 专业项目实例开发[M].陈君，译.北京：中国水利水电出版社，2003.
[2] 王华杰，李律松，孙一波，等.C#数据库开发技术[M].北京：清华大学出版社，2004.
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[6] BASIURA Russ；BATONGBACA Mike.ASP.NET Web 服务高级编程[M].康博，译.北京：清华大学出版社，2003.
证件管理论文篇4
一、引言
财务披露管理是企业管理层通过有目的地控制对外财务报告的过程，试图影响企业信息受众的决策和印象的企业行为[1]。随着资本市场的逐渐完善和成熟，股票公开交易市场价格越来越成为企业价值的重要代表指标。而因为信息不对称，市场对公司的认知与管理层预期往往具有较大的偏差，对股价的公允性和稳定造成影响。因此管理层具有通过主动对财务披露的内容、时点、披露对象、可理解程度、置信度等方面进行管理来达到提升企业形象、调整投资者的市场预期，从而影响企业股价的动机[2]。充分发挥财务披露管理的有效性对企业战略发展具有深远的意义。
年度业绩预告是在年报披露之前管理层对外公布的企业盈利预测和解释，具有较强的准确性，是管理层财务披露管理的重要对象之一[3]。本文以企业年度业绩预告作为企业财务披露管理的代表，旨在研究管理层进行财务披露管理的市场反应和经济后果，论证其对股价及企业价值影响的有效性。
二、国内外研究综述
财务披露是委托关系下为了缓解信息不对称产生的一种衍生行为，将其作为一种管理手段乃至上升为理论，说明了财务披露行为的重要性以及市场中各个信息受众对其的重视。现有研究成果中关于财务披露管理的有效性较为丰富。Holthausen and Verricchia（1988）引入“信息披露反映系数”分析价格变化是如何依赖于信息披露。雷敏等（2005）发现公司信息披露质量不精使投资者缺乏正常判断和接受信息的基础，将带来低下的市场效率。这些理论为财务披露管理的有效性提供了论证上的支撑。孙蔓莉（2004）用印象管理来解释管理层进行财务披露管理的心理动机。此类财务披露动机和行为倾向研究也从侧面证明了财务披露管理有效性的存在。
另一方面，业绩预告作为自愿性披露信息是重要的财务披露管理对象。许多文献表明，管理层盈余预告具有显著的信息含量，有助于减少公司与投资者之间的信息不对称程度[4]。因此，以业绩预告披露之后的市场反应验证财务披露管理的有效性具有一定的可行性和研究意义。
上述研究成果对系统地理解财务披露管理理论具有重要的指导地位。随着国内经理市场的丰富和健全，越来越多的高素质的经理人也开始重视财务披露管理，并将其上升为企业战略高度[5]。但是在目前的实证研究当中，主要集中在财务信息的披露质量和财务披露的时间管理方面，鲜少见对财务披露管理有效性的实证分析。本文采用事件研究法对财务披露管理进行实证分析，论证财务披露管理的有效性。
三、研究设计
（一）样本来源
由于业绩预告的披露对股票报酬的影响并不一定具有相同的方向性，预告盈余较上年同比增加的消息将对股票产生正面的影响，相反，预告盈余减少的消息则可能导致股价下降。因此，在选择样本时，需要将业绩预告的企业分类，避免股票报酬产生不同方向影响的样本在平均化的过程中相互抵消而减弱实证研究结果的准确性。本文选择沪深两市截至2016年3月31日所有已2015年度业绩预增报告的上市公司作为研究对象，剔除数据不全且事件期内已发生其他影响股价的重大事件的样本后，抽取80家样本公司作为研究对象研究其财务披露管理行为对股票报酬率的影响。这80家样本公司包含了沪深两市的上市公司，以保证样本的全面性和结果的代表性。本文将2015年年度业绩预告日作为事件日，将事件日前5天至事件日后15天（共21天）定义为事件窗口，本文数据全部来自于国泰安数据库及沪深证券交易所网站。
（二）事件研究法的结构和步骤
事件研究法是探讨事件发生前后标的公司股票价格（或企业价值）反应的经验研究方法，以特定事件日为基准，通过研究事件日前后股价报酬的变化，衡量标的股票价格因为该事件所受的影响。事件研究法是研究资本市场有效性的重要实证研究方法，也可以用其事件期中样本的报酬率是否有显著异常的情形，来探讨某资讯的有效性。
事件研究法的第一步是事件日、估计期和事件期的确定。本文对三者的设定如下：事件日――以2015年年度业绩预告日作为事件日的当天，定义为第0天；估计期――以事件日的前6天至事件日前105天（共100天）作为估计期间，以此来计算样本公司股票的期望报酬率；事件期――以事件日前5天至事件日后15天（共21天）作为事件期间，以此来观察业绩预告公告前后的市场反应。
事件研究法的第二步是异常报酬率的定义和估计。一般而言，需要先设定在假设所要研究的事件并没有发生的情况下标的股票预期的报酬率（正常收益），再以标的股票在所要研究事件发生时的实际报酬率减去标的股票预期的报酬率，得出异常报酬率的估计值。个股报酬率通过下式衡量：Ri，t=，其中Ri，t为i公司在t期的股票报酬率，Pi，t、Pi，t-1分别为i公司在t期、t-1期的股票价格。
本文采用风险调整法建立个股的预期报酬率。回归模型如下：Ri，t=αi+βi×Rm，t+i，t，其中Rm，t代表的是大盘指数收益率，本文根据选择的样本来源，选用相应上证综指收益率、深成指收益率、中小板指数收益率和创业板指数收益率来代表市场报酬率。异常报酬率以上市公司年度业绩预告公布日为事件日，以-6至-106为估计期，根据上述回归模型，采用最小二乘法估计模型参数，计算出异常报酬率为：ARi，t=Ri，t-（[
事件研究法的第三步是异常报酬率的检定。仅观察异常报酬率并无法直接得出结论，因此在估计异常报酬率之后，必须分别将每组个股的事件期各期的异常报酬率加以平均和累计，并检定平均异常报酬率（记为：ARt= ARi，t）或累计平均异常报酬率（记为：CARt= ARt，其中t在事件期间的范围内取值）是否显著异于0。本文为了观察标的股票是否因为业绩预告披露行为而产生显著变化，对事件期内的累计平均异常报酬率进行T检验。
累计异常报酬率假设检验如下：H0：CARt=0，说明公司股价累计异常报酬率的变化是随机波动的结果，事件的发生并没有对股票价格产生显著影响。H1：CARt≠0，表明事件内股价变动不是随机产生的，即事件对股价是有显著影响的。累计平均异常报酬率的检验统计量如下：TCAR=
，其中[S1][
四、检验结果与分析
本文使用SPSS 19.0软件对样本公司的股票进行检验。
首先，从表1中可以发现，事件日（即业绩预告披露行为发生日）的前5天至后15天内，普遍出现明显且持续的正累计平均异常报酬率。从累计平均异常报酬率的走势来看，累计平均异常报酬率呈现出逐渐累计增加的大趋势。这可以初步说明业绩预增的讯号对股市产生的正向影响是存在的，业绩预告披露管理行为带来股票收益上升的市场反应，从侧面可以论证财务披露管理的有效性。
其次，通过更为细致的数据层面观察可以发现，事件日当天的累计平均报酬率为1.99%，在事件日的后4天时达到最高（3.18%），也就是说，投资者在事件日后买入公司股票最多可以得到1.19%（3.18%-1.99%）的股票报酬，说明投资者将企业业绩预增的讯号视为利好消息，投资者存在以此为决策依据买入股票获得收益的倾向。管理层通过有策略地管理财务披露信息的这一动机是可以为企业带来市场效应的。
同时，通过观察统计检验的结果发现，从事件日当天开始至事件日的后10天内保持5%的显著性水平，说明在这11天中业绩预告披露行为的市场反应最为显著。事件日前5天和事件日后5天的累计平均异常报酬率的检验并不显著，一方面表明市场对业绩预告的披露不存在超前反应的行为，管理层并没有将其作为内幕消息进行操作的倾向；另一方面表明业绩预告披露行为引起股票市场反应的事件较短，一般为10个左右的开市日，从事件期后10天开始，年度业绩预告的披露行为对股票收益的影响逐渐减弱。
五、结论
本文选取了2015年沪深两市中发生年度业绩预告披露行为的80家上市公司作为研究对象，运用事件研究法观察其市场反应，对以业绩预告为代表的财务披露管理行为的有效性进行了实证研究和分析。研究结果表明：
第一，上市公司对外披露的财务信息可以在很大程度上影响投资者的决策，投资者会因为财务披露中的利好消息产生买入股票的倾向，从而使财务披露行为对股价产生正价格效应，在短期内产生明显的正累计异常报酬。
第二，管理层可以利用财务信息所带来的一系列的市场反应，充分发挥财务披露管理行为的有效性，通过在战略层面上有策略地对财务披露行为进行管理，可以将财务披露管理具备的经济后果服务于企业目标的实现。
结合研究结论和理论实际不难发现，在股市不断成熟和完善的大背景下，尤其是机构投资者队伍不断发挥委托人的监督作用[6]，资本市场的壮大和股价公允性的提高使管理层愈加重视信息的力量，资本市场的有效性成为了企业财务披露管理的有效性的环境保障。
此外，利用事件研究法只能选取一个事件作为研究对象。本文选择的年度业绩预告是管理层进行财务披露管理从而影响投资者投资意向的重要部分，但是年度业绩预告是否具有足够的代表性，使其研究结果足以支撑财务披露管理具有有效性这一论据，还需要结合其他财务披露管理对象的研究进行探讨。另一方面，随着我国资本市场有效性的提高，公司的股价成为衡量企业价值的重要指标，本文为今后进一步论证财务披露管理对企业价值的影响奠定了基础。
【参考文献】
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[2] 吴水澎，陈汉文，郑鑫成.财务披露管理方式的维度观[J].会计研究，2002（9）：19-24，65.
[3] 王俊秋，花贵如，姚美云.投资者情绪与管理层业绩预告策略[J].财经研究，2013（10）：76-90.
证件管理论文篇5
公证处存档的公证档案，有重要的利用价值，在一定程度上相当于机密档案，在人们的社会生活中起着重要作用。一方面，在市场经济活动中，大部分文件档案的履行都要持续一段时间，有些可长达几十年，在这期间，人们受客观外界的影响，以及形势的变化，可能在主观上会出现某些偏差，不履行或不能履行自己的义务。公证文书档案就像一个非常有威信的监督者，默默地约束着当事人要对自己的言行负责。另一方面，在市场经济活动中，调解和诉讼通常是解决矛盾和纠纷的办法。因为档案客观记录了以往发生的事情，当时的状态、当时人的真实意思表示，可以澄清有关事实，所以公证书连同公证档案的作用非同一般。在大量调解和诉讼实践中，司法机关和各级行政主管部门对公证档案一般都给予采纳。
三、现行公证文书档案鉴定工作中存在的问题
1.鉴定理论问题
我国的档案鉴定理论是结合我国档案工作实践，学习原苏联档案学理论的基础上，吸收民国时期档案学有关档案鉴定理论上形成的。建国以来长期形成并得以贯彻的具有我国特色的档案鉴定理论，虽在实践中证明了其价值，但同时也证明了这些理论自身存在着的不足之处:造成“档案价值”概念的模糊，鉴定理论的框架构建不完善；对应用技术研究的不足，造成具体操作中的技术、标准、鉴定质量的检查与控制的方法空白或残缺，忽略了档案价值中实际存在着的数量关系，缺乏足够的定量分析的成分，显然存在着具体操作上的困难。由于鉴定理论的缺陷使鉴定质量无法得到保证。
2.待鉴定的文书档案数量繁多
2.1进馆问题
档案界一直把馆藏量为档案馆的重点，衡量档案馆的规模以及达标升级评定中，馆藏量均为主要硬件之一，使丰富馆藏成为各档案馆追求的主要目标。在增加馆藏的片面指标下，一些不具有进馆价值的档案也随之入馆，造成进馆档案质量不高。由于上述原因，档案馆需要鉴定的已不仅仅是有鉴定价值的到期档案，还有相当一部分冠以长期、永久之名，却无实际保存价值的档案。
2.2认识问题
另一方面，档案馆没有做到有计划、周期性地开展鉴定工作，导致需要鉴定的档案日益增多。由于鉴定工作费时费力且见成效，档案馆未将鉴定工作放到应有位置，致使鉴定负担越来越重。
2.3鉴定程序问题
鉴定程序问题主要体现在两个方面。第一，鉴定程序复杂。目前，档案采取的是案卷装订法。在具体鉴定过程中，若发现卷中若有不符合保管期限的文件，就必须按照处理手进行处理。首先进行拆卷，将不需继续留存的文件剔出，并在卷内文件目录上注明。然后调整档号，保管期限的调整、案卷的变化，需要重新编排档号才能保证管理和利用。最后调整检索工具，案卷目录、全引目录、专题目录等检索工具都需作相应调整、更改。这一系列复杂繁琐的操作工作，令许多鉴定工作人员望而却步。
2.4鉴定标准问题
我国现行的文书档案的鉴定标准依据的是1987年颁布的《文书档案保管期限表》，此保管期限表虽然在多年的文书档案的接收、立卷、鉴定工作中起到了重要作用，但实践证明，文书档案内容庞杂，涉及面广，在鉴定时困难较大，不便于鉴定人员操作，影响了鉴定工作的开展。其次，文书档案的珍贵程度鉴定不准。对于同一份文书档案材料，不同的档案管理机构的鉴定期限有一定的差异，有的作为永久收藏，而有的可能作长期甚至短期保存，而一份真正的、有价值的文件材料应该从历史的角度、从社会的角度综合评定它的价值，这样才有利于珍贵档案的保存，才能体现档案管理机构的作用和地位。
2.5归档文书档案的问题
首先，文书档案是工作活动的原始记录，但不一定是真实的记录。这在不同时期和不同工作领域都不同程度地存在，档案工作者不可能、也不允许改正档案材料原始内容，但有责任也有义务对其进行鉴别、评价，以指导利用者。其次，不少单位除综合部门形成的红头文件外，对于其他部门的文档往往长时间没有文件归档。个别文件材料还不完整，编号文件本身连接不上，缺附件、少底稿等现象普遍存在。这样，在不同程度上造成了归档文件材料不完整。
2.6管理方式问题
装订式案卷是目前档案保存的一种基本形式。这种形式影响鉴定工作的顺利开展，现在对档案鉴定后，如发现失去保存价值需剔除的档案，即使仅有一份，也要全卷拆开，页号重编、目录索引重新搞，一系列的连锁反应，工作量十分大。因此，很多情况下，明明知道有些案卷的档案已失去保存价值，但考虑到牵一发而动全身，即停止剔除工作因而滞后了鉴定工作的经常开展。
2.7期限问题
长期以来，档案部门一直承袭这样的理论与办法，即上级机关下发的文件除对本机关颁发和形成的外，其保管期限为长期或短期，并认为“这样会减少重复档案的数量”，但在实际操作过程中上，并没有达到减少库存的目的效果。目前档案室、馆中文书档案中长期卷的比例十分大，有的同一份文件可能会在同一档案馆的多个卷中找到，同一馆内重复性就这样大，加之上一级的档案馆也要长期或永久保存这部分档案，因此，这也是造成重复性归档的现象的重要原因。
3.提高公正文书档案鉴定工作质量的策略
3.1完善鉴定理论
我国现行的鉴定理论侧重于对鉴定的原则、保管期限、一般分析方法和保管期限表以及鉴定工作组织的研究，而对档案鉴定中的基本理论研究和应用技术研究等方面做的不够深刻，缺乏足够的实用性，可操作性不强，在实际工作中就显得空泛。因此，要完善档案鉴定理论，使其更具有实践操作性，逐步实现鉴定标准的多元化，更有效地指导实践。借鉴西方相对成熟的鉴定理论体系时，要加以正确的吸收与借鉴，同时要结合我国档案工作实际情况加以发展、完善，形成具有针对性的档案鉴定理论，以引导鉴定实践前行。
3.2设立专门鉴定机构
为了确保鉴定工作顺利进行，在档案馆内应健全必要的组织机构，专人负责鉴定工作，建立必要的监督机制，严格鉴定销毁制度。对馆藏到期档案进行统计，对馆(室)藏的文书档案的珍贵程度、文书档案的质量评价和保管期限的鉴定工作，主要是制定鉴定计划，对虽未到期但实践证明已无利用价值的档案进行分析、甄别，提出鉴定意见，确保鉴定工作有条不紊地进行。为当事人保密是公证处的义务和职责，为确保这项职责的正确遵守，公证机构应设专人保管公证档案材料，防止遗失或泄密。
3.3细化文书档案保管期限表
各级档案室可以依据国家关于档案保管期限的规定，并结合本机关的实际情况及档案特色细化保管期限表条款，制定出条款清晰、内容丰富精练、层次分明、明确具体、可操作性强，即符合全面、系统、准确要求的文书档案保管期限表。也可以在条款附上详细说明或举例，使条款规定更加明确具体、便于操作。特别注意的是，档案室细化的文书档案保管期限表，需经本机关领导人审查批准后，要以书面形式上报档案行政管理机关或档案价值鉴定工作组织机构，经过审查批准后才可实施。
3.4规范鉴定程序
3.4.1重视进馆质量
加强在档案进馆之前的鉴定工作。在立卷、确定保管期限时的筛选、鉴定，档案指导部门定期对案卷质量检查时涉及到的鉴定，档案馆接收之前对案卷进行的检查这三个环节上加强鉴定力度，确保案卷质量的关键，为保证档案进馆质量。
3.4.2完善鉴定程序
改变档案鉴定工作的一次鉴定制，规范为二次复核制、三次确定制。第一，由文书处理部门在鉴定当中,按照国家档案局颁发的机关文件材料归档和不归档的范围等规定划分，剔除无保存价值的文件，划分档案的保管期限后将应归档文件移交档案室。第二，由档案室鉴定人员复核归档档案保管期限划分的准确性,对移交进室的档案进行再鉴定,以提高鉴定的准确性。三是在档案局确定进馆单位的前提下,由档案局专门鉴定人员指导、监督、协助机关档案室人员对应移交进馆的到期档案、销毁档案等做最后的价值审查及保管期限确定。此外，对按手续办理准备销毁的文件要坚决销毁，使其尽量减少差错,以保证档案馆藏的质量。
3.5加强信息技术在文书档案鉴定工作中的运用
3.5.1数据库技术在文书档案信息化管理中的应用
证件管理论文篇6
贯彻实施知识产权管理体系（贯标）对企业来说，可以降低企业经营中的知识产权风险与负面影响，提高企业的核心竞争力，提高竞争优势，创造产品附加值。实现企业知识产权管理规范管理。贯彻知识产权管理体系（贯标）对企业知识产权专员个来说，可以促进个人全面发展，拓宽个人视野，拓展工作人脉，提升综合能力。
2步骤
2.1总动员
因为企业贯彻知识产权管理体系涉及整个公司：人力资源部、物资采购部、生产技术部、科研部门、质量管理部、技改部、行政管理中心以及知识产权管理委员会等，所以企业要统一思想，齐心齐力，完成最后的认证工作。
2.2制定相关制度文件
为了健全和完善公司的知识产权管理体系，促进知识产权活动的系统化、规范化，要制定企业知识产权管理工作手册，要制定知识产权认证管理制度文件以及程序文件，要制定知识产权管理体系记录文件目录、空白记录表单格式并执行。制订公司《知识产权手册》及知识产权管理体系配套文件，真实地描述了公司的知识产权管理体系过程与运作程序。知识产权手册在整个知识产权管理规范认证有举足轻重的作用，它是公司知识产权管理纲领性文件，对内作为知识产权管理活动的法规性文件，用以协调公司、统一知识产权管理活动；对外可以阐明整个公司的知识产权管理体系，作为对外提供知识产权管理活动的保证和第三方审核（例如中知、中规公司）的依据；是公司知识产权管理体系运行时需遵守的纲领性文件，是企业实施知识产权管理的准则，是公司以此统一和协调知识产权管理体系和产品实现过程的各项活动纲领性文件，是监视评定、评价企业满足顾客、法律法规和自身要求的能力。所以要求企业全体员工认真学习，严格遵守并贯彻执行知识产权手册及知识产权管理体系相关文件里面的各项规定和要求，以满足企业知识产权认证的要求，更好的创造、运用以及维护公司的知识产权。
2.3贯彻执行《企业知识产权管理规范》
企业要充分运用专利手段，建立企业专利数据库。建立健全的知识产权管理体系和制度，强化公司各阶层知识产权意识，提升知识产权创造能力、运用能力，全面提升企业自主创新能力和核心竞争力，促进公司经济发展。围绕核心技术、核心产品，以逻辑性强、规律排布的方式整理公司产品、技术信息，建立企业专利数据库，检索查询，使之成为企业重要的战略资源之一，充分利用专利技术成果，改善研发工作效率，提高核心竞争能力。重点围绕公司核心技术、产品申请专利，提高保护力度。重视对竞争对手及同行的技术进展监控，定期提交预警报告，作及时作出应对决策。
2.4知识产权管理体系的建立、知识产权管理流程建立
企业要按照企业知识产权管理规范（GB/T29490-2013）标准要求，结合企业的实际情况，建立知识产权管理体系并形成了文件，包括知识产权手册、知识产权管理制度、程序文件、记录表单及其他管理、技术标准等系统化文件。实施和保持知识产权管理体系并持续改进其有效性、适宜性。公司知识产权管理体系文件包括：知识产权方针和目标；知识产权手册；知识产权管理程序文件；知识产权管理制度；知识产权记录表单。
2.5知识产权管理程序文件，知识产权管理制度的建立
企业建立了知识产权管理机构知识产权管理委员会，承担以下职责：制定企业知识产权发展规划；建立知识产权管理绩效评价体系；参与监督和考核其他相关管理机构；负责企业知识产权的日常管理工作。公司知识产权相关部门负责落实与知识产权管理体系相关的知识产权工作。根据企业知识产权管理规范（GB/T29490-2013）标准要求，企业应当规定建立、实施并保持知识产权管理体系以及支持组织过程有效和高效运行所需的文件，包括相关记录。包括知识产权管理制度，程序文件、知识产权记录的编写。这些体系文件的编写要求必须是流程优化、接口处理、语言表达、节点控制、进度跟踪、文件审核、修改调整、最后统稿成批、报批运行。
2.6知识产权管理体系审核
（1）审核包括审核的启动、文件评审（文审报告）、现场审核的准备（审核计划、检查表）、现场审核活动的实施（审核技巧、不符合报告）、审核报告和审核完成、审核的后续工作。（2）内部审核：有时称第一方审核，由组织自己或者以组织的名义进行，用于管理评审和其他内部目的（例如确定管理体系的有效性或者获得用于改进管理体系的信息），可作为企业自我合格声明的基础。在很多情况下，尤其在中小型企业，可以由与正在被审核的活动无责任关系、无偏见以及无利益冲突的人员进行，以证实审核的独立性。（3）外部审核：包括第二方审核和第三方审核。第二方审核由组织的相关方，由其他人员以相关方的名义进行；第三方审核由独立的审核组织进行，如监督机构或提供认证或者注册的机构。（4）内部审核与外部审核的依据与标准是企业知识产权管理规范（GB/T29490-2013）和知识产权管理法律法规，审核包括审核准则、审核发现、审核证据、审核结论；审核方案、审核计划、审核范围等相关内容。（5）审核应覆盖受审方知识产权管理体系中涉及重要知识产权管理要求的每一个现场和部门（例如知识产权管理部门、人力资源部门、研发部门、专利或商标使用部门现场等）。（6）审核的原则：保密性、独立性、基于证据方法的原则，为了确保信息安全，审核员应对审核过程获得的信息保密，审核是要建立在可得到足够信息样本的基础上，而且抽样的合理性也与审核结论的可信性密切相关，要保证审核的公正性、审核结论的客观性，整个知识产权管理体系审核必须具有客观性、独立性与系统性。（7）审核完成后，就要形成审核报告，审核报告应提供完整、准确、简明和清晰的审核记录，审核报告应当包括的内容有审核目的、审核范围、审核组长和成员、现场审核活动实施的日期和地点、审核准则、审核发现与审核结论。（8）审核结论是评价企业知识产权管理体系的有效实施、保持和改进。（9）后续活动：包括审核后续整改及证书颁发，受审方确定和实施纠正、预防或改进措施，并向认证机构报告实施纠正、预防或改进措施的状况，认证机构委派的审核员对纠正、措施的完成情况及其有效性进行验证，验证纠正、措施在现场验证、书面验证。
3结语
最后形成知识产权管理体系制度文件、程序文件，也通过知识产权管理规范认证后，企业就要为保持目标，保持整个知识产权管理体系持续发展的后续运行。让验证获得证书的企业知识产权管理体系，继续满足审核准则以及有关认证要求，确保企业知识产权管理体系的有效性、长期性、稳定性以及常态化。
证件管理论文篇7
一、管理实证理论
自然科学与社会科学的迅猛发展标志着哲学上以培根等为代表的“经验论”的成功，但“实证主义”这一哲学名词或哲学派别则是在20世纪20年代才正式形成，其最初核心是石里克创立的维也纳学派。维也纳大学自1895年起设立归纳科学哲学讲座，头一个担任这个讲座的是物理学家马赫，1922年，石里克应聘担任这个讲座的教授，石里克本人也是从讲授物理学转为讲授哲学的。1924年，石里克接受他的学生费格尔和魏斯曼的建议，建立了一个关于经验科学哲学问题的小组，参加这个小组的，先后有石里克的同事和学生，如卡尔纳普、纽拉特、魏斯曼、费格尔等哲学家，还有一些对哲学感兴趣的数学家和物理学家，如哈恩和弗兰克。1929年，纽拉特、卡尔纳普和哈恩共同起草了《科学的世界观：维也纳小组》这篇纲领性宣言，正式宣告了这个学派的诞生，在这个学派诞生后不久，费格尔1930年首次提出了“逻辑实证主义”这一哲学名词并使之成为该学派的核心主张。
自哲学上的逻辑实证主义学派出现以后，它对“逻辑实证”的本质以及方法等的深入探讨极大地影响了人们对各门具体科学中研究方法的理解，使各门具体学科中方法论的使用获得了更深刻的认识论基础。逻辑实证主义也为孔德等人创立的社会学奠定了哲学基础，在实证主义方法的指引下，从传统社会哲学中解脱出来的各门社会科学，确立了基于实证的新范式，获得了快速发展。
逻辑实证主义在应用于科学研究时，有一套严格的操作方法，这就是“假说—演绎—检验”体系，该体系认为，科学理论是诸假说的集合，它们通过经验上的可观测结果而得到检验，如果这些结果在试验中或者其他数据收集过程中被观测到，那么那些观测所检验的假说就被接受。后来波普尔进一步发展了实证主义，将所谓的“证实”发展为“证伪”，但实证方法的核心，即“假说—演绎—检验”体系则完全保留。
管理学研究和论文由此形成了“提出要研究的问题—理论文献综述—指出以往研究成果中存在的不足—提出假设—设计量表、收集数据—统计分析—验证假设—提炼结论”的固定模式。
二、实证理论不能回答管理的“现实问题”
实证方法通过对假说的验证来解释现象，可是纯粹的实证方法能够解决“问题”或“矛盾”吗？答案是否定的。吕力曾提出管理学研究中“求真”并不直接“致用”的观点，这是因为“现实问题”产生于管理的目标与当前目标条件之间的矛盾，也就是改造世界的实践目标与现有条件不足的矛盾。解决问题就是要想出方案，想方设法加入主观努力、技术思考或物质手段，以便达到目标——而不仅仅是解释现象。
对现象进行科学解释的结果是科学规律，而现实管理实践中仅仅有规律是不够的。因为，“规律”只回答了“是什么”的问题，它并没有回答实践者、行动者所关心的“应该怎样去做”的问题。换言之，由实证方法得到的实证理论是关于“规律”的理论，根据著名科学哲学家邦格的说法，“科学规律推不出规则，反之亦然”，实证理论是不能直接用于指导实践的。规律推不出规则，机理推不出操作，是因为在机理和操作之间存在着一个设计环节。例如，建筑是一种技术，它所依托的规律是结构力学，但仅仅了解结构力学，并不能设计出一栋建筑，建筑的设计过程必须包含它如何满足人的功能需要以及审美需要的问题，而这样的问题结构力学是不能回答的。
具体到管理实践中，来自于纯粹的经验概括的行动规则绝不是少数，此外，管理实践中的行动准则还涵盖了科学之外的民族文化、约定俗成等成分。例如，现实管理实践中，电子商务盈利模式、丰田的看板式管理方法等看起来都不像是从实证理论中推导出来的，而更像一种结合了经验、文化与灵感的混合物。从管理思想史的角度看，法约尔的十四条管理原则就根本不是实证理论。
从研究的过程来看，实证方法是从科学问题开始，为解释现象而提出假设，再对假设进行经验检验；而管理实践需要从现实问题开始，并不是构造解释性假设，而是提出各种不同的设计，然后对不同的设计进行模拟与检验、评价与选择，进而加以实施，从而解决问题，因而实证方法不能解决“现实问题”。
三、管理规范理论及其价值
社会科学中，“规范理论”与“实证理论”之间的分野一直存在。例如，在经济学中，实证分析是指分析经济现象“是什么”的方法，而实证理论则是对客观事物的状况以及客观事物之间的关系是什么的事实性陈述；规范分析是分析经济现象“应该是什么”的方法，而规范理论是为了指导如何提出有意义的政策建议。
管理实证理论的目的是解释与预测管理现象，它回答管理科学问题；管理规范理论的目的是为使管理实践达到目标而提出的解决方法，它回答管理现实问题。仿照1966年美国会计学会（AAA）对规范会计理论的说明，管理的规范理论应研究四个方面的内容：（1）确定管理领域，以便集中归纳有用的基本管理原则，并形成管理理论；（2）建立应达到何种目标的应然标准；（3）提出改进管理实践的建议；（4）向那些随着社会对管理的需求扩大而试图拓展管理应用范围的实务人员和研究人员提供一个框架。
管理思想史上的早期理论基本上都是规范理论，至今仍作为主流教科书框架的法约尔管理过程学派也完全是一个管理的规范理论，当代管理规范理论的大师则首推德鲁克。
规范理论的主体采用演绎的框架，这是因为规范理论关注应该如何，所以在很多情况下规范理论使用“倒推”的方法。规范理论因为采用“倒推法”，很多时候重视的是“必要条件”，即要达到目的B，必须具备条件A；实证理论因为要寻求管理现象的规律，它重视的是充分条件，即在条件A下，一定会出现现象B。实证理论因为直接目的不是指导实践，因此它不在意其它也能达成现象B的条件，这样，管理实务工作者依照实证理论有时就无法做出选择。例如，实证理论的结果表明了顾客忠诚可以增加销售量，但是否只有顾客忠诚才能提升销售量呢？实证理论不关心这一问题；又如，实证理论中组织愿景的确立能提高组织绩效，但是否只有先确立愿景才能提高组织绩效呢？
相比较而言，规范理论因为采用倒推法，它就具有很强的实践指导性。例如，法约尔认为做好管理工作必须重视计划、组织、领导和控制，这是一个必要条件，这样就使管理者有章可循，可以按图索骥地达到管理目标。实证理论与规范理论在理论构成上的表现也不同，规范理论结构严谨，有中心、有展开，中心围绕着管理的核心目标，而大部分实证理论显得零散，导致管理实务工作者在看完若干篇实证论文后，极有可能出现“不看还清楚，越看越不清楚”的情况。管理实证理论在领导行为方面的混乱表现得尤为突出，特别是进入第三代领导理论之后，“??型领导”的概念层出不穷，导致实务工作者莫衷一是，如此发展的领导理论已经完全丧失了其实践意义。
自1941年美国管理学会（AOM）成立以后，管理学研究的实证方法和管理实证理论在学术界取得了压倒性优势，AOM的会刊AMJ曾经声称以后只发表实证研究论文。近年来，不少海外学者不断强调管理中的实证研究，甚至认为这是管理研究唯一正确的方法，是理解和指导管理实践的“倚天长剑”。然而，如前所述，管理实证理论并不能直接“解决”管理的现实问题。自泰勒、法约尔以来的管理规范理论仍具有重要价值。
当然规范理论并非完美无缺，规范理论缺少实证检验的数据，其严谨性不如实证理论，这表明实证研究有其存在的价值，但是仅有实证理论，管理学的框架就是支离破碎的，无法直接用于解决管理的现实问题。
参考文献：
证件管理论文篇8
Keywords: big division component project; Risk bigger projects; Foundation pit supporting; Templates support; Scaffolding; Expert verification system
中图分类号：P624.8 文献标识码：A 文章编号：
改革开放以来，建筑业持续快速发展，在国民经济中的地位和作用逐渐增强，已成为我国新兴的支柱产业。同时，由于建筑业的流动性、复杂性、露天作业、高出作业多、手工劳动及繁重体力劳动多等特点，建筑业也是一个事故多发的行业。特别是近年来安全生产事故率有逐年上升的趋势，因此，加强建筑工程安全生产监督管理是非常必要的。国务院与2003年11月24日颁布了《建筑工程安全生产管理条例》的393号令，住房和城乡建设部2009年5月13日颁发了《危险性较大的大分部分项工程安全管理办法》建质〔2009〕87号文。
建筑工程在施工过程中，如何贯彻执行安全生产的有关规定，建设单位、施工单位和监理单位，均存在着一些问题，本文针对危险性较大工程加以阐述。
什么是危险性较大的分部分项工程
建筑工程按工程质量验收划分为单位工程分部工程分项工程。在十大分部工程中（GB50300中九大分部与GB50411节能分部）如基坑支护工程，以及为工程主体服务的临时性工程如脚手架与模板支撑工程等，多年来大量统计资料表明，均容易发生安全事故。对这些容易发生安全事故的工程。统称为危险性较大的分部分项工程。
在工程实践中，危险性较大的分部分项工程发生安全事故，造成人员伤亡、工程质量与进度受到严重影响的案例是很多的。
案例1.某工程基坑深8.5米，护坡采用钢筋混凝土灌注桩，设置一层锚杆的支撑体系。施工过程中由于混凝土泵车靠近护坡边缘，机械振动活荷载超过了护坡桩的设计值，造成15m长边坡倒塌，混凝土泵车翻到基坑内，3人死亡，泵车损失严重。
案例2.某工程模板支撑为48×3.5钢管，高14,5m，面积120,框架结构，支撑有主次梁、楼板，在浇筑混凝土过程中，支撑体系整体倒塌，造成6人死亡，6人重伤。究其原因主要有两个方面；一是支撑体系稳定性不够；二是混凝土浇筑程序不正确。此次事故各方面损失是严重的，现场停工近半年。
二、危险性较大分部分项工程的主要内容
根据建质〔2009〕9号文的有关条款规定，对危险性较大的分部分项工程，分为“危险性较大”和“超过一定规模危险性较大”两个层次，后者要求贯彻专家论证制，审核由施工单位提交的专项措施方案，本文将从监理角度出发提出有关问题。
1、深基坑工程：开挖深度超过5米（含5米）的基坑土方开挖、支护、降水工程；未超过5米，但地质条件、周围环境和地下管线比较复杂的工程。
从监理角度出发，此类工程主要审核地质资料是否完善与准确；基坑支护的荷载分析，基坑支护计算。降水方案与方法，降水对周边建筑物的影响。值得重点提出的是降水周期必须与设计方案、基坑支护和主体施工综合考虑，尽量缩短工期，降低工程费用。
2、模板工程及支撑体系。模板支撑高度8米以上，跨度18米以上，施工总荷载15kn／及以上，集中荷载20kn／及以上；工具式滑模、爬模、飞模等工程；钢结构支撑单点荷载700kg以上的工程。
从监理角度出发，此类工程主要审核是：模板支撑方案；荷载分析与计算；模板支撑杆件的长细比计算与稳定分析，强度计算。混凝土浇筑程序与浇筑速度对模板支撑的稳定性影响较大，浇筑程序不正确，或浇筑速度过快，往往会引起支撑体系不稳定，这一点必须引起施工方和监理方的注意。
3、起重吊装及安装拆卸工程。工程主要内容是：采用非常规起重设备、方法，且单件起重量在100kg以上的吊装工程；起重量300kg以上，高度200m及以上爬起重设备的拆除工程。
从监理角度出发，审核的主要内容是：起重设备吊装机具的选择，吊装方案是否完善，吊机Q、R、H的控制是否正确等等。
4、脚手架工程。工程主要内容是：搭设50米以上的落地式钢管脚手架；提升高度150米以上的整体提升脚手架；架体高20米以上的悬挑式脚手架。
从监理角度出发，审核主要内容是:脚手架使用材料钢管和扣件的质量控制，脚手架搭设方案和技术参数Ia、Ib、h，连墙件控制面积等主要参数的选择，荷载分析，活荷载与恒荷载的计算组合。最常用的双排钢管扣件脚手架主要计算项目应该是：立杆和立杆地基承载力、整体稳定分析连墙件以及荷载计算等。整体提升设备脚手架的主要审核是：荷载分析与单机提升力，支撑点处，混凝土浇筑强度等。
5、拆除、爆破工程主要内容是：采用爆破拆除的工程：拆除中易引起有毒有害气体，粉尘扩散；影响行人、交通电力设备，通讯工程；文物保护范围内的拆除工程。
从监理角度出发，审核主要内容是:拆除单位的资质与等级；拆除方案；与拆除方法；安全保证措施；环境保护措施等。
6、其他。主要有50米及以上的幕墙安装工程；跨度大于36米及以上的钢结构安装工程；跨度大于60米及以上的网架和索模结构安装工程；开挖深度超过16米人工挖孔装工程；地下暗挖工程、顶管工程、水下作业工程；采用新技术、新工艺、新材料及新设备尚相关无技术标准危险性较大的工程。对这些特殊工程：主要审核、材料控制、施工方案、安全保障措施等。
三、专家论证制
超过一定规模危险性较大的分部分项工程，87号文中明确规定，施工单位编制的专项技术措施要进行专家论证。
专家论证一般应施工承包单位组织召开，根据目前情况多由建设单位或委托监理单位组织召开。
专家论证会参加人员
1、专家论证组由5人组成，要求专家要具备诚实守信、作风正派、学术严谨：从事专业工作15年以上有丰富经验的具有高级专业技术职称的人员。除专家组成员外，建设单位、监理单位和施工单位技术负责人与专职安全生产人员要参加会议。
2、论证内容：针对具体需要论证的内容，论证专题方案是否完整、可行；计算书和验算依据是否符合有关标准规范；安全施工基本条件是否满足现场实际情况。
3、论证程序
论证会首先由施工单位介绍有关论证内容并回答专家组提出的有关问题专家组签署意见并填写论证报告由施工单位整理有关文件（修改后的专项措施，有关单位负责人的鉴定报告，专家组成员职称证复印件）， 装订成册，上报有关行政管理部门审核批准。
4、专家论证制的注意事项
4.1关于论证的事前审核。从当前执行情况来看，对论证内容事前审核非常重要，施工单位将论证的措施在审核会前先送给专家组，以保证论证会的顺利进行。
4.2各地有关行政管理部门应尽快建立专家库。施工单位不得随意安排不符合规定的人员参加专家组。
证件管理论文篇9
一、写作安排：
1、下载附件中相应专业的论文分配名单的EXCEL表格，用准考证号查找到考生所分配的指导老师的联系方式并记录好论文编号（见附件论文分配名单表格中左侧A列红色数字）。
* 提醒：论文编号便于与老师联系时以示甄别和答辩前查询分组所用。 2、2014年7月8日前将考生须将论文提纲的电子版发给所分配的指导老师。邮件主题需注明“社会自考XX专业＋论文编号＋姓名”。 3、2014年7月20日前，指导教师将论文提纲的修改意见通过电邮反馈给考生。
*提醒：如果论文指导老师未能及时将论文提纲意见反馈给考生，请同学主动并迅速地与指导老师联系。
4、2014年8月25日前考生须提交初稿（通过电邮并短信告知老师）。 5、2014年9月15日前老师反馈初稿修改意见。
6、2014年10月1日前，考生将修改后的论文二稿电邮给指导教师。
7、2014年10月20日前考生根据指导教师的意见反复修改论文（包括封面、目录、正文、参考文献等）并需将修改完成的终稿论文（格式完整）给指导老师审核，确认通过定稿后方可打印。
* 提醒：审核定稿后的论文打印一式三份，一份考生自留，另两份在2014年11月15日来我校答辩报到时提交，勿需再寄来。未经指导老师审核通过的将不予答辩。
二、答辩安排（暂定）
请考生携带准考证和身份证于 2014年11月15日（9：00－16：00）南京大学仙林校区政府管理学院（圣达楼）115室报到并提交定稿的两份论文，11月16日8：30开始答辩。
特别提醒：
1、具体报到和答辩分组安排请11月11日（答辩前）务必登陆政府管理学院主页查看具体事宜。
2、查询分配名单需先下载附件再双击打开文件，点击excel表格右上角的查找，输入准考证号查找即可。写作要求及模板下载后按要求撰写论文。
3、如准考证号和姓名有误的请及时与我们联系。
4、毕业论文的写作是一件十分严肃的事情，请大家通过自己的学习努力去完成，不要成篇幅的从互联网下载与引用相关文章。如因个人原因
未按时完成论文或未按时参加答辩者，答辩费和报名材料将不退。所有答辩事宜均以南京大学政府管理学院继续教育中心的通知为准。
5、论文封面和写作要求均可从public.nju.edu.cn网的“招生就业”栏里本通知附件中下载。
南京大学政府管理学院继续教育中心
2014年6月30日
附件1：考生写作要求及时间安排（网络版）.doc（必须下载妥善保存至答辩结束）
附件2：201411自考行政管理学论文分配（网络版）.xlsx
附件3：201411自考人力资源管理论文分配 （网络版）.xlsx
附件4：本科生论文封面.doc
证件管理论文篇10
一、中职院校教学管理实施质量管理体系认证的问题与现状
随着校企合作办学的不断深入，中等职业院校与市场联系的日趋紧密，不少学校为进一步规范教学管理、提高教育教学质量、打造品牌专业以及从学校自身持续发展的内在需求出发，在相关上级管理部门的要求下，先后开展了质量管理体系认证工作。
1、对教学环节实施评价趋于形式化。质量管理体系认证纲领性条款是适用于大多数学校的宽泛的规定，学校教学管理部门制定的质量手册也只能对教学管理中共性的关注点进行规范和明确，难以对具体教师的课堂质量通过认证的方式进行。其次，质量管理手册的撰写是由各个教学实施部门分工完成的，在程序文件、作业文件、作业指导书的撰写和评价过程中，为减轻通过评审的压力，实施部门会有意把一些不容易做到或增加工作难度的环节去掉，无形中降低了认证质量，第三，认证人员的专业化水平及对职业教育了解程度对认证的影响也不容忽视。
2、职业学校自身办学特点带来的认证差异。中等职业学校和高等院校在人才培养规格、培养方式、管理机制上无法比拟。不同的职业学校因为隶属不同行业部门、开设不同的专业、不同的专业化方向，使得学校管理手段、管理风格有很大差别。加强职业学校学生人文素质和综合素质是现阶段中职学校的一个重要的着力点，而人文素养和综合素质的提高很难用统一的标准进行衡量，认证中简单的将这些内容变成了课外活动开展资料的检查，有失科学和严密。
二、形成当前问题的原因分析
教学管理是中职院校的管理核心。它是管理者通过一定的管理手段，使教学活动达到学校既定人才培养目标的过程，教学管理是正常教学秩序的保证。教学管理包括计划管理、教学运行管理、教学质量管理与评价，以及学科、专业、课程、教材、实验室、实践教学基地、学风、教学队伍、教学管理制度等基本建设管理，还包括教学研究与教学改革管理。
1、对开展质量管理体系认证工作的认识不到位。不少教师以为，花钱就是请认证咨询师，把认证等同于应付检查。开展认证贯标之始，就应该自上而下充分重视，深入宣贯质量体系认证标准，强化教师规范意识，树立持续改进教学工作的思想，从思想的源头上取得教师对质量管理体系认证工作的认同和尊重。
2、质量管理体系的要义在于规范化、标准化和强化过程管理。质量管理手册、程序文件、作业文件、质量记录表格确认后，就成为教学管理的范式，须严格执行。教师的教学行为与程式化的要求差距无法消除，增加了教师对认证工作的反对和抵触，流于形式的质量记录表格填写难以挂钩学校实际教学工作，一堆形成文字的文件无法增值或有效运行。导致质量体系只能只是一个符合性体系无法形成一个有效的管理体系。
3、以顾客（学生、家长、社会）为关注焦点对教学中心的冲击。对顾客关注本无可厚非，但质量管理体系中顾客为关注焦点原则，给了一些中职院校片面的以招生运作和就业安置为中心一个好的注解，学校普遍认为招生和就业安置是学校发展的“粮袋子工程”，把招生、就业放在学校工作的首位，其它教学工作放在退而求其次的位置，轻视了教学在人才培养中的轴心作用，本身也与注重过程管理原则形成了悖论，导致教师对质量管理体系认证缺乏精神动力。
三、中职院校推行质量管理认证的实施建议
质量管理体系是人类管理理论和实践的总结。它的先进性和科学性得到国际认同，它不仅吸收了系统论、信息论和控制论的思想，而且吸收了全面质量管理的精华，融入了社会学、经济学、心理学、技术科学的理论和方法。
第一，推行质量体系认证不宜急功近利。获得质量体系认证证书固然是进行认证评估的目的，但不是唯一目的。其核心是要树立全体教师员工的质量意识、规范意识、注重过程管理和以顾客为关注点的思想意识。因而，实施之前必须充分宣传和动员，扭转教师被动参与的局面，改变只做表面文章的现象。
第二，对于教学质量和教学过程的评价，除刚性的实证指标体系外，还应有建立柔性的定性管理评价尺度。否则，教师为完成指标要求就不免产生造假的做法。程序文件、作业文件、环节设立由学校根据自己情况增加条款，并对认证条款进行有效转换后，纳入认证评审范围，不做符合认证的依据。
第三，发挥管理者代表的桥梁和中枢作用。
四、结语。在中职院校教学管理中推行质量管理体系认证工作，当在确认教师的专业发展水平达到一定程度的基础上，结合学校发展规划审慎引入，区别对待。不能不顾实际盲目跟风，其结果只能适得其反，降低质量管理应有的价值。
参考文献：
证件管理论文篇11
二、国内外研究综述
财务披露是委托关系下为了缓解信息不对称产生的一种衍生行为，将其作为一种管理手段乃至上升为理论，说明了财务披露行为的重要性以及市场中各个信息受众对其的重视。现有研究成果中关于财务披露管理的有效性较为丰富。Holthausen and Verricchia（1988）引入“信息披露反映系数”分析价格变化是如何依赖于信息披露。雷敏等（2005）发现公司信息披露质量不精使投资者缺乏正常判断和接受信息的基础，将带来低下的市场效率。这些理论为财务披露管理的有效性提供了论证上的支撑。孙蔓莉（2004）用印象管理来解释管理层进行财务披露管理的心理动机。此类财务披露动机和行为倾向研究也从侧面证明了财务披露管理有效性的存在。
另一方面，业绩预告作为自愿性披露信息是重要的财务披露管理对象。许多文献表明，管理层盈余预告具有显著的信息含量，有助于减少公司与投资者之间的信息不对称程度。因此，以业绩预告披露之后的市场反应验证财务披露管理的有效性具有一定的可行性和研究意义。
上述研究成果对系统地理解财务披露管理理论具有重要的指导地位。随着国内经理市场的丰富和健全，越来越多的高素质的经理人也开始重视财务披露管理，并将其上升为企业战略高度。但是在目前的实证研究当中，主要集中在财务信息的披露质量和财务披露的时间管理方面，鲜少见对财务披露管理有效性的实证分析。本文采用事件研究法对财务披露管理进行实证分析，论证财务披露管理的有效性。
三、研究设计
（一）样本来源
由于业绩预告的披露对股票报酬的影响并不一定具有相同的方向性，预告盈余较上年同比增加的消息将对股票产生正面的影响，相反，预告盈余减少的消息则可能导致股价下降。因此，在选择样本时，需要将业绩预告的企业分类，避免股票报酬产生不同方向影响的样本在平均化的过程中相互抵消而减弱实证研究结果的准确性。本文选择沪深两市截至2016年3月31日所有已2015年度业绩预增报告的上市公司作为研究对象，剔除数据不全且事件期内已发生其他影响股价的重大事件的样本后，抽取80家样本公司作为研究对象研究其财务披露管理行为对股票报酬率的影响。这80家样本公司包含了沪深两市的上市公司，以保证样本的全面性和结果的代表性。本文将2015年年度业绩预告日作为事件日，将事件日前5天至事件日后15天（共21天）定义为事件窗口，本文数据全部来自于国泰安数据库及沪深证券交易所网站。
（二）事件研究法的结构和步骤
事件研究法是探讨事件发生前后标的公司股票价格（或企业价值）反应的经验研究方法，以特定事件日为基准，通过研究事件日前后股价报酬的变化，衡量标的股票价格因为该事件所受的影响。事件研究法是研究资本市场有效性的重要实证研究方法，也可以用其事件期中样本的报酬率是否有显著异常的情形，来探讨某资讯的有效性。
事件研究法的第一步是事件日、估计期和事件期的确定。本文对三者的设定如下：事件日———以2015年年度业绩预告日作为事件日的当天，定义为第0天；估计期———以事件日的前6天至事件日前105天（共100天）作为估计期间，以此来计算样本公司股票的期望报酬率；事件期———以事件日前5天至事件日后15天（共21天）作为事件期间，以此来观察业绩预告公告前后的市场反应。
事件研究法的第二步是异常报酬率的定义和估计。一般而言，需要先设定在假设所要研究的事件并没有发生的情况下标的股票预期的报酬率（正常收益），再以标的股票在所要研究事件发生时的实际报酬率减去标的股票预期的报酬率，得出异常报酬率的估计值。个股报酬率通过下式衡量：Ri，t=Pi，t-Pi，t-1Pi，t-1，其中Ri，t为i公司在t期的股票报酬率，Pi，t、Pi，t-1分别为i公司在t期、t-1期的股票价格。
本文采用风险调整法建立个股的预期报酬率。回归模型如下：Ri，t=αi+βi×Rm，t+缀i，t，其中Rm，t代表的是大盘指数收益率，本文根据选择的样本来源，选用相应上证综指收益率、深成指收益率、中小板指数收益率和创业板指数收益率来代表市场报酬率。异常报酬率以上市公司年度业绩预告公布日为事件日，以-6至-106为估计期，根据上述回归模型，采用最小二乘法估计模型参数，计算出异常报酬率为：ARi，t=Ri，t-（α1+β1Rm，t），其中t∈[-5，15]。
事件研究法的第三步是异常报酬率的检定。仅观察异常报酬率并无法直接得出结论，因此在估计异常报酬率之后，必须分别将每组个股的事件期各期的异常报酬率加以平均和累计，并检定平均异常报酬率或累计平均异常报酬率其中t在事件期间的范围内取值）是否显著异于0。本文为了观察标的股票是否因为业绩预告披露行为而产生显著变化，对事件期内的累计平均异常报酬率进行T检验。
累计异常报酬率假设检验如下：H0：CARt=0，说明公司股价累计异常报酬率的变化是随机波动的结果，事件的发生并没有对股票价格产生显著影响。H1：CARt≠0，表明事件内股价变动不是随机产生的，即事件对股价是有显著影响的。累计平均异常报酬率的检验统计量如下：，其中S1为估计期中i公司残差项变异数的平方根，m为事件期的天数，N为样本个数。
四、检验结果与分析
本文使用SPSS 19.0软件对样本公司的股票进行检验。
首先，从表1中可以发现，事件日（即业绩预告披露行为发生日）的前5天至后15天内，普遍出现明显且持续的正累计平均异常报酬率。从累计平均异常报酬率的走势来看，累计平均异常报酬率呈现出逐渐累计增加的大趋势。这可以初步说明业绩预增的讯号对股市产生的正向影响是存在的，业绩预告披露管理行为带来股票收益上升的市场反应，从侧面可以论证财务披露管理的有效性。
其次，通过更为细致的数据层面观察可以发现，事件日当天的累计平均报酬率为1.99%，在事件日的后4天时达到最高（3.18%），也就是说，投资者在事件日后买入公司股票最多可以得到1.19%（3.18%-1.99%）的股票报酬，说明投资者将企业业绩预增的讯号视为利好消息，投资者存在以此为决策依据买入股票获得收益的倾向。管理层通过有策略地管理财务披露信息的这一动机是可以为企业带来市场效应的。
同时，通过观察统计检验的结果发现，从事件日当天开始至事件日的后10天内保持5%的显著性水平，说明在这11天中业绩预告披露行为的市场反应最为显著。事件日前5天和事件日后5天的累计平均异常报酬率的检验并不显著，一方面表明市场对业绩预告的披露不存在超前反应的行为，管理层并没有将其作为内幕消息进行操作的倾向；另一方面表明业绩预告披露行为引起股票市场反应的事件较短，一般为10个左右的开市日，从事件期后10天开始，年度业绩预告的披露行为对股票收益的影响逐渐减弱。
五、结论
本文选取了2015年沪深两市中发生年度业绩预告披露行为的80家上市公司作为研究对象，运用事件研究法观察其市场反应，对以业绩预告为代表的财务披露管理行为的有效性进行了实证研究和分析。研究结果表明：
证件管理论文篇12
1、 电子文件的数字化信息技术是在计算机中产生和处理的，其信息形态是数字化的，人们在计算机屏幕上看到由文字、图形等构成的电子形态只不过是电子文件的某种输出形式而已。而在计算机内部，无论是传输还是存储等处理，电子文件均是以数字编码的形式存在的。
计算机录入汉字的方法有多种，首先是输入时对汉字进行计算机的外码转换。可以用汉语拼音等外码录入汉字。计算机接收了其个别汉字外码之后，接着把外码代表的汉字用计算机内码记录下来。计算机内码是以16位二进制数字表示的。计算机内进行文件信息的存储、传输等处理就是对这些内码的处理。只有当需要将文件输出时，才将其汉字内码所对应的字形点阵。也就是字模，以及众多字模按格式组成文章在屏幕或打印机上输出。
在计算机多媒体技术的支持下，文件信息数据还可以包括声音、影像等多种形式。
电子文件从一个载体复制到另一个载体，实质上是在计算机内进行信号的传输处理。只要技术方法得当，就可以完全恢复到与原信号一样。
2、 电子文件的形成和各种处理均是在计算机等设备的支持下完成的，离开计算机等设备，电子文件既看不见也摸不着。其对设备依赖性主要体现在：一是数字编码，二是硬件，三是软件，四是技术设备更新，五是加密。
电子文件的运作、管理是建立在一套标准化体系之上的，其严格程度和对系统性的要求，均远远超过纸质文件的标准化体系。建立和熟悉电子文件的标准化体系，是保证电子文件妥善归档的重要前提。
在网络环境下，人们对信息的处理标准化问题解决得好一些，但对记录载体的交换问题仍然很多。出于安全保密上的考虑还常常通过特殊的软、硬设备人为地进行复杂而独特的编码加密或信息拆分处理，使需要保密的电子文件只能在特定的环境下被读取。计算机更新换代很快，常常只能隔代兼容，对于需要长期归档保存的电子文件来说，设备依赖性造成的问题会更加严重。
3、 电子文件的非直读性体现在很多方面。一是数字编码记录于载体上肉眼无法分辨，例如一张容量可达600MB-4000MB的光盘，刻写激光斑点的直径小于百万分之一毫米，可存35万张打印纸上的文字信息。即使在高倍显微镜下可以看见光盘上的记录痕迹，也不可能读懂那些小点表示的是什么。另外，载体上的数字信息往往进行了压缩编码、加密等处理，即使有设备，如果不解压解密也是不能读取其内容的。以上种种因素均决定了电子文件载体的非直读性。
4、 文件的物理结构是指其信息存储于载体上的位置及分布情况，纸质文件的信息物理结构与逻辑结构是一致的，而且是直观的。电子文件的信息物理结构和逻辑结构往往是不一致的，同一份子文件中的正文、图形、批示、附件等可以不要载体上连续存放，甚至可以存放在不同载体上，而不影响其正常地显示输出。在电子文件信息的处理过程中，其物理结构经常发生变化，而其逻辑结构却可以保持不变。电子文件的逻辑结构通常也是需要专门的信息予以描述，当然这些信息可能是隐含的，无特殊需要而不显示出来。正是由于这种原因，电子文件的物理结构和逻辑结构之间关系是很复杂的。在电子文件归档时，如何保持其物理结构和逻辑结构的复杂关系，是保证电子文件不被坡坏而必须注意的关键问题之一。
元素据是关于数据的数据。对于纸质文件来说，元数据往往直接体现在其形态上，如一份印好的文件，纸上的文字、图形排列及格式等。电子文件的这种元数据必须特意附在文件信息中，否则将无法恢复电子文件的原貌。此外，纸质文件由于在传递和处理过程中离不开行政部门的实际往来和人工办理各种手续，由其生成和运作的背景信息也就自然地记录在文件上了。电子文件的运作往往是在网络上进行的，操作者互不见面，体现行政背景关系的信息可能存放在其他地方。如不特意提供或补充这些元数据或背景信息，就可能给电子文件的运作和归档带来问题。
5、 电子文件的存放位置不是固定的，而是可以变化的，甚至可以从一个载体转换到另一个载体，其内容信息却不发生任何变化。同样，还可以通过网络传给远方的一个或多个接收者。在一些对保密有特殊要求的网络中，还采取把电子文件分解后分别通过不同的途径传递，存放在不同地点的不同设备上，只是在需要时临时把文件装配起来。这些情况，不仅造成电子文件与载体的分离性，也使长期处于共享计算机网络资源环境的使用者淡漠了对电子文件存储于哪台计算机、哪个载体以及什么位置的关系。这个特征给电子文件的保管带来许多新的问题，处理不好，会直接影响其真实性、完整性和可靠性。
二、 电子文件生命周期理论
证件管理论文篇13
近年来，我市积极开展药品、医疗器械的监督管理，取得了一定成效，药品监管行政执法的总体情况逐年好转，执法办案质量也有很大的提高，但同时也有不少问题，主要表现在以下几个方面：
(一)适用法律错误
1、应适用甲法，却适用了乙法。
例如某药店未建立真实完整的购销记录，执法人员适用《药品流通监督管理办法》(暂行)第四十七条规定，对该药店处以罚款500元，本案中，该药店的行为既违反了《药品流通监督管理办法》(暂行)，也违反了《中华人民共和国药品管理法》第十八条规定，按照《中华人民共和国药品管理法》第八十五条规定进行处罚，但《药品流通监督管理办法》(暂行)属于部门规章，效力低于上位法《中华人民共和国药品管理法》，根据法理学的理论，适用法律时，上位法的效力高于下位法，下位法与上位法存在冲突时，应适用上位法。因此在此案中，应适用药品管理法进行处罚。
2、适用法律条款错误，包括适用法条和款项错误。例如执法人员查获某药店销售国家食品药品监管局明令禁止销售的药品，认定该药店违反《中华人民共和国药品管理法》第四十八条规定。因为该条包括三款内容，所以不能笼统地说违反药品管理法第四十八条规定，而应该说违反药品管理法第四十八条第三款第(一)项的规定，这样从逻辑上来说才是严密的。
(二)行政处罚程序违法
我国目前没有统一的《行政程序法》，我们药品监管部门在执法过程中所要遵循的程序法，就是《中华人民共和国行政处罚法》、《行政许可法》、《药品监督行政处罚程序规定》。在药品监管工作中，如果发生具体行政行为程序违法的情形，管理相对人提起行政复议或行政诉讼，根据《行政复议法》和《行政诉讼法》的相关规定，上级行政机关或人民法院可以责令或者判决该行政机关重新做出具体行政行为。所以程序正当、合法非常重要。药品监管程序违法主要有以下几种情况。
3、说明理由程序违法。主要表现为在对管理相对人作出行政处理时，没有向相对人说明合法性、合理性的理由，或者说得不充分。忽视告知义务的履行，主要表现为在送达《行政处罚事先告知书》、《听证告知书》时，告知当事人依法享有权利的同时，不给当事人充分行使申辩权的机会，强制性的要求当事人在相关法律文书上签署诸如“对告知的内容无异议，放弃陈述申辩”等。在使用自由裁量权时，没有说明从轻处罚或者从重处罚的理由，不能达到以理服人。
4、应该适用一般程序的，却适用了简易程序。这是实践中较为常见的情形，如对超过《行政处罚法》规定罚款数额(公民处以50元以下罚款，法人或者其他组织处以1000元以下罚款)的适用简易程序;对有没收违法所得和非法财物的适用简易程序。
(三)部分案件事实不够清楚，证据不够充分
个别案件的违法事实中缺少违法时间及涉案的数量、货值、违法所得等要素;有的执法人员重视对当事人的调查询问而忽略了对原始书证、物证的收集与固定;部分案件当事人身份不清，反映当事人情况的身份证、药品经营许可证、医疗机构执业许可证、营业执照等没有被收集
进入证据;收集的证据和违法事实之间缺乏相关性。
(四)法律文书制作不规范
从当前的行政处罚案件来看，事实、证据、程序方面的问题都是个别性的，最主要的就是法律文书制作方面，也是执法人员最容易忽视的，常见的主要问题有：
1、执法文书中对被处罚单位(人)，地址(住址)，法定代表人(负责人)等括号中的内容不根据情况作出取舍，需要划掉的没有划掉。
2、案卷中没有假劣药品的销毁记录，无没收物品的处理记录等。
3、文书时间填写不准确，如举报时间为下午4：00，记录记载4：00，准确记录应为16：00或者下午4点，虽然并不会因此造成案件败诉，但我局就曾遇到在诉讼过程中当事人对此提出疑问，何不避免类似问题的发生。
4、个别案件笔录当事人未签署对笔录的真实性意见。
5、先行登记保存物品审批表，保存物品只填写“药品”，没有写明药品名称。笔录“监督检查类别”填写不准确，如日常监管、药品等等。
6、个别案件文书书写时把定性为“劣药”与“按劣药论处”相混淆。
二、降低执法风险的思考
作为药品监督执法机关和执法人员，在行政处罚案件中，要想降低执法风险或者立于不败之地，就应当争取使每一个行政处罚案件都办成“铁案”。对此，我们应该认真把握以下几点。
一、证据确凿，收集完整
证据是证明案件真实性情况的一切事实。其种类有①书证;②物证;③视听资料;④人证证言;⑤当事人的陈述;⑥鉴定结论;⑦勘验记录，现场笔录。确凿的证据既是行政机关认定当事人违法事实并实施行政处罚的重要保证，又是降低行政机关执法风险的关键要素。证据不确凿，行政处罚必定就有风险。证据一般分为：①常规类，如现场检查笔录等;②核心类，如从非法渠道购进药品的“渠道”资质证明，如假劣药品的检验报告等;③佐证类，如证人证言、发票台帐等。收集证据时，一定要注意和把握证据收集的合法性、合理性以及证明力。第一，证据的合法性。一是要注意证据来源的合法性。不能非法取证，不能以网站、报刊文章和非法定数据作为依据或证据。二是要注重取证程序的合法性。一方面先行登记保存的物品，资料既要注重法定时限，又要注重内部事前审批及时限。另一方面，进入司法程序后，不能擅自再行取证和补充证据。三是要注重资料收集的合法性。勘验笔录(现场检查笔录)，证人证言(调查笔录)，书证(发票、台帐等)要当事人签字、盖章、指印及具有行政处罚资格的两名执法人员签字等。第二，证据的关联性。一是证据之间必须具备关联性，组合在一起时形成严密的证据链条。二是所有证据都必须经得起逻辑推理，特别是证言中不能出现彼此矛盾的或者不同的结论。三是证据要符合客观实际，要在众多证据中筛选提炼出与案情有内在联系的主要证据和直接证据，不要以为证据越多越好。第三，证据的证明力。一是必须有满足处罚定性的核心证明，如处罚制售假劣药品案件，必经载明药品检验机构的质量检验结果，但《药品管理法》第四十八条第二款第(一)、(二)、(五)、(六)项和第四十九条第三款规定的情形除外。二是证明案件客观事实的关键证据，在调查取证过程中，无论是证人证言、书证物证，还是勘验笔录、鉴定结论等，都要围绕违法案件过程的事实搜集富有证明力的证据。
二、法定程序，严格遵守
有了充分的证据证明违法事实的存在，如果程序不合法，行政处罚照样无效，所以遵守法定程序是减少行政执法风险的重要因素。所谓“程序”，简言之即事情进行的先后次序。作为药品监督执法部门，在办理行政处罚案件时，必须时刻牢记和自觉遵循《行政处罚法》和《药品监督行政处罚程序规定》的各项程序的要求。具体讲：第一，简易程序和一般程序。要正确适用和严格区别，符合适用简易程序的就只能适用简易程序处理，符合适用一般程序的就必须适用一般程序处理，两个程序不能混淆，不可以滥用。第二，听证程序。作出责令停产停业、吊销许可证或者较大数额罚款行政处罚决定的，一是要告知当事人有要求听证的权利;二是当事人要求听证的，要严格按听证程序各项规定要求办理。第三，内部审批程序。从立案到结案全过程，无论是领导，还是执法人员，都要注意各执法文书的审批和签名，不可掉以轻心和出现失误。
三、适用法律，准确规范
证据确凿和法定程序是行政处罚的前提条件，准确规范适用法律条款是行政处罚的重要保障，是降低行政执法风险的重要因素。第一，要客观全面分析证据，做到定性准确无误。一是要在违法行为中取其重、做到准;二是案件定性用语要规范，符合引用法律中的“法律责任”或“罚则条目的对应用语”。第二，引起法律条文要写全称，不能简写、缩写，也不能擅自造词语。如“中华人民共和国药品管理法”不能写成“药品法”等，这样是经不起行政复议审查和行政诉讼“官司”的。第三，引用法律条款要具体，能到项、目的决不能只到条、款。第四，应用条款要全面，如某药品是被污染的，应直接引用《中华人民共和国药品管理法》第四十八条第三款第四项外，还要引用第四十八条第一款，只有法律明确规定是禁止生产、销售假药
的行为，才能按假药论处。
四、把握尺度，加强审核
“尺度”是通过法律行为的事实、性质、情节和社会危害性来体现的。在处罚违法案件时，药品监督管理部门和执法人员更要高度重视和注意掌握好这一重要动态因素，他与前面三个要素构成一个既严密又辨证的统一体，稍有疏忽和失误，一则关系到我们公平、公正的执法形象，二则可能导致行政复议和诉讼，三则为司法机关提供变更判决或判定败诉授之以柄。为此，一方面，一是要拟定从重、从轻、减轻处罚规则以及免予处罚规则。二是要坚持公开、公平、公正原则，实事求是、标准统一、不分亲疏。三是要严格掌握自由裁量权，相同性质的案件，处罚标准上一定要坚持一视同仁。另一方面，自始至终抓住和坚持审核关，一是要严格执行合议制度和重大案件集体讨论制度，依靠集体的智慧和力量，防止滥用自由裁量权;二是要建立内部监督约束机制，实行行政执法责任制和责任追究制;三是建立和推行案件复核和审核程序，由负责法制工作人员具体承办。
充分发挥法制机构的职能作用，加强制度建设，完善行政执法程序，加强行政执法案卷评查和行政执法检查。将评查结果记录在案，作为单位目标考核和执法人员绩效考核的依据，严格落实行政执法责任，形成激励机制，促进依法行政。
