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风险分析论文篇1
第二阶段为自由发展阶段（1987年至1995年）。尽管仍未实现产寿分业经营，但投资渠道却大为放宽，保险资金全面介入房地产、有价证券、信托投资等领域。这一时期保险投资处于探索阶段，在经验缺乏、内部风险管理和外部监管宽松的背景下，出现了很多不良资产，影响了保险业的偿付能力，也直接促进其后《保险法》对保险投资的严格限制。
第三阶段为严格限制阶段（1995年至2002年）。1995年10月《保险法》的实施，对保险公司的投资范围进行了严格限制，加大了监管力度，保险资金运用步入规范发展的阶段。这一时期原有的综合性保险公司完成了产寿险分业经营，资金进行了分账管理，寿险业管理的资产逐步超过产险业，成为保险投资的主导力量。尽管其间经国务院批准，自1998年开始允许保险公司进入银行间同业拆借市场、进行债券现券交易，1999年5月允许保险公司购买AA＋以上的铁路、电力等企业债券，10月允许保险公司投资证券投资基金，但投资渠道狭窄的问题并没有根本解决。加之管理经验不足和金融衍生工具的缺乏，保险资产的规模矛盾和结构矛盾日益突出。
第四阶段为专业经营阶段（2002年至今）。随着《保险法》修订并实施，投资范围进一步放宽。2004年8月，中国保监会、中国人民银行联合《保险外汇资金境外运用管理暂行办法》,允许保险外汇资金境外运用;2004年10月，中国保监会、中国证监会联合《保险机构投资者股票投资管理暂行办法》,允许保险资金直接投资股票市场;2004年，国家允许保险公司投资银行次级债和可转换公司债券，并将保险公司投资企业债的比例由20％提高至30％。同时，保险公司和保监会都非常重视资产管理的专业化。保监会成立了专门的资金运用管理部，中国人寿等保险公司均成立了独立的资产管理公司，保险业的资产管理进入了一个新的发展时期。
二、保险公司资金运用中的风险分析
尽管我国保险资金运用工作在近几年取得明显成绩，由于起步较晚、基础较为薄弱，目前仍处于发展的初级阶段，无论与国际同行相比，还是与发展目标相比，都存在较大的差距。无论从历史还是现实看，保险资金运用要实现又快又好发展，必须准确分析和有效防范化解各类风险。
1、利率风险
利率风险是指由于市场利率波动而造成的投资收益变动的风险。目前，保险公司的投资组合中，90%以上的资金投向利率敏感性产品，利率水平的变化对保险投资业务有重要影响。由于债券已实现充分市场交易，流动性很强，市场价格波动大，其价值受升息影响也最大。利率风险成为了固定收益证券（特别是国债）面临的主要风险。据估算，利率每上升1个百分点，债市价格将下跌5-10%。而且，升息周期的缩短也使财政、银行、企业等发债主体发行长期债券的意愿愈加减弱，市场上长期债券的供给会进一步减少，增加了保险资产负债匹配管理的难度。
2、信用风险
信用风险是指证券发行人在证券到期时无力还本付息而使投资者遭受损失的风险。信用风险主要受证券发行人的经营能力、盈利水平、规模大小等因素的影响。一般而言，政府债券的信用风险最小，其它依次是金融债券和企业债券，而投资回报率正好相反。随着我国债券市场规模不断扩大，债券品种日益丰富，保险资金投资债券的比重也在不断上升。2005年末，我国1.4万亿的保险资金运用余额中，国债为3591.76亿元，占资金运用余额的25.47%；金融债券为1806.04亿元，占资金运用余额的12.81%；企业债券为1206.05亿元，占资金运用余额的8.55%；次级债为820.7亿元，占资金运用余额的5.82%。其中，金融债券和企业债券的增幅大大高于国债的增幅。虽然增加持有金融债券和企业债券对改善保险业的投资效益有益，但在我国信用体系还不十分健全的情况下，保险业在增加金融债券和企业债券投资时，更要关注信用风险。
3、汇率风险
在人保财险、中国人寿、平安保险等公司境外成功上市后，保险外汇资产已达100亿美元，成为保险资产的重要组成部分。在国际投资中，汇率变化将引起投资收益的变化。当投资以外币表示资产时，就要承担汇率变动带来的风险。同时还要认识到的是，汇率的波动还会对保险上市公司资产帐面价值产生影响。由于记账货币的原因导致的账面数据变动以不同币种表示时可能是截然不同的，升值可导致以人民币计算的每股净值小幅减少，但同时也使以美元表示的每股净资产、每股利润以较高幅度上涨，从而改善在海外上市中表现出的财务数据状况。
4、资产和负债不匹配的风险
保险业务是一种典型的现金流运作业务，保险公司是资产和负债的集合体，保险公司的资产和负债不匹配风险，表现在某个时点资产的净现金流与负债的净现金流不匹配，从而导致保险公司的资产损失。保险公司资产和负债暂时的不匹配，只会影响保险公司日常赔付、投资的减少和财务的稳定性；而长期的不匹配则会导致保险给付危机，甚至可能导致保险公司破产。在寿险业中，主要表现为市场上缺乏与寿险长期负债相对应的长期资产，导致寿险公司资产和负债失配。在产险业中，主要表现为公司为套取现金而急于抛售手中的资产产生流动性风险。
5、股票投资风险
2005年2月，保险资金获准直接投资国内A股市场，截至2005年底，保险公司直接和间接投资股票额度达845.6亿元，占保险资金运用余额的6％。应该看到，股票市场的高收益率与高风险是对应的，加之股票市场变化原因复杂且动荡不定，我们不能简单的将保险公司资金直接入市与高回报等同起来，因为股票投资的系统性风险很高，投资收益率的波动也很大。
三、建立健全保险资金运用管理制度
保险资金规模的扩大、投资渠道的增加、运作方式的改进，以及保险资产管理面临决定着新的环境、新的形势，进一步规范全行业的政策执行能力和投资运作行为，提高企业的盈利能力和防范风险的能力，必须采用新的办法，建立和完善新的制度。
1、改进保险资金管理，探索新的模式
加快保险资产管理改革，大力推进资产运营的专业化，组建保险资产管理的专业化机构，打破原有的体制框架，形成了新的管理和运营格局。目前、保险资产管理由原来公司内部的分工逐步变成公司外部的合作，保险公司和资产管理公司的关系已发生深刻变化。因此必须适应新的形势，建立保险资金管理的基本框架，确定委托人与受托人主要职责，明确当事人之间的法律关系，建立相互协作、相互制衡的机制。保险公司作为委托人，主要负责资产负债匹配管理，确定资产战略配置，分析市场运行情况，选择专业投资机构，督促投资机构履行职责。资产管理公司作为受托人，应当根据委托人的要求，优化投资组合，防范投资风险，有效地配置资产，确保安全增值；同时要按照委托合同规定，及时向委托人报告委托资金运行情况，主动接受委托人的监督检查，建立委托人、受托人职责明晰、分工合理的新的合作关系。
通过这种集中统一和专业化管理，做到保险业务和投资业务相分离，能够形成投资操作、风险评估和内控监督相互制约的管理机制，将有助于切实提高保险资金运用的安全性和收益率。
2、改善资产管理公司治理，搭建新的运作平台
完善公司法人治理结构是建立现代企业制度的核心。良好的公司法人治理结构，越来越被国际资本市场和全球投资人看作是改善经营业绩、提高投资回报的一个重点内容。毫无疑问，完善公司治理是增强保险资金运用行业和资产管理公司竞争能力的重要途径。
实现保险资产管理的规范化，规范资产管理公司的运作行为，基础和关键都公司治理。保险资产管理公司建立不久，公司治理结构不够完善，服务理念、管理体制和运作机制等方面存在不少问题，已经成为影响保险资产管理公司提高竞争能力的重要因素。保险资产公司作为受托人，应当根据有关法律法规，加强公司治理，明确股东大会、董事会、监事会和管理层的职责，以优化股权结构为基础，以加强董事会建设为核心，以形成内部制衡机制为主要内容，从保险资产公司专业机构的特点出发，搭建有效运营的组织构架和运作平台，建立保险资产管理公司的现代企业制度。
3、建立和完善科学的业绩评价体系
长期以来，我国保险业投资缺乏科学的业绩评价体系：一是缺乏符合国际惯例的计算公式；二是计算收益往往只考虑了当期的利息收益，而不包括资本增值收益和再投资收益；三是计算业绩只考虑回报，不考虑资产风险；四是业绩计算和考核以年度为单位，不考虑资产与负债的匹配，导致短期行为。保险行业需要针对上述问题和不足，建立合理的业绩评价体系和有效的激励机制，防范化解资金运用中的各类风险。
4、加强投资人员管理，增加新的运作资源
制度再好，关键在于落实。建立和完善保险资产管理制度，目的在于要按制度办事，用制度管人。积极参与金融市场改革，主动推进保险资产管理的市场化改革，建立市场化机制，提高市场竞争能力，一切在于人才。目前，保险资产管理的人才资源问题十分突出，需要在全行业实行开放的人力资源管理政策，大力吸引高素质的专业人才，大力培养已有的专业人员，迅速提升整个行业的人员素质和运作水平。
【参考文献】
[1]陈松男：金融分析：投资，融资和衍生创新[M]·复旦大学出版社
风险分析论文篇2
需要说明的是，本文探讨的旅游风险认知，是指游客对旅游活动过程及结果的不确定性所作出的判断，这种判断主要来自于主观世界。之所以如此界定，主要原因在于，在参与旅游活动的过程中，虽然客观性风险的存在是现实性的，但主观性风险认知的作用更加明显。
二、风险认知概念模型及其在旅游产业中的应用
风险认知的概念模型主要有4种：双因素模型、多维度模型、Dowling和Staelin的复杂模型，以及Greatorex和Mitchell的整合模型。其中，双因素模型和多维度模型是复杂模型的计量基础，整合模型则处于理论层面尚缺乏实证性检验，所以，在旅游风险认知概念模型中，主要探讨双因素模型和多维度模型。
1、双因素模型
双因素模型最初由Cox(1967)提出。Cox认为风险认知是两个因素的函数：第一个因素是消费者购买前知觉到的购买后产生不利结果的可能性，第二个因素是购买结果为不利时，消费者主观上认为的损失的大小。Cuningham(1967)将Cox提出的第一因素称为不确定性因素(Uncertainty)，第二个因素称为结果因素(eonsequenees)。Peter和Ryan(1975)发展了双因素模型，认为风险认知的大小等于不确定性与结果的乘积。
双因素模型提出来以后，在旅游产业内获得了一定程度的应用。近年来，具有一定代表性的文献包括，Sonmez和Graefe(1998)使用双因素模型作为计量工具研究了恐怖风险认知对国外旅游决策的影响；Mitchell(1999)等人结合神经网络模型研究了度假旅游产品的风险认知；Eitzingera和Wiedemannb(2007)分析了高山旅游目的地蒂罗尔(rryml)地区居民的风险认知，二者使用的指标是风险类型的代表性和风险发生的可能性，但严格讲，上述两个指标和双因素模型并没有本质区别；此外，Boksbergera(2007)等人还以人口统计特征作为区分变量专门探讨了航空旅行者的旅游风险认知差异。
2、多维度模型
风险认知涉及到多个维度。Bettman(1973)将风险划分成了固有风险(inherentrisks)和可处理风险(handledrisks)两个维度，Jacoby和Kaplan(1972)将消费者认知到的风险划分成了绩效风险、财务风险、身体风险、心理风险和社会风险5个维度，Roselius(1971)则将消费者面临的可能性损失划分成4个维度，即时间损失、危险损失、自我损失和金钱损失。
该模型引入到旅游产业领域后，风险认知维度更加丰富。Roehl和Fesenmaier(1992)将旅游风险认知维度分成了7类，即设施设备风险、绩效风险、身体风险、心理风险、满意风险、社会风险和时间风险。曹胜雄等人(1997)则从旅游活动顺利开展的视角将旅游风险划分为运输风险、治安风险、卫生风险、住宿风险、气候风险、观光场所风险和医疗风险7个维度。Boksbergera等人(2007)从财务风险、绩效风险、身体风险、心理风险、社会风险、延迟风险等角度对旅游风险认知进行了研究。Ytiksela和Ytikselb(2007)则把旅游风险划分成外部风险和内部风险两类。
三、旅游风险认知调查
1、调查设计与样本回收
在分析相关文献的基础上设计了调查问卷。问卷共分三部分，第一部分是问卷的主体，内容为游客对旅游风险的认知评价量表，量表属性共有17项，涉及财物风险、绩效风险、身体风险、社会风险、心理风险、医疗风险、治安风险和设施设备风险等8个维度，受调查者需要从风险发生的不确定性、风险结果的危害性这两个因素出发回答上述属性，该部分的计量尺度均为李克特5级量表法，即1表示非常不可能或非常不严重，5表示非常可能或非常严重；第二部分为出游经验调查，第三部分为背景资料。在问卷的第三部分安排了一道测谎题以甄别问卷信息填答的可靠性。
在8个评价维度中，财物风险是指旅游产品购买发生错误时游客感受到的风险；绩效风险是指旅游产品质量没有达到期望值时游客感受到的风险；身体风险是指旅途中因生病、意外事件、治安等因素对身体造成伤害的风险；社会风险是指选择的旅游产品不被别人认同而带来的风险；心理风险是指购买某项旅游产品导致自我形象受到损失；医疗风险是指医疗服务完善、及时与否对游客的损害；治安风险指旅游目的地的治安条件对游客造成的威胁；设施设备风险指旅途中各种设施设备的安全性引发的风险。
问卷以上海市民为调查对象，时间为2008年5月，方法为滚雪球法(“snowball”samplingtechnique)，即从笔者所在学院随机抽取了63名本地学生完成问卷，然后要求每个学生负责在上海市民内寻找4个非在校大学生完成问卷。之所以选择上海市民为抽样对象，主要原因在于近些年来上海市民出游率居高不下，即便市民在被访时不一定属于游客范畴，但频繁的出游经历缩小了市民与游客的共同认识，特别是从心理认知记忆的角度讲更是如此。
本次问卷共发放315份，回收307份，有效问卷245份，总有效回收率为78.8％。需要说明的是，在62份无效问卷中有37份问卷是因为没有通过测谎题而被剔除的。在有效样本中，女性占63.3％，年龄介于21-50岁之间者占60.4％，已婚者占53.1％，大专及以上学历者占74.7％，收入低于5000元者占83.7％，学生比重占30.6％。其中，最近一年有出游经历者占82.4％。
2、问卷信度与效度
在旅游风险认知量表中，风险发生不确定性量表的克龙巴赫(Cronbach)α系数为0.822，风险结果危害性量表的克龙巴赫(Cronbach)仪系数为0.864，风险发生不确定性与风险结果危害性相乘汇总后旅游风险认知量表的克龙巴赫(Cronhach)α系数为0.780，均大于0.70水平，这表明旅游风险认知量表有较高的可信度。
而旅游风险认知量表是由财物风险、绩效风险、身体风险、社会风险、心理风险、医疗风险、治安风险和设施设备风险8个维度构成的，因此需要考量量表的构架效度(ConstructValidity)。从相关系数来看(见表1)，除医疗风险与身体风险(相关系数为0.593)、社会风险与心理风险(相关系数为0.575)、医疗风险与治安风险外(相关系数为0.564)稍高外，其余维度之间的相关系数均小于0.500，且多数为低度(0.200-0.390)或极低度(0.000－0.190)相关。可见，问卷内部旅游风险认知维度之间的区别有效度(DiscfiminantValidity)符合要求。
四、旅游风险认知分析
1、旅游风险认知总体分析
依据双因素模型计算后可以发现，在8项旅游风险认知维度中，设施设备风险得分最高、其次是医疗风险、治安风险、身体风险、绩效风险、财务风险，而心理风险、社会风险的得分最低。因子分析(Bartlett值为578.199，相伴概率值为0.000；KIVIO值为0.777)则表明，8种旅游风险被降维为两个构面，即实体风险(包括医疗风险、治安风险、身体风险和设施设备风险)与无形风险(包括社会风险、财务风险、心理风险和绩效风险)。其中，实体风险获得了更高的关注。此外，从总体状况来看，旅游风险发生的不确定性评价多高于旅游风险发生的危害性评价，而较低的危害性评价则降低了游客对旅游风险的总体认知度——即便是得分最高的设施设备风险分值也仅有12.06。2、旅游风险认知属性分析
从17个旅游风险认知属性来看，属性“交通工具的安全性”得分最高，其次是“意外事件对身体造成的伤害”、“景点内娱乐设施的安全性”、“旅游目的地治安状况”等属性；属性“购买的旅游产品与自己的形象或个性不符”风险评价得分则最低。在旅游风险主观评价中，属性“购买的旅游产品质价不符”发生可能性最高，“旅游目的地发生恐怖主义活动”的危害性最大；“异地环境不熟悉使人感到焦虑”发生可能性最小，“旅游产品无法得到新朋好友及其他熟人的认同”危害性最小。此外，绩效风险总体评价虽然不高，但游客对该风险涉及到的3个属性发生的可能性评价则普遍较高。
3、旅游风险认知差异分析
(1)旅游行为因素影响下的旅游风险认知差异分析
方差分析表明，最近一年游客旅游经验不同，旅游风险认知无显著差异(P>0.05)。最近一年游客出游次数不同，身体风险认知有非常显著差异(P<0.01)、医疗风险认知有显著差异(P<0.05)。描述性统计则表明，出游1～2次者对身体风险、医疗风险认知均值最高，分别为11，20、12.55；此后，随着出游次数的增多，身体风险与医疗风险认知均值逐渐下降。每次出游停留天数不同，对旅游风险认知无显著差异。每次出游平均花费不同，社会风险认知有非常显著差异，其中每次平均花费在5000元以上者对社会风险的评价最高，均值为8.85，远大于组内5.16的平均水平。此外，游客出游方式不同，身体风险认知有显著差异、医疗风险认知及治安风险认知均具有非常显著差异，其中以团队方式出游的游客，对上述风险的评价均高于以其他形式出游游客的评价。
(2)人口统计因素影响下的旅游风险认知差异分析
方差分析表明，游客性别不同，身体风险认知、社会风险认知、设施设备风险认知均有显著差异。描述性统计分析表明，女性对身体风险和设施设备风险的评价比男性高，男性对社会风险的评价比女性高。游客年龄不同，绩效风险认知及心理风险认知均有非常显著差异，其中21－30岁游客对绩效风险的评价最高，41-50岁游客绩效风险评价最低，均值分别为12.34、9.09；与此同时，61岁及以上游客对心理风险的评价最高，20岁及以下游客对心理风险的评价最低，均值分别为8.45、4.06。游客婚姻状况不同，绩效风险认知有非常显著差异，社会风险认知及心理风险认知有显著差异，其中离异或丧偶者的上述风险认知比已婚与未婚人士普遍要高。教育程度不同，社会风险认知及设施设备风险认知有显著差异，心理风险认知有非常显著差异，其中，随着教育程度的提高，社会风险认知与心理风险认知逐渐下降、设施设备风险认知逐渐提高。不同月收入游客对社会风险认知有显著差异，对心理风险认知有非常显著差异，其中月收入突破万元者社会风险评价最高，紧随其后的是月收入介于1001-2000元之间的低收入者；对于心理风险认知，除学生外收入越低评价越高。不同职业游客对绩效风险认知、心理风险认知有非常显著差异，对财务风险认知、医疗风险认知、设施设备风险认知有显著差异。其中，对绩效风险认知、医疗风险认知、财务风险认知和设施设备风险认知评价最高的职业均为待业／下岗人员，其次是私营业主，最低的则是行政管理人员(设施设备风险为企业管理人员)；此外，私营业主对心理风险的评价最高(均值为8.22)，专门职业对该风险的评价最低(均值为3.73)。
4、旅游风险认知游客群体聚类分析
以旅游行为与人口统计因素作为标称变量，以财务风险等八项旅游风险为非标称变量进行二阶聚类，结果表明245名游客被分化为3类。第1类43人，均为最近一年无出游经历者，在该类群体中大专及以下学历占到了72.1％；第Ⅱ类77人，基本为学生群体；第Ⅲ类125人，其中82％的游客年龄集中在21-50岁之间且近70％游客受教育程度在大专及以上。但方差分析表明，这3类游客群体对旅游风险的认知均无显著差异(置信水平为95％)。用同样方法分别对旅游风险发生的不确定性、旅游风险发生后的危害性进行聚类，分析表明旅游风险发生的不确定性聚类结果与旅游风险认知聚类结果十分相似；同样的现象也发生在旅游风险发生后的危害性聚类上，但方差分析显示，上述3类游客对绩效风险认知、对身体风险认知和医疗风险认知有显著差异，对治安风险认知有非常显著差异，且第Ⅱ类游客群体的上述旅游风险危害性评价均高于其他两个群体，其次是第Ⅲ类游客群体。
五、结论与讨论
本文在风险认知概念模型基础上，定量分析了游客对财物风险、绩效风险、身体风险、社会风险、心理风险、医疗风险、治安风险和设施设备风险8项旅游风险的主观评价，研究显示：
第一，在对旅游风险的主观评价中，实体风险比无形风险受到了更多的关注。这说明游客对旅游风险的认知主要是由直接伤害性损失特别是健康与安全性损失推动的，无形损失或间接伤害性损失在游客的心理认知中不占主导地位。财务风险与绩效风险在旅游风险认知中虽然不占主导地位，但是其发生的可能性评价最高，这表明游客较为担心旅游产品的品质。在风险的危害性评价中，恐怖主义活动居高不下，这和恐怖主义给人们带来的震惊程度密切相关。
第二，受旅游行为与人口统计特征影响，游客的风险认知有一定的个性差异。其中，职业因素是最具影响力的出游变量，其次是出游方式与年龄因素，再次是受教育程度、婚姻状况、月收入、最近一年旅游次数、每次出游平均花费及性别因素，旅游经验和每次出游停留天数因素对旅游风险认知没有显著影响。此外，聚类分析显示，游客群体对旅游风险发生后的危害性评价也显示出了一定的差异性。
基于上述结论，旅游经营者需要关注以下内容以进一步激发游客的出游动机、提高其体验价值：
第一，旅游经营者需要特别关注游客的风险认知结构。对于实体风险的防范，除了进一步提高旅游企业的经营品质外，特别需要发展旅游保险以便承担、控制、分散以及转移游客关注的旅游风险；对于无形性风险，旅游经营者要确实采取实质性措施降低游客可能面临的财物风险和绩效风险，当然也要引导游客对旅游的目的进行心灵解读，以便其客观地认识社会风险和心理风险。
第二，旅游经营者需要进一步认识游客的风险认知差异，需要特别关注游客对旅游风险发生的危害性评价，并在经营中采取针对性措施引导游客规避可能出现的风险。同时，基于旅游风险的内生性特征，对于不可避免的旅游风险，旅游经营者与游客之间的沟通必须保持畅通，以便双方共同应对。
此外，作为探索性分析，本文存在的不足在于：
第一，旅游风险认知评价量表析出于国外相关文献，量表中评价属性的合理性与覆盖性有待于进一步检验。
第二，虽然方差分析表明旅游经验对游客的旅游风险认知无显著影响，但是考虑到游客的成熟度，不同地区游客的旅游风险认知度可能存在显著差异。
第三，旅游产品的购买与消费是不同步的，在不同阶段如购买前、购买后、消费中、消费后游客对旅游风险的认知可能存在显著差异。
风险分析论文篇3
在此背景下，水利部于2001年向国家外国专家局申请，拟派出技术人员赴澳大利亚培训风险评价技术。拟培训内容包括：
澳大利亚及其他国家在大坝风险分析和风险管理的研究、应用、现状
单个水库代表风险分析和群坝风险分析的区别和联系
澳大利亚有关风险分析方法的政策法规
澳大利亚联邦和各州政府在代表风险管理方面的现状和措施
澳大利亚大坝风险标准、制定依据和实例
大坝可靠度概率分析方法及溃决后果的评价、方法和实例
风险排序决策及实例等
经国家外国专家局批准同意，水利部组成了群坝风险分析培训团，于2002年1月21日至2月10日，在澳大利亚进行了20天培训和考察。
二、大利亚大坝风险分析现状
1、有关风险分析的基本概念
（1）风险人口分析（PopulationAtRisk(PAR)）
所谓风险人口是指溃坝洪水淹没范围直接受到洪水影响的人口数。由于溃坝洪水的极大破坏性和突发性，承担风险的人口的生命财产、住房等均可能受到极大威胁。生命损失是溃坝产生的社会影响的最重要的一个参数。承担风险的人口越多，生命损失也将越大。溃坝的时间，（白天或夜晚），溃坝时的天气情况，各种不定情况都将影响到承受风险的人数；警报的时间越长，生命损失越小，如果没有警报，生命损失将大大增加。风险人口通过溃坝后果评价来获得。根据生命风险准则确定大坝的风险分类。
（2）溃坝影响评价（FailureImpactAssessment（FIA））
溃坝影响评价（FIA）是指由于大坝溃决对下游淹没区所产生的影响的评价。澳大利亚的风险评价指南规定，当大坝坝高超过8m，且蓄水能力超过50万m3，或蓄水能力超过25万m3，但流域面积3倍于水库面积时，都需要做溃坝影响评价。溃坝影响评价是大坝安全管理的最起码的要求，该项工作必须由注册的专业工程师根据已经的《溃坝影响评价指南》进行来做，业主、水库管理人员或其雇员不能做。
溃坝后果评价用于确定风险人员，通过现场检查、进行大坝溃决分析、确定溃决情况、溃坝影响范围和不同情况下风险人员。根据风险人员的数目，评价大坝的安全程度。
在澳大利亚，如风险人员超过100人，大坝属于第2类应加固坝；如风险人员在2-100人，大坝属于第1类应加固坝；如风险人员小于2人，大坝可不加固。指南还规定溃坝后果评价必需每5年做一次。
（3）风险准则
“风险准则（riskcriteria）”是指在风险评价过程中用于确定计算定量风险分析结果是否可以接受的一种准则。任何一个结构物总是有风险的，投入的增加，可以减少风险，但有个投入和效益的平衡问题，也就是说必须面对、接受某种风险。对此类风险，不同资料中表述不同，一般称可接受风险（acceptablerisk）、可容忍风险（tolerablerisk）或可应用的合理低风险（aslowasreasonablepractice），但实质意义是相同的。对风险的可容忍性，英国健康和安全委员会认为，只有当减少风险是不可行的或投入的经费和减少的风险是非常不相称时，风险才是可容忍的（HSE,1992）；另一种定义认为，只有当进一步降低风险是不可行的或需要采取措施，但在及时性、难度和付出的努力与风险的减少是非常不相称时，剩余风险是可容忍的。这种可接受风险，应考虑当地政治、经济和社会的需要以及公众的期望，是个十分复杂、敏感的社会问题而不是单纯的技术问题。在澳大利亚，现有的风险准则包括生命损失准则（LOL）、可接受风险准则、风险分类准则等。
（4）风险分析和风险评价
所谓风险（risk），澳大利亚大坝委员会（2001）认为是对生命、健康、财产和环境负面影响的可能性和严重性的量度，是溃坝可能性和产生的后果的乘积。“风险分析（riskanalysis）"是指描述确定大坝引起的风险的方法，这种分析可以是定性的或定量的。"风险评价（riskassessment）”是指应用风险分析的结果来进行决策的过程，以决定已存在的风险是否可以容忍，风险控制措施是否合适，如何通过工程或非工程措施减少风险。风险评价的目的不是因为传统方法的安全性较小，并不是替代传统的安全分析方法，而是有助于大坝安全管理水平的进一步提高。风险分析的优点在于它是一个理性的，系统的过程，增加了对大坝的进一步了解，特别是大坝对下游影响的了解；分析中考虑了所有荷载和管理情况，也处理了不确定性；同时风险可作定量比较，有助于加固工程的排序等。风险评价应用的主要领域是评价那些不能满足传统设计要求的已建坝安全。
新南威尔士大坝安全委员会已经决定考虑大坝安全管理中进行风险评价的建议，包括对生命风险的评价。大坝委员会要求进行公众咨询会议，揭示风险，任何人都可以向业主提出建议。新南威尔士州大坝委员会也认为风险评价是大坝安全方面基于标准的传统分析方法的加强，而不是替换。采用该方法的目标是要求业主尽最大可能最大限度地降低风险。
（5）定量和定性分析
风险定量和定性分析通常是通过事件树或故障树的方法分析大坝风险。往往列出水库大坝所存在的各种隐患，对隐患发生的可能性进行概率分析或专家判断，在结合溃坝后果评价成果，计算和分析大坝破坏风险的大小。如水库通常存在的一些隐患如：溢洪道闸墩不能满足地震荷载需要、最新的标准操作过程中没有区分相邻闸门开启的差别、土石坝上部分区间无反滤层和过渡层、放水洞无截水环、沿输水洞的管道和填土界面无监测设施、溢洪道泄洪能力不能满足可接受洪水的要求、溢洪道和两坝肩在超标准洪水下不稳定、蝶阀在紧急情况下不能关闭、阀室在超标准洪水下结构上不安全、进水塔在大地震时结构不安全、大坝无监测设施监测变形和渗流状况，特别是均质土坝、无运行和维护手册、无标准运行过程文件等等。根据水库大坝的实际存在的隐患情况，利用事件树分析风险。例如：某水库存在漫顶破坏和结构破坏的可能，对该两项隐患进行等级打分，计算相对风险程度。
漫顶破坏分＝o1×o2×o3＝ot
o1：处于溃坝威胁的家庭数
o2：溢洪道能够下泄流量占可能最大洪水流量的百分数
o3：大坝抵抗漫顶冲蚀破坏的能力
结构破坏分＝s1×s2×s3＝st
s1：处于溃坝威胁的家庭数
s2：结构破坏可能性
s3：潜在的地震活动威胁
相对风险＝ot＋st
（6）群坝风险分析
群坝风险分析是在每座坝风险分析的基础上，把某一管辖范围内的大坝的风险分析情况进行评价，确定资金流向和加固排序，提出经济高效的降低风险的策略。该方法由美国犹它州州立大学教授DavidS.Bowles1996年提出，应用于澳大利亚几个主要的坝群，已经完成或即将完成。
（7）风险管理
大坝风险管理实际上是大坝安全管理的延续和加强，包括一系列的决策和实施过程。例如制定加强大坝安全管理的有关法规、标准，确定高风险大坝的风险排序和加固排序，制订资金流向和管理策略，制定并实施应急措施计划等，把大坝风险根据澳大利亚大坝委员会颁布的风险评价指南降低到可接受的水平。特别是应急措施计划，不但要有，而且要实施。在澳大利亚，应急措施计划包括：
已控制的区域分布表
文件控制单
目录表
通知表（和有关人员的联系等）
紧急事件和措施
附录，包括大坝洪水途径、溢洪道的流量曲线，洪水事件的确定、洪水记录单、溃坝分析等
2、有关的政策法规
（1）水法
澳大利亚的大坝风险评价目前受《水资源法（1989）》控制，但从2002年3-4月起，将由《水法2000》替换。《水法2000》明确规定由业主负责大坝安全；需要加固的坝必须根据溃坝影响评价确定风险人口（PAR），分析中不包括道路和财产的损失；自然资源和矿产部有权监督和指导要加固大坝的安全；所有新建坝都必须要在《整体规划法》下取得筑坝允许；如果堰顶没有过流量的控制建筑物，如闸门、可充气的橡胶坝等，不用考虑加固；《水法2000》指出储存危险废弃物的坝由环境保护部门来控制等。
（2）指南
A、澳大利亚大坝风险评价指南
提供了澳大利亚大坝风险管理的一般性框架，确定了风险分类、风险分析、风险评价和风险处理过程中的主要步骤，应用于任何威胁大坝安全的潜在事件。
风险评价指南由澳大利亚大坝委员会制定，1994年颁布。1994年的指南为大坝安全评价的应用提供了概念性基础，并没有提供进行风险评价的细节指南。1995年以来，指南已经修订，1998年8月，澳大利亚大坝委员会了《关于修改可接受生命风险准则的意见书》，通知有关人员，请他们提出意见；新指南的草稿于2001年11月在新西兰奥克兰举行的风险工作组会议上完成，已由两个来自加拿大和美国的大坝风险管理首席工程师审查，计划在2002年6月出版。
B、风险评价工作中的其他指南
《水坝溃决影响评价指南》，2002年2月，昆士兰州政府自然资源和矿产部；
《昆士兰州大坝安全管理指南》，2002年2月，昆士兰州政府自然资源和矿产部；
《大坝溃决后果评价指南》，2000年5月，澳大利亚大坝委员会；
《大坝安全管理指南》，1994年，澳大利亚大坝委员会；
《大坝可接受防洪能力选择指南》，1999年，澳大利亚大坝委员会；
《大坝地震设计指南》，1998年，澳大利亚大坝委员会；
《环境评价和管理指南》，澳大利亚大坝委员会
3、在实际工程中的应用
在澳大利亚，已经有相当数量的水库大坝已经做过风险分析。在昆士兰州，已在2/3的水库大坝上应用，群坝风险评价也已在澳大利亚的几个大坝群中应用，已取得了很多成果。
4、风险评价的局限性
风险评价技术在世界大坝工程界尚未被广泛地接受，虽然有不少国家和组织在研究、发展、推动该方法技术，但仍有不少国家在观望，在大坝安全管理中没有采用风险评价技术。风险评价的局限性主要表现为：目前用于估计大坝破坏概率的方法的科学性、有效性尚有争议，估计不确定性和溃坝概率的困难较大；目前估计大坝溃决引起的生命损失估计尚未被完全接受，正在进行研究改进的方法；生命安全风险的可容忍性准则有争议；深入研究的费用较高；已有传统分析方法，已安全应用多年；风险分析是综合性技术，有经验的人较少等。
三、世界其他国家大坝风险分析的现状
1、美国
美国对应用风险评价的看法不一，有的认为不能正式应用，有的认为应在大坝正常安全程序中采用。然而风险评价已经提上了议程，在全国进行争论。目前只有美国垦务局、华盛顿、蒙大拿州是在大坝安全程序的全过程中应用风险分析技术。有的州把风险分析技术的一部分用作排序的工具。
（1）垦务局
垦务局负责管理350多座大坝群，形成了美国西部非常重要的水资源基础。因此垦务局成为世界上最大的大坝管理机构之一，该组织在风险分析和评价方面的活动和观点必须仔细考虑，特别是他们正在积极地应用这些方法。
垦务局在风险分析和评价方面最基本的观点认为，风险分析和评价应视为改进风险管理的一种手段，是大坝管理的一部分。他们认为工程预算紧缩意味着应该把风险决策作为一种工具，以便指导往风险最大的工程上投入。大坝安全程序的目的是为了保证垦务局的建筑物不会出现威胁公共安全、财产和社会安全的不可接受的风险。这就需要对产生不可接受风险的建筑物进行确认，并采取有效的、费用合理的适当措施降低或消除这些风险。垦务局提供安全的建筑物，但并不意味一点风险也没有。安全的坝是指不会由于它的存在对公众产生不可接受的风险前提下完成预定功能的坝。
垦务局认为风险分析的好处是，可以比较不同荷载作用所导致的风险和不同大坝间的风险。风险评价在整个大坝安全决策过程中用于评价公共安全、经济、社会有关的问题。
（2）华盛顿州
华盛顿州大坝安全办公室负责州大坝法规编制，把风险观念作为大坝安全程序的一个部分，风险分析的方法得到了发展。他们认为风险分析过程是很有用的，但每个工程都采用定量风险分析是不可行的，因此发展了一种把风险观念和过程用于以标准为基础的分析框架的方法。
（3）蒙大拿州
蒙大拿州在大坝安全方面也应用了基于风险的方法，至少水库防洪能力是通过每座水库大坝生命损失估计来确定的。
（4）犹它州
犹它州大坝监督处－大坝安全部应用基于风险的程序来确定大坝排序，但未用于确定加固工作的范围。排序的过程是根据犹它州大坝失事统计资料进行打分。大坝各部分（溢洪道、闸门、管涌、滑坡及地震等）的状况定为1-5，再乘以一个系数，即为该部分的分数。各部分的分数相加后，再乘以“风险人口”分，就是“总体风险分”。
犹它州州立大学土木和环境工程系教授，DavidBowles博士，在大坝安全方面基于风险方法的发展、应用已经并继续起着十分重要的作用。多年来，他们在美国和澳大利亚做了大量工作，特别在群坝风险评价的应用方面，目前正在和陆军工程师团一起在示范工程中应用风险评价。
在他们1999年的报告中，Bowles等指出了风险管理在提高大坝管理水平方面的效益。"对老龄坝，进行合适的风险管理，能非常迅速且经济有效地降低风险。
（5）陆军工程师团
陆军工程师团负责管理美国569座大坝，其中407座是土石坝，162座是混凝土坝。土石坝中，356座属于高风险，36座为中等风险，15座低风险。陆军工程师团正在进行一项为期5年的在大坝安全方面应用风险分析的研究项目。目前认为风险分析可用于工作的排序，也可用于传统的决策支持。
2、加拿大
BCHydro是加拿大一个主要大坝业主，是加拿大第三大电力能源局，负责61座大坝。在大坝风险管理方面BCHydro已经有十多年的经验，在国内外数十个工程上应用了风险评价技术，在国际上占有重要位置。自1997年来经历了重要的发展，提出了一种改进风险评价方法。这种改进的方法中考虑了满足法规的需要和社会的期望，充分注意了和业主的合作，量化了风险，并且得到的分析结果和权威性的工程实践相当一致。
3、荷兰
荷兰在大坝堤防上应用风险评价方法已经多年，是这些国家中的前沿。1953年导致1800多人死亡的特大洪水之后，建立了“三角洲委员会”，1958年制定了防护高水位的安全标准。作为基于风险的方法，委员会建议考虑堤防施工的费用随堤防溃决所造成的经济损失的变化。然而，由于技术上的困难，包括堤防溃决的概率计算，故采用了一种规定水位加上波高的简化方法，或者说"漫顶概率"。同时，出现了一种新的基于风险评价的安全观念，认为安全是与洪水概率和后果的洪水风险有关。为了决定降低风险的策略，必须考虑所有起作用的参数，包括堤防的整体性。一个由挡水建筑物技术咨询委员会的研究项目正在进行，研究发展可靠性技术，用于评价堤防系统的溃决概率。目前该系统是非常先进的，带有几个已经进行过分析的算例。
4、英国
目前大坝业主的定量风险分析并未得到官方支持和应用，也未进行可接受风险准则的应用。不愿应用定量风险评价（QRA）主要原因是认为，在确定大坝溃决的可靠性概率方面的困难而导致的，英国大坝做定量风险评价（QRA）的费用和正常升级所需费用之间差别很大，而且1975年实施《水库法》以来安全事故发生得非常少。
但苏格兰和南方能源公司认为风险评价是大坝安全和资产管理方法重要的一部分，是英国已建坝安全办法的补充，而且是经济有效的。他们是英国主要的大坝业主，拥有84座坝，其中56座坝是在国际大坝委员会注册的。1996年以来，在Babtie咨询顾问支持下，公司开展了大坝失事模式及其影响危急程度分析过程研究（FMECA）。为了成功地进行风险评价，他们提出了一种有创新的方法途径。
英国的“健康和安全委员会（HSE）”针对有危险的工业部门，研究了一种相当好的风险框架，非常有用。1988年HSE了《核电站可容忍风险》的文件，该文件于1992年再版，建立了一套公共安全框架，即大家所知的"风险的可容忍性框架"，文中说明了HSE的核电站风险控制理论。法规编制人员和核能源以外的工业部门都很大程度上接受了这个思想。关于人员死亡风险，指南中要求"几乎不发生"，小概率事件会引起很严重的社会后果，这种要求反映出了国际社会的一致性。
5、其他
瑞典政府已经考虑了建立大坝安全法规。大坝业主建立了自己的指南－1997年的RIDAS指南。该指南将在2001年被审查。最近，政府明确表示大坝业主应全部负责大坝安全和大坝溃决后果。这强调要求业主必需非常了解他们群坝的全部风险。
风险分析正在被作为一种大坝安全隐患加固的排序方法。为此，Vattenfall、瑞典能源公司和主要的大坝业主，在瑞典能源咨询公司支持下，正在用定量分析和失事模式及其影响危急程度分析的方法，以估计哪一种方法更适合于他们的目的。
6、小结
综上所述，世界上发达国家中基本上已经或正在采用风险评价的方法来加强大坝安全管理，有些国家根据国情部分采用了该技术。关于风险评价技术目前的局限性的问题，随着研究和应用的发展，近十年内必然会有所突破，在世界范围内的应用只是时间问题。在20届国际大坝会议中，60%的人认为该方法将会得到广泛应用，只有20%认为近期不可能全面应用。到下一届国际大坝会议（2003年），比例将会发生很大改变。
四、我国引入大坝风险分析与管理技术的必要性，紧迫性
1、我国大坝安全和管理现状截至1999年我国已建成水库83827座，其中大型水库418座，中型水库2710座，小（一）型15126座，小（二）型65573座。这些水库大坝在我国国民经济建设和发展中，在减灾防灾中起了并正在起着十分重要的作用。但是由于历史的原因，相当数量的水库大坝存在着不同程度的病险隐患，水库不但限制应用，无法发挥最大经济效益，而且严重威胁下游人民的生命财产安全。
我国对水库大坝安全管理非常重视，出台了一系列政策法规。1991年国务院第77号令“水库大坝安全管理条例”；1994年水利部会同电力工业部了“土石坝安全监测技术规范”；1995年3月水利部制定了“水库大坝安全鉴定办法”，1995年12月制定了“水库大坝注册登记办法”；1996年了“土石坝监测资料整编规程”；2001年颁布了“水库大坝安全鉴定导则”，并正在进一步考虑制定、完善一系列法规，包括水库大坝安全管理办法、除险加固管理办法、水库大坝降级使用和报废的管理办法和标准、仪器设施和施工队伍的准入办法等等。水库大坝安全管理的法制建设越来越完善，正在稳步进入法制轨道。
1999年水利部调查认为，40%以上的大、中型水库、35%以上的小型水库属三类病险库，需除险加固，需要国家大量资金投入。目前我国针对水库大坝病险严重的实际情况，正在对1100座左右的大中型水库大坝进行除险加固。可以认为通过加固，我国的大坝安全状况将会得到很大改善。
2、引进风险评价技术的必要性和紧迫性
我国水库大坝数量如此巨大，尽管我国政府在法规上和除险加固上做了大量工作，我国水库大坝的安全问题仍然是不容忽视的。
目前对大型和重要中型水库三类坝的除险加固完成后，还有大量的二类水库大坝存在不同程度的病险问题，特别是八万座小型水库，更是各级政府的心腹大患。每年汛期，都有小型水库溃决。事实上，绝大多数的溃坝实例都是小型水库。一旦溃决，都将导致严重的伤亡。另外大量水库大坝已经运用四、五十年，老化问题也比较突出。这些都说明我国水库大坝的风险实际上很高。小型水库虽然库容小，但由于溃决的概率大，实际风险并不小。再加上绝大数小型水库由于历史的原因，没有设计、施工、运行管理、水文和安全监测资料，进行安全鉴定的难度非常大。国家投入有限，地方财政比较困难，只有把有限的资金投向最需要的地方。因此，各级水行政主管部门必须清楚地了解所辖水库大坝的风险程度，以便进行投资决策。此时群坝风险分析技术是非常有用的；小型水库无资料，因此结合专家经验进行定性风险评价，可能是解决问题的有效方法；普遍采用工程措施来增加水库大坝的安全性，经济上是不现实的，工程和非工程措施的有机结合可以大大降低风险程度，水库大坝的应急预案的实施会起到事半功倍的作用。根据我国的实际情况，可以选择性的采用风险评价和管理技术，来尽快降低我国水库大坝目前的高风险。
近20年来，我国经济高速发展，今后还将持续发展。水库下游经济的发展，必将导致水库大坝风险的上升，因此水库大坝的风险问题必将引起公众越来越多的关注。每个地区风险承受能力也将成为焦点问题。随着我国的入世，大坝安全也将和世界接轨，水库大坝的安全问题，已经不仅仅是工程安全，首先应该是公共安全问题。这就要求我们把水库大坝安全管理工作从指导思想、法规建设和管理技术上进一步提高。
综上所述，风险评价技术的引入对提高我国大坝安全管理水平将是非常及时的，必要的，具有十分明显的现实意义。风险、风险准则、风险管理等概念的引入将会大大推动我国大坝安全的法规建设和管理水平。世界上很多国家已经走在我们的前面，如果我们不急起直追，很快就会远远落在后面。因此引入风险评价技术的紧迫性也是十分明显的。
五、结论和建议
1、结论
（1）大坝风险分析和管理是世界先进国家近年发展起来的进一步提高大坝安全管理的先进技术。不同国家根据各自特点进行定性或定量风险分析、评价和管理，也有的部分采用这种方法，进行溃坝影响评价和风险人口分析，并据以确定风险的排序。
（2）大坝风险分析和管理的最终目的是把风险降低到使公众可接受的水平。这和传统的工程安全概念不同，把公众安全放到十分重要的位置。这种风险概念是动态的，非工程措施往往能大幅度的降低风险水平。
（3）大坝风险分析和管理是一项涉及到多学科的综合性技术。这项技术中包含了可靠性理论，事故的概率分析，事件树分析技术，大坝的溃决分析，溃坝的经济分析和风险人口分析，降低风险的工程和非工程技术等等，涉及到数学、坝工、水力学、水文、经济等学科。这也是该项技术发展、应用过程中争论较多的一个原因。
（4）我国大坝安全和管理工作需要这种技术。该项技术实质上是对已有安全管理工作的加强，适合我国水库大坝数量巨大，风险很高而加固经费又很困难的特点。特别是风险排序技术、应用非工程措施降低风险的技术、应用专家经验定量风险评价技术等等，将大大推进我国的大坝安全管理水平。
（5）今后十年大坝风险分析和管理技术将会在世界上广泛应用。目前世界上先进国家已在国内、国外推广、应用风险评价技术，已取得了一系列重要成果。2000年在北京举行的第20届国际大坝会议的76专题就是大坝风险评价。在风险评价技术方面的争论是发展和完善的问题，随着越来越多国家的重视，将得到更多的应用，发展前景是无可置疑的。今后的十年，必将被广泛应用。
2、建议
（1）把大坝安全提到公共安全的高度，通过法规建设和风险管理，尽快把高风险水库的风险水平降下来。特别是目前小型水库，对下游公众生命和财产的威胁过高，公共安全还达不到风险准则要求。
风险分析论文篇4
1.技术风险
由于高新技术开发研究的复杂性，很难预测研究成果向工业化生产与新产品转化过程中成功的概率，这是高科技投资中最大的风险来源。技术风险的具体表现为：
（1）技术上成功的不确定性。新技术在诞生之初都是不完善的、粗糙的，能否在现有的技术知识条件：下按预期的目标实现都是不能确定的。
（2）产品的生产和售后服务的不确定性。产品开发出来后，如果不能成功地生产出产品或进行批量生产，仍不能完成风险投资的全过程。
（3）技术寿命的不确定性。由于现代知识更新的加速和科技发展的日新月异，致使新技术的生命周期缩短，一项新的技术或产品被另一项更新的技术或产品所替代的时间是难以确定的。当更新的技术比预计提前出现时，原有技术将蒙受提前被淘汰的损失。
（4）配套技术的不确定性。一项新的技术发明后，往往需要一些专门的配套技术的支持才能使该项技术转化为商业化生产运作，如果所需的配套技术不成熟，也可能带来风险。如美国的TRITIUM公司在风险资本的帮助下于1998年年初开始进军免费网络服务领域，采取类似网络零点公司的技术。但TRITIUM公司一时无法解决在技术上遇到的难题，即廉价带宽技术问题，在挣扎了半年之后，后劲不足，终于支撑不住，只好宣布无限期停业。
2.管理风险
管理风险是指风险企业在生产过程中因管理不善而导致投资失败所带来的风险，主要表现在：
（1）决策风险。即风险企业因决策失误而带来的风险。由于风险企业具有投资大、产品更新快的特点，这就使得风险企业对于高新技术产品项目的决策尤为重要，决策一旦失误将会给企业带来不可估量的损失。
（2）组织风险。风险企业主要以技术创新为主，企业的增长速度都比较快，如果不能及时调整企业的组织结构，这样就会造成企业规模高速膨胀与组织结构落后的矛盾，成为风险的根源。
（3）生产风险。预期的市场容量往往事先不能精确测定，致使实际的生产水平与实际的市场容量不一致而产生风险，所以这种生产风险是不可避免的，而且贯穿于整个生产过程。
风险企业大多为创新科技企业，这些公司都有这样一个特点，即公司的创始人大多是专业技术人员，他们在专业技术上各有特长，并对技术研有独钟，但他们在管理上却不是行家理手或对管理的细节不感兴趣。在公司的发展初期，由于公司规模较小，他们尚能管理好自己的公司，随着风险资本的进入，公司进入了一个超常发展阶段，这时身为专业技术人员的公司创始人的管理能力已不能适应公司快速发展的要求，他们在公司管理上的风险日渐突出，可能发生如上所述的决策风险、组织风险和生产风险等。此时，通常的做法是，风险资本家与公司的创始人一道从外面聘请专业的管理人员或职业经理人对公司进行管理。
1977年4月，在风险资本的帮助下，苹果公司首次公开推出了新产品——AppleⅡ型机取得巨大成功。公司的超常规发展使公司的组织结构出现了问题，而公司的创始人乔布斯和沃兹尼克都深感自己不能胜任日常的管理工作，于是他们任命马古拉为执行主席，并从国家半导体公司挖来了他们的总经理麦克尔。斯格特担任苹果公司的总经理。这样，苹果公司渡过了当时的管理危机，公司一度得到快速发展。
3.市场风险
如果风险企业生产的新产品或服务与市场不匹配，不能适应市场的需求，就可能给风险企业带来巨大的风险。这种风险具体表现在：
（1）市场的接受能力难以确定。由于实际的市场需求难以确定，当风险企业推出所生产的新产品后，新产品可能由于种种原因而遭市场的拒绝。如铱星的技术水平比现有的通讯卫星的技术水平高，但是铱星公司却破产了，为什么？主要原因就是铱星技术没有市场需求，技术没有市场性。
（2）市场接受的时间难以确定。风险企业生产的产品是全新的，产品推出后，顾客由于不能及时了解其性能，对新产品持观望、怀疑态度，甚至做出错误的判断。因此，从新产品推出到顾客完全接受之间有一个时滞，如果这一时滞过长将导致企业的开发资金难以收回。
（3）竞争能力难以确定。风险企业生产的产品常常面临着激烈的市场竞争，这种竞争不仅有现有企业之间的竞争，同时还有潜在进入者的威胁。风险企业可能由于生产成本高、缺乏强大的销售系统或新产品用户的转换成本过高而常常处于不利地位，严重的还可能危及这些企业的生存。
仍以苹果公司为例：在80年代初，IBM根据市场变化的需求，率先提出走计算机相互兼容的道路，其他的一些计算机公司都纷纷响应。然而苹果公司却没有注意到市场的需求及竞争形势发生了变化，在技术上目空一切，固执己见，拒不走兼容化道路，正因为这一失误，使苹果机与其它品牌PC机不兼容，市场供应的大量软件无法应用，使它难以增加新的客户，失掉了大部分的市场份额，导致了苹果公司后来经营状况恶化，几乎到了破产的地步，至使风险投资遭受重大损失。
4.人才风险
伴随着知识经济时代的到来，人才因素在风险企业的作用变得越来越重要。与传统技术企业相比，风险企业在劳动力需求的数量和结构上有较大的不同，由于风险企业成长较快，且一般属于高度知识密集型的企业，其要求科技人员和劳动力既快速增长又有较高的素质，因而形成高科技人才的相对短缺。高素质的管理层通常是投资者考虑的最重要的因素。如果由于人事制度不合理，高级管理人才容易流失，就会给企业带来致命的危险；同时，公司技术骨干的流动，也会使整个企业的技术开发受阻，造成巨大的经济损失。
硅谷大名鼎鼎的天使投资人麦克琳于1990年联合其他的风险投资机构向哈斯廷斯创立的纯软件系统公司投资了640万美元，但是，由于公司主管销售的副总裁一直没能打开局面，致使公司业绩停滞不前，先后更换了4名副总裁也没能奏效。最后，麦克琳亲自挑选了一名主管，才使公司的市场业务得到进展。1995年，纯软件系统公司成功上市，麦克琳大获全胜。
风险分析论文篇5
假定物流外包企业的总体物流外包风险为e，物流外包企业固有物流风险为e1。物流外包企业固有物流风险的实际含义是：当第三方物流企业的物流服务完全能够满足合同要求时物流外包企业的物流外包风险。
假定第三方物流企业的物流经营风险为e2，其实际意义是第三方物流企业在独立经营所的物流服务业务时的经营风险对物流外包企业风险的影响。
假定物流外包企业对第三方物流企业的依赖程度为r，在信息对称条件下完全不依赖第三方物流企业时（例如自营物流），r＝0；当完全依赖第三方物流企业时（例如全部物流完全外包，且签订永久性合同，并对第三方物流企业没有任何监督），r＝1。
一般情况下，r∈0,1。
假定第三方物流企业只一家物流外包企业的物流服务，如果物流外包企业完全依赖于物流方的第三方物流企业，第三方物流企业就会将自身物流经营风险完全转嫁给物流外包企业。
公式（2）就是在企业物流单一外包过程中，物流外包企业的物流业务经营风险和物流外包企业自身固有的物流风险、第三方物流企业的经营风险、物流外包企业对第三方物流企业的依赖程度之间的关系方程。
1.2多重外包的风险机理
假定物流外包企业将物流业务外包给第三方物流公司1，第三方物流公司1将承担的物流业务的一部分又外包给第三方物流企业2，依次类推，经过了n次外包。
由公式（3）我们可以得出如下结论：
（1）物流外包企业的物流业务风险随外包链的增长而增大，随物流外包方对物流方的依赖程度的增加而增加。
（2）在物流重复外包过程中，距离物流外包企业越远的第三方企业的经营风险对物流外包企业的影响程度越小。
1.3分散外包的风险机理
物流外包企业将物流完全外包给单一第三方物流企业的物流经营风险为：
特殊情况，假定m个第三方物流企业平均承担物流外包企业的物流服务，每个第三方物流企业出现经营风险的概率为p。
于是物流外包企业的最大物流外包风险表示为：
由公式（5）和（6）可以得到如下结论：
（1）在m个第三方物流企业平均承担物流外包企业的物流服务，每个第三方物流企业出现经营风险的概率为p时，物流外包企业的物流外包风险随着分散外包数量的增加而降低。
2结束语
本文对物流外包风险的形成机理从单一外包、多重外包和分散外包三个方面进行深入的分析探讨，并得出了各自相应的模型且指出在三种情况下物流外包风险减小风险的方法，使物流外包企业应在认识风险存在的基础上有效规避物流外包风险，为企业物流外包决策提供理论依据。
参考文献：
[1]刘小群.供应链管理下物流外包的动因、风险及其规避[J].商业经济与管理，2004(3):28-29.
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[3]顾孟迪，雷鹏.风险管理[M].北京：清华大学出版社，2005.
风险分析论文篇6
在如此赞誉之下的新内部控制框架，它出台的背景与动机又是什么？其具体内容究竟是什么？它能为我国企业内部控制的改善带来什么意义？这是我们需要分析的内容。
二、COSO委员会新报告《企业风险管理——总体框架》解读
内部控制理论是随着企业内控实践经验的丰富而逐渐发展起来的，大致经历了内部牵制、内部控制系统、内部控制结构和内部控制整体框架四个理论阶段（储稀梁，2004）。由美国注册会计师协会（AICPA）、美国会计学会（AAA）、财务经理协会（FEI）、国际内部审计师协会（IIA）和管理会计师协会（IMA）五大学会共同组成的Treadway委员会，于1992年发表，并于1994年修订的《内部控制——整体框架》报告，标志着内部控制理论与实践进入了整体框架的新阶段，并被世界上许多企业所采用。尽管如此，理论界和实务界还是认为该内部控制框架有些局限性，如对风险强调不够，使得内部控制无法与企业的风险管理相结合（朱荣恩，贺欣，2003）。2004年10月份的企业风险管理（EnterpriseRiskManagement，ERM）框架就是在1992年报告的基础上，结合《萨班斯一奥克斯法案》（Sarbanes—OxleyAct）的相关要求扩展研究得到的。与传统内部控制内容相比，新框架有了较多的变化。这些变化主要包括如下几个方面：
（一）企业风险管理对内部控制内涵的发展
1992年COSO报告对内部控制的定义是：“内部控制是一个受到董事会、经理层和其他人员影响的过程，该过程的设计是为了提供实现以下三类目标的合理保证：经营的效果和效率、财务报告的可靠性、法律法规的遵循性。”内部控制的定义明确了四个要点：（1）是一个过程；（2）受人为影响；（3）为了达到三个目标；（4）合理保证。
这个定义尽管非常宽，但从某种角度来说，又比较模糊，存在某些片面性。故原COSO报告1992年出版后不久，就有声音批评该报告缺乏保障资产的概念。例如美国审计总署（GAO）认为，这个文件对于内部控制的重要性的强调还不够，它丧失了提高内部控制监督和评估的机会。美国前总审计长查尔斯。鲍雪（CharlesBowsher）曾经说：“对有效控制的最大需求可能是在信贷组合领域。……一份没有丝毫谈及信贷组合的有关内部控制的财务报告是没有任何用处的。”（CraigJamesL，1993）但当时的COSO主席罗伯特。L.梅（RobertL.May）则认为，保障资产的考虑更适合作为一种经营控制（StevenJRoot，2004）。由于美国审计总署的影响巨大（例如可能使银行等认为COSO报告与其无关），如果COSO报告不根据其要求进行修改的话，从一开始就可能面临被抛弃的命运。最后妥协的结果是，在1994年修订后的报告上，提出了“保障资产的内部控制”的概念，即“预防未经授权的获得、使用或处理资产，…”。可见，这一概念是非常勉强地运用在内部控制框架中。而新的ERM框架非常明确了对保护资产概念的运用。
新报告认为“保护资产”或者“保护资源”是一个广义的概念，资产或资源的损失可能由于偷盗、浪费、无效率或错误的商业决策等。因此，广义的“保护资产”目标范围集中为特定的报告目标，使得保护资产适用于所有未经授权的获得、使用、处置资产。
又如，内部控制与管理活动有什么区别？在原报告中并不清晰。有些对错误纠正的管理行为，并不包括在原有COSO报告的内部控制活动之中。而新的ERM框架已经将纠正错误的管理行为明确地列为控制活动之一。
ERM框架对内部控制的定义明确了以下内容：（1）是一个过程；（2）被人影响；（3）应用于战略制定；（4）贯穿整个企业的所有层级和单位；（5）旨在识别影响组织的事件并在组织的风险偏好范围内管理风险；（6）合理保证；（7）为了实现各类目标。对比原来的定义，ERM概念要细化的多。由于新CO.SO报告提出了风险偏好、风险容忍度等概念，使得ERM的定义更加明确、具体。同时，ERM又涵盖了内部控制所有合理的内容。
（二）企业风险管理对内部控制目标的发展
在1994年《内部控制——整体框架》中，内部控制有三个目标：经营的效果和效率、财务报告的可靠性和法律法规的遵循性。ERM整体框架中除了经营目标和合法性目标与内部控制整体框架相似以外，还将“财务报告的可靠性”发展为“报告的可靠性”。原COSO报告把财务报告的可靠性界定为“编制可靠的公开财务报表的，包括中期和简要财务报表，以及从这些财务报表中摘出的数据，如利润分配数据”。新报告则将报告拓展到“内部的和外部的”“财务的和非财务的报告”，该目标涵盖了企业的所有报告。
除此之外，新COSO报告提出了一类新的目标——战略目标。该目标的层次比其他三个目标更高。企业的风险管理在应用于实现企业其他三类目标的过程中，也应用于企业的战略制定阶段。
（三）企业风险管理对内部控制要素的发展
1994年COSO报告《内部控制——整体框架》中，提出了五个要素：控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督。ERM框架对这五个要素进行深化和拓展，将其演变为八个要素。例如，ERM框架引入风险偏好和风险文化，将原有的“控制环境”扩展为“内部环境”。又如，虽然内部控制整体框架和ERM框架都强调对风险的评估，但风险管理框架建议更加透彻地看待风险管理，即从固有风险和残存风险的角度来看待风险，对风险影响的分析则采用简单算术平均数、最差情形下的估计值或者事项分布等技术来分析（朱荣恩，贺欣，2003）。再如，由于原报告仅提出三个目标，因此“信息与沟通”中的信息仅仅指与这三个目标相关的信息。而新的报告包括了与组织的各个阶层、各类目标相关的信息，这就对管理层将巨量的信息处理和精炼成可控的信息（actionableinformation）提出了挑战。
原COSO报告仅提出风险识别，但是并没有区分风险和机会。ERM框架则将风险定义为“可能有负面影响的事项”，并且引入了风险偏好、风险容忍度等概念，将原有的风险评估这一要素，发展为目标设定、事项识别、风险评估和风险反应四个要素，使得原有的内控五要素发展为风险管理八要素。
（四）相关角色和任务的变化
新老COSO报告都将组织的董事会、管理层和内部审计和其他职员看成是相关责任人。在内部控制框架和ERM框架中，董事会都提供管理、指引和核查。虽然董事主要提供监督，但是也提供指导以及批准战略、一些特殊交易和政策。董事会既是内部控制的重要因素，也是企业风险管理重要因素。ERM框架使董事会在企业风险管理方面扮演更加重要的角色——负总体责任，并且要求其变得更加警惕。企业风险管理的成功与否在很大程度上依赖于董事会，董事会需要批准组织的风险偏好。以前，当公司出现丑闻时，很多人问：“管理层怎么让这发生的”？现在，恐怕要问：“董事会怎么让这发生的”？（DanaRhermanson，2003）在新报告中，CEO必需识别目标和战略方案，并且将其分类为战略目标、经营目标、报告目标和遵循性目标四类。每一个业务单元、分部、子公司的领导也需要识别各自的目标，并与企业的总体目标相联系（GeorgeMatyjewiczetal，2004）。一旦设定了目标，管理层就需要识别风险和影响风险的事项、评估风险并采取控制措施。
在ERM框架中，内部审计人员在监督和评价成果方面承担重要任务。他们必需协助管理层和董事会监督、评价、检查、报告和改革ERM.对于内审人员来说，最大的挑战是在ERM中扮演何种角色？很多内审人员可能被要求提供ERM的教育和训练，甚至“处理企业风险管理过程”。但是，新报告认为：内审人员并不对建立ERM体系承担主要责任。还有文章提醒内审人员不要行使不匹配的职能。（w.R.Kinveg，2003）内审人员职责的另一个变化是从原来对CFO和内审委员会负责，现在可能要对CFO、内审委员会和风险主管（riskofficer，CFO）负责。
在ERM框架中，新增加了一个角色——风险主管或风险经理。风险主管除了需要和其他管理人员一样，在自己的职责范围内建立起风险管理外，还要帮助其他经理人报告企业风险信息，并可能是风险管理委员会的成员之一。
三、以反虚假财务报告委员会的《企业风险管理——总体框架》来解读中航油事件
中国航油（新加坡）股份有限公司是中国航空油料集团公司的海外控股公司。经国家有关部门批准，新加坡公司在取得中国航油集团公司授权后，自2003年开始做油品套期保值业务。在此期间，新加坡公司总裁陈久霖擅自扩大业务范围，从2003开始从事石油衍生品期权交易，同日本三井银行、法国兴业银行、英国巴克莱银行、新加坡发展银行和新加坡麦戈利银行等在期货交易场外，签订了合同。陈久霖买了“看跌”期权，赌注每桶38美元，没想到国际油价一路攀升——2004年10月以后，新加坡公司所持石油衍生品盘位已远远超过预期价格。根据合同，中航油需向交易对方（银行和金融机构）支付保证金，每桶油价每上涨1美元，中航油新加坡公司要向这些银行支付5000万美元的保证金，其结果导致中航油现金流量枯竭，实际损失和潜在损失总计约5.54亿美元。（许俊，2004）
事实上，陈久霖这种石油期权投机交易，其股东方中航油集团公司是明令禁止的。国务院1998年8月1日《国务院关于进一步整顿和规范期货市场的通知》、2001年10月11日证监会的《国有企业境外期货套期保值业务管理制度指导意见》都明确规定了取得境外期货业务许可证的企业，在境外市场只能进行套期保值，不能进行投机业务。1999年6月2日国务院的《期货交易管理暂行条例》，也规定了国有企业的期货交易仅限于从事套期保值业务（且命令禁止场外交易），并要求期货交易总量应当与其同期现货交易量总量相适应。
然而，中航油从事以上交易时，一直未向中国航油集团公司报告，而且中国航油集团也没有发现。直到保证金支付问题难以解决、经营难以为继的情况下，新加坡公司才向中国航油集团公司紧急报告。即便如此，中航油公司也没有向集团公司说明实情。而且为了掩饰公司的违法行为，中航油开始向上级公司提供假账，2004年6月，中航油就已经在石油期货交易上面临3580万美元的潜在亏损。但公司仍然一意孤行，继续追加了错误方向“做空”资金，但在财务账面上没有任何显示。由于陈久霖在场外进行交易，集团通过正常的财务报表没有发现陈久霖的秘密，新加坡当地的监督机构也没有发现其有违规现象，因此，才使得中航油事件从一个并不很大的失误开始，酿成为石破天惊的大案、要案。根据上述中航油事件，我们对比ERM框架，认为有如下几个方面非常值得关注：
（一）关注企业风险比关注企业细节控制更为重要
ERM框架最大的变化，就是将企业内部控制更名为企业风险管理，这一变化是有特殊意义的。事实上，包括中航油公司在内，几乎所有的公司都有一大套管理制度。这些制度大到包括对外投资、小到包括差旅费报销等，应有尽有。因此，企业董事会与管理层认为，这些制度的贯彻与执行，就是内部控制的所有内容。其实，企业的管理资源是有限的、控制也是需要成本的。如果将企业主要精力放在所有细小的、或微不足道的控制上，往往会舍本求目，如有些企业在差旅费报销的规定上，长达数十页，极其繁琐，表面上控制得很好，但浪费了许多管理资源，还会忽视企业重大风险。所以，ERM框架要求董事会与管理层将精力主要放在可能产生重大风险环节上，而不是所有细小环节上，将风险管理作为内部控制的最主要内容，这是一个革命性的变化。事实上，中航油公司曾在2003年被新加坡证券监督部门列为最具透明的企业，说明该企业确实在细节方面的内部控制做得非常周到。但是，从事后暴露出的结果来看，恰恰是在经营风险管理上出了问题。所以，ERM框架要求董事会将主要精力放在风险管理上，而不是所有细节的控制上，是非常值得关注的变化。
（二）执行ERM框架比设计内部控制框架更为重要
应该说，任何一个公司都或多或少存在一定的内部控制，否则，公司是无法正常运行的。事实上，中航油公司本身也有一整套内部控制制度，为了追求制度的完美，他们还聘请了国际四大会计
借鉴意义
《企业风险管理——总体框架》对我国其他企业也有很多可供借鉴的地方。如近来发生的伊利股份、创维数码、四川长虹等失败案例或重大事件，或多或少都与企业风险管理缺失有关：2004年12月17日，内蒙古自治区检察院对内蒙古伊利实业股份公司董事长郑俊怀等5名高管人员的经济问题正式进行立案调查，其主要原因是郑俊怀等人在2000年和2001年间未经董事会同意，先后挪用1590万元和1400万元，分别给了呼和浩特华世商贸有限公司和启元有限责任公司用于经营。事后得知：华世商贸公司是伊利公司的第五大股东，它是由郑俊怀、杨桂琴等人以亲属名义注册的私人企业；而启元公司企业法人就是董事长郑俊怀。无独有偶，2004年11月30日，创维数码董事局主席黄宏生，无视公司外部股东利益，绕开现有的董事会，私自将上市公司款项打人自己创办的企业，因此涉嫌盗取公司资金4800多万元，被香港廉政公署拘捕。而老牌上市公司四川长虹则折戟国际市场——因其合作伙伴美国APEx家电进口公司拖欠4.6亿美元巨款而遭受巨大坏账损失，也使得舆论评价四川长虹风光不再。在该案例中，虽然APEX公司是长虹在美国最大的合作伙伴，但是在确定信用政策时，长虹考虑坏账风险的策略是令人难以理解的。因为，长虹是在A：PEX公司拖欠国内多家公司的巨额欠款情况下，还与其签订了巨额赊销合同，如果长虹有合理的内部控制制度，这些情况或许不会发生。
上述案例的发生，或是董事会功能缺失、或是有内部控制制度但在实际业务中没有得到应有执行、或是根本就没有制度。因此，认真学习ERM框架中的所有内容，并将其与企业经济业务紧密结合起来，我们认为对我国企业内部控制制度的重新调整，有一定借鉴意义，也为我们在当前环境下如何建立起一套适合中国国情的内部控制措施，提供了一个新的理论基础。例如，新框架要求，以后再发生类似高级管理人员舞弊问题时，不是问总经理在哪儿？而是要问董事会在哪儿？因此，发挥董事会在内部控制方面的作用是新框架中的一个重要内容。另外，企业风险管理要求高级管理人员将企业风险、而不是所有细节作为控制的主要对象，是新框架中又一主要变化。因此，我们应当关注COSO报告中有关ERM的新发展，这对我们建立一个科学的企业现代制度是大有裨益的。
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风险分析论文篇7
在我国对外贸易不断发展的形势下，随着国际贸易环境日趋复杂化，规避风险和加强风险管理已成为进出口企业的重要课题。因为风险一旦发生，将直接影响企业的效益，甚至企业的生存与发展。所以，进出口企业的一项重要工作就是如何搞好进出口业务风险管理。
一、进出口业务常见风险
在国际贸易活动中，企业常面临的进出口业务风险有以下几种：
（一）进出易结算风险
是指企业在进出口时，从签订合同到最终结算，由于进出口产品计价货币或本币突然发生大幅度变动所造成收入减少、费用增加的风险。在早期的国际贸易中，由于自然因素的限制，促使结算信用快速发展，结算工具和结算手段日趋多样化；随着时间的推移，与此相关的制度也得到不断完善。但国际贸易确有不同于国内贸易的地方，因而结算周期仍需很长时间，由此为风险的产生提供了时空条件。
进出易结算风险主要有：
1．汇率风险。外汇市场所反映的既有正常的外汇价格，也有不正常的汇率波动，既是发现价格、为进出口商人提供规避市场风险的场所，也是外汇投机者创造投机机会的地方。如果在结算前出口合同所定的收汇货币贬值而出口企业生产时所付的币种不贬值或贬值幅度小于前者的幅度，则出口企业将受到损失。损失的大小与两幅度的差距成正比。
2．结算风险的另一方面是信用风险。如果说汇率风险主要来自宏观方面的话，那么，结算风险主要来自微观方面。撇开出口方的因素，它表现为进口商因种种原因所导致的不按时付款或不付款。这里面又有两种情况：一是有意的欺诈；二是进口商的实力和能力。我们应该意识到，各国对企业的进出口资格认定管理差别是十分大的，在一些国家，企业无论大小都可经营进出口业务，企业的赢亏是完全自负的。于是，一些资金实力很小又无销售渠道或货源的企业亦无顾虑地签定大额进出口经济合同。
（一）注意选择有利的计价货币
企业选择交易计价货币应遵循如下原则：选择可自由兑换的货币，如欧元、英镑、美元、港币、日元等主要货币，这有利于转移汇率风险；坚持付汇用软币、收汇用硬货币。一般来说，硬货币汇率上浮的可能性大，下跌的可能性小，因此，收硬付软已是国际贸易的通常作法。
（二）强化风险意识，建立风险防范机制
进出口企业要加强经常性的风险分析、研究各种可能会给企业经营带来的风险，提高识别和防范风险的能力。
1．进出口企业建立自己的信用管理部门，加强市场调查研究工作。企业设立专职的信用管理部门是十分必要的，有利于制订自己的信用政策，推行全面管理。如对新老客户，对目标国的法律、习俗等进行资料收集和分析，随时掌握客户的最新动向，为业务部门提供决策依据，提高业务管理的质量，对不熟悉的业务，要积极主动向有关机构咨询，避免工作失误，减少经济与信誉损失。目前的情况是，我国的国有大中型企业，由于长期生活在严格的行政等级制度下，往往不知道如何获得国外企业的资料，他们也知道驻外使领馆有负责经济事务的官员，但不知如何才能请动这方“神仙”。事实上，企业只需通过银行，再由银行与驻外使领馆联系，或者由银行通过各国银行间的合作关系即可了解到外国企业的有关情况。
2.要加强制度建设，以制度约束来促进进出口企业经营者、特别是管理者的道德修养和业务水平的提高，从而达到降低风险的目的。也就是说企业要建立健全集体领导和群众监督机制。长江机械、株洲冶炼等等，这些沉痛的经验教训告诉我们，不许监督的权力将给国家和企业带来怎样的损失。因此，今天的上级主管部门、明天的企业理事会、监事会，都要认真履行好自己的职责，要认真执行《公司法》，绝不许以保守商业机密为由搞个人决策，对重大问题必须提交职工代表大会讨论通过才能签署，否则一律无效。当然，经营管理者的自觉学习提（下转第29页）（上接第22页）高是制度得以长期完整准确执行，特别是得到不断健全完善的关键，否则，一人订制度众人挑毛病，大搞上有政策下有对策，使政策制度的修订严重滞后于形势的发展。
（三）积极主动利用进出口信用保险业务
从国际趋势看，各国正纷纷设立政策性出口金融机构，对企业的出口业务提供保险和担保，加大信用支持力度。企业在货物出口后，因进口商的商业信用风险或因进口国的政治风险等，造成出口人收不回货款或不能按时收回货款的，出口信用保险机构将对出口人的损失予以补偿。这是一种政策性金融服务，费用低廉，只要是国家扶持的出口对象，经申请即可获得政府的这项优惠政策的支持。对我国进出口企业而言，要善于运用对外担保以获得银行支持，保证资金安全。
（四）在出口业务结算中，要善于运用国际保理这一新兴结算方式
所谓保理业务，是指国际贸易中出口商在以商业信用（D/A、O/A）方式出售商品的情况下，由保理组织向出口企业提供的包括收汇风险担保、资信调查、货款催收、资金融通、代办会计处理等内容的综合。企业在出口贸易中，若以信用方式出售产品，必然面临收不回货款的风险。为了使风险尽可能降到最小，要积极主动运用保理这一新兴结算方式，这样一方面既能达到扩大出口的目的，同时也能达到防范风险、降低风险的目的。运用保理时要注意，须事先征得银行的同意，即必须是与银行经过资信调查认为符合条件的进口企业签定的贸易合同，银行才会提供保理服务。
风险分析论文篇8
在高教没有扩招以前，中国高教完全由国家财政扶持，其中捐赠、高校自办产业收入仅仅占很小的一部分。1998年开始普通高等教育大扩招以后，经过短短的4年，普通高校在校生由1998年的341万猛增到2002年的902万，高等教育的毛入学率由7.9%迅速提高到15%，高等教育开始向大众化教育发展。随之而来是高校面临着学生宿舍、学生食堂、教师住房等后勤、教学科研用房，及校园基础设施的建设、重点实验室建设及大型仪器设备购置、扩充师资力量等方面的巨大压力。虽然国家财政的教育拨款也在逐年增长，但是与巨大的人口基数和入学率的迅速提高相比，还有很大的缺口。
国际高等教育的实践表明，“即使是世界上最富裕的国家也不可能提供普及高等教育所需的全部资金”。针对这种情况，国家开始鼓励高等教育机构贷款进行助教，银行也注意到高等教育的普及化使高校拥有巨大的资金投放市场前景，两相结合在全国掀起了贷款办教育的热潮。
一、商业银行高教贷款现状
正是在政策和市场前景的鼓励下，国有银行纷纷与高校签订贷款协议，支持中国的高教建设。从各省来看，截至2002年底，山东省高校贷款达到15亿元左右；湖南省贷款23亿元；河南省高等学校已累计向各商业银行贷款45.2亿元；江苏省累计贷款额已达50多亿元；陕西省与5家银行签订贷款意向50亿元；截至2004年，四川省与各商业银行贷款受信协议也达到70亿元；贷款最多的是浙江省，贷款框架协议达到200亿元，目前已经到位60亿元。从单所学校看，西南交通大学与工行四川省分行签署了12亿元的贷款额度；工行四川省分行与四川大学签订授信额度达10亿元的银校合作协议；工行四川省分行、建行四川省分行以及光大银行等国有（控股）商业银行，又分别与四川省教育委员会、成都气象学院、华西医科大学和电子科技大学等成都著名高校或教育部门签订贷款合作协议，授信额度达60多亿元；南京理工大学获得工行江苏省分行总额达6亿元的贷款意向。北京市银行向13所高校贷款2.6亿元，向区县贷款5亿元。无论从各省高校贷款总额来看还是从单所学校贷款额度来看，高校贷款办教育已经成为银校合作的实施方案，但是由于高校的特殊性，商业银行仍然需要密切注意高教贷款的巨大风险。所谓风险是指投资收益的不确定性，它反映了投资项目未来收益的可能结果相对于投资预期收益的离散程度，这种不确定性可使投资者发生损失，也可能形成收益。但通常从风险回避的角度看，风险一般是指投资损失的机会或可能性。
二、高教贷款的风险
我国商业银行的高教贷款具有数目巨大、期限长、利息低、无担保、信用贷款等特点，在银行贷款分类中属于长期低息贷款类。在商业银行经营中，长期贷款存在着偿还风险（呆账、坏账风险）、利率风险、流动性风险，而我国高教的特殊性，还使商业银行高教贷款存在着产权机制风险和贷款管理风险和法律风险。具体分析如下：
1.偿还风险
我国高等教育的主要收入来源有国家财政拨款、在校学生学费、后勤收入和高校自办产业收入，其中国家拨款教育经费主要用于教工人员经费和经常性公用经费的开支，后勤收入和高校自办产业收入在高校收入中占的比例有限，因此主要的偿还贷款渠道是学生的学费收入，高校的招生规模成为偿还银行贷款的关键因素。对我国高校招生规模影响的主要因素有适龄学生的数量、市场竞争的激烈程度、学校的名气、学费的高低和学校的配套设施等。
根据我国1999年第4次人口统计，我国人口自然增长率已下降为8.77‰，尤其是城市人口下降较快，在上海市，1999年人口自然增长率是-1.10，已经出现负增长情况，在我国总人口125909万人中，城镇20~30岁青年人口占全国人口的5.33％，农村20~30岁青年人口占全国总人口的10.49％，全国城镇居民可支配收入人均5425.1元/年，农村居民纯收入为2162元/年，这些数据说明，如果高校贷款期限是10~15年，在贷款还本付息的压力下，每个高校学生的学费、住宿费、生活费必然要超出现在的平均数8000元/年标准（学费4000+住宿费1000+生活费3000元），这对于农村学生来讲，除了助学贷款，学费压力会导致大量农村学生选择其他教育方式。剩下的5.33％的城镇学生也会在学费、学校名气、师资力量、学校设施等方面进行综合选择。在偿还贷款的压力下，各高校的招生必然会出现激烈的竞争，而国家对学生的学费和招生规模也有最高限制，这使得高校未来的收入出现很大的不确定性风险。如果某贷款高校缺乏吸引力，在招生规模上达不到一定要求，就会使收入来源受限，出现闲置资产和师资力量，这必然会造成偿债风险。
2.利率风险和流动性风险
我国已经加入WTO，随着金融市场的开放，对实行利率改革的呼声很高，可以预计我国实行利率改革是将来必然的趋势。目前高校贷款项目的贷款期限几乎都是5年以上的基础建设长期贷款，必然会受到利率改革的巨大冲击。由于银行的大部分利息收入来自于中长期贷款利息收入，随着利率改革，必然会出现存款利率上升，贷款利率跟随上升的趋势，以便维持二者的利差，保持银行的收支平衡。如果存款利率上升，而贷款利率不变，必然会导致银行收入减少。尤其是目前盛行的高教贷款，一般都是长期大额低息贷款，这必然在银行未来的经营中形成利润压力，出现利率风险。另外，长期贷款还存在极大的流动性风险，一旦商业银行需要大量的变现资产，主要用于高校基础建设的贷款缺乏良好的变现能力，对贷出行而言，有巨大的流动性风险。
3.产权机制风险
在1998年高校扩招以前，高校的所有资产来源都是国家财政拨款，由财政拨款形成的资产当属于国有资产。学费收入部分形成的资产是建立在已有的学校固定资产的属性之上的，因此，学费是教育成本的部分补偿，学费收入形成的资产仍然是国有资产属性。虽然根据我国1998年颁布新的《中华人民共和国高等教育法》第30条规定：“高等学校自批准之日起取得法人资格，高等学校校长为高等学校法定代表人。高等学校在民事活动中依法享有民事权利，承担民事责任。”高校在一定程度上也类似于企业，可以参与市场竞争，自主经营、自负盈亏、自我发展。但第13条规定，国务院统一领导和管理全国高等教育事业。第14条规定，国务院教育行政部门主管全国高等教育工作，管理由国务院确定的主要为全国培养人才的高等学校。第40条规定，高等学校的校长、副校长按照国家有关规定任免。第41条规定高等学校的校长全面负责本学校的教学、科学研究和其他行政管理工作。这说明我国公办高校就等同于所有权属于国家，由国家委任的高校校长负责制的国有企业。高校校长是国有资产的经营者和人，以高校校长为法人代表所签署的商业银行贷款协议实际上就是国有资产和商业银行的贷款协议，按照资产和所有权对等原则，以贷款形成的资产在贷款协议未执行完毕前应当属于银行所有，如果高校经营管理不善，导致教学设施落后、科研能力不强、教学质量低下，进而导致生源不足，无法维持贷款的正常还本付息，则银行应当可以将高校贷款所形成的资产划归银行所有，但根据高等教育法第38条，高等学校不得将用于教学和科学研究活动的财产挪作他用，并且我国现在并没有对于银行贷款形成高校资产有法律方面的规定，则银行有可能无法取得相应的贷款补偿，这使得商业银行存在无法追究贷款责任主体的产权机制风险。
4.贷款管理风险
高校长期以来一直由财政拨款支持，由国家财政拨款和学费收入等收入全部属于高校自由支配资金，无需偿还，没有任何后顾之忧。而银行贷款对学校来说是借入资金，是一种负债，必须按贷款合同偿还本金和支付利息。由于学校长期使用国家财政拨款，习惯于无偿使用资金，这种管理观念的惯性，会对贷款资金的管理造成一定的风险，主要体现在高校领导层对贷款资金的使用上和高校财务管理中。
在贷款资金使用上，一些高校存在攀比求洋和铺张浪费的建设和规划，过分重视“形象工程”，缺乏整体和长远的科学规划。如某大学以银行贷款建设学生活动中心，仅装修和设备费一项就达近600万元之巨，该装修已超过香港的大学学生活动中心标准；某高校的建设规划中，中心广场占地上百亩，教学楼装修豪华如星级宾馆；某新建职院建设规划中不仅有3万多平方米的图书馆，周边还建人工湖，修小桥。与此相对应，实验室、图书馆内则仪器老化、书刊过时，教师队伍建设落后且没有得到充分的重视，缺乏资金的支持。对贷款资金使用不当会造成高校基建规模偏大，师资贫乏，效率低下，效益不佳，不能发挥高校自身的各种优势，造成竞争力不强，最终可能导致投资难以收回，造成国有资产的损失与流失。
在高校财务管理中，由于国家对高校贷款没有明确、统一的要求，贷款资金如何核算和反映，各校做法不一。存在贷款资金与现有资金混流使用，没有专门的贷款账户，对还贷缺乏正确的认识。如有的高校将贷款资金的支出作应收及暂付款处理，对偿还贷款的收入则进行挂账，待未来收入到账后再作支出收入处理，如没有收入用于还贷，就长期挂账；有些高校将利用贷款建设的项目发生的支出作支出处理，如没有收入用于还贷，就形成了预算赤字；有的高校则不设专门账户，以期进行重复贷款等等。
这种贷款资金投资管理和财务管理上的不规范使学校收支情况和资产状况严重不真实，使银行的贷款回收和追回面临极大的不确定风险。
5.法律风险
虽然中国人民银行批准高校可以申领《贷款证》或《贷款卡》，从行政角度已准许高校可以作为贷款主体或贷款担保人，但是根据现行《担保法》和《贷款通则》等法律规定，高等院校属于公益性事业单位，公益性事业单位是不能作为贷款的担保单位的。高校作为公益性事业单位，其资产是不能为贷款提供担保和抵押，所以目前高校的大部分银行贷款都是信用贷款，如果贷款高校无法偿还所借贷款，双方发生法律纠纷，则明显会对银行方面不利。另外，对于使用银行贷款形成的高校教育资产的所有权和受益权在我国法律上也没有体现，鉴于我国高等教育的公益型，高校破产基本上是行不通的，银行也没有能力来接管学校，所以商业银行高教贷款很容易面临法律风险。
三、商业银行高教贷款风险管理
虽然我国商业银行高教贷款面临一系列不确定的风险，但是从我国高等教育的整体发展前景来看，高教贷款还是很有市场的，通过良好的高教贷款风险管理，能够将高教贷款的风险降低和分散。
1.贷款前建立科学的评审机制
由于高校的特殊性，其固定资产和国家财政拨款都不能作为贷款规模的依据，所以银行在决定高校的贷款规模时，应从高校现有的现金和存款、在一定时间内的学费收入以及地区和学校的发展潜力来控制贷款规模，对未来我国人口的变化、热门专业的需求、国家的政策有正确的估计和预测，计算学校贷款规模的最大极限，建立严格的、科学的评审机制。
2.贷款后进行密切的跟踪管理
银行贷款后要求该高校在贷款行开立贷款专门账户，建立健全的资金管理制度，加强对贷款资金的投向管理和流量监控、分析。要对项目资金流量的信息进行科学的分析，把握贷款资金运行的流向，既要确保建设项目的科学性，又要确保贷款资金100%地用于既定的建设项目，减少铺张浪费和避免挪作消耗性支出或工资性支出；对于高校还贷也应该有专门账户，进行专人管理，实时掌握高校的偿债能力和确保高校按时还本付息。
3.分散高教贷款和专项准备金
虽然我国公办高校都属于国家所有，但是各高校的规模、名气、办学特点和发展理念是不尽相同的，在选择高校贷款时，可将各类高校进行细分，分别以不同的利率贷款，即使出现单所高校偿还风险，也可以通过其他有保障的高校贷款收入进行弥补；在高校贷款的操作过程中，可以提取一定的专项准备金，以减小高校贷款无法回收的风险。
4.签订合同补偿或保险补偿
在和高校签订合同时就要将风险因素考虑在内，将风险可能造成的损失打入贷款利息中，或者通过将该贷款合同向保险公司投保，当高校无力偿还贷款时，保险公司在一定限度内代为支付。通过这种风险补偿的办法，尽量减少高校贷款风险。
如果商业银行在贷款前进行正确的评审和考察，贷给合适高校适当的发展贷款，在贷款后给予密切的跟踪管理，并采取一定分散风险和补偿风险措施，则可以在一定范围内取得盈利并促进银校合作。
主要参考文献
风险分析论文篇9
1.1企业财务风险的产生原因在市场经济条件下，企业财务风险贯穿于企业各个财务环节，是各种风险因素在企业财务上的集中体现。一般包括筹资风险、投资风险、现金流量风险、利率风险以及汇率风险。
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1.2企业财务风险的类型
1.2.1筹资风险筹资风险是指企业在筹资活动中由于资金供需市场、宏观经济环境的变化或筹资来源结构、币种结构、期限结构等因素来给企业财务成果带来的不确定性。
1.2.2投资风险投资风险是指企业在投资活动中，由于受到某种难以预计或控制的因素的影响，给企业财务成果带来的不确定性，致使投资收益率达不到预期目标而产生的风险。
1.2.3现金流量风险现金流量风险是指企业现金流出与现金流入在时间上不一致所形成的风险。当企业的现金净流量出现问题，可能会导致企业生产经营陷入困境、收益下降，也可能给企业带来信用危机，使企业的形象和声誉遭受严重损失，最终陷入财务困境，甚至导致破产。
1.2.4利率风险利率风险是指在一定时期内由于利率水平的不确定变动而导致经济损失的可能性。在市场经济条件下，利率是资金的价格，是调节货币市场资金供求的杠杆。
2防范企业财务风险的对策
企业常见财务风险的规避方法不外乎三种：风险回避、损失控制、风险转嫁。
2.1筹资风险防范对策
2.1.1筹资风险的风险回避方法筹资风险的回避方法主要是指在各种可供选择筹资方案中进行风险分析，选择风险小的筹资方案，设法回避一些风险较大而且很难把握的筹资活动。
2.1.2筹资风险的损失控制方法筹资风险的损失控制方法就企业筹资来看，要合理进行筹资风险的控制，需要采用多元化的筹资策略，合理安排负债比率与结构，实现风险分散化，降低整体筹资方案的风险程度。这是控制筹资风险的关键。这里要强调的是，尽管债务资金越多，企业筹资风险也越大，但那种为避免筹资风险的而拒绝举债的做法也是不恰当的。
2.1.3筹资风险的风险转嫁方法风险转嫁的目的是将可能由自己承担的风险损失转由其他人来承担。在企业筹资活动中主要通过保险、寻找借款担保人等方法将部分财务风险转嫁给他人。也可考虑在企业因负债经营失败而陷入财务困境时，通过实施债务重组，将部分债权转换为股权，或通过其他企业优质资产的注入，挽救企业经营不力的局面，从而避免因资不抵债而导致的破产风险。
2.2企业的投资风险
2.2.1风险回避风险回避是风险控制最彻底的方式，采取有效的风险回避措施能够在风险事件发生之前完全消除某一特定风险来避免损失，而其他风险控制手段仅能通过降低风险发生的概率和损失程度来减轻风险发生的潜在影响。
2.2.2损失控制损失控制是指采取各种措施减少风险发生的概率，或在风险发生后减轻损失的程度。损失控制是一种积极的风险控制手段，它可以克服风险回避的种种局限性。根据损失控制的目的区分，损失控制可以区分为损失预防和损失减轻两种。损失预防是通过强化风险管理，在事先采取措施，阻止风险的发生，这就要求企业在投资决策阶段加强决策的科学性，采取多元化投资策略，来减轻或消除风险发生的机会。而损失减轻则是指在损失发生时或损失发生后，为减轻损失程度而采取的各种措施。
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2.2.3风险转移风险转移是指企业将自己不能承担或不愿承担的以及超过自身承担能力的风险损失，通过若干技术和经济手段转嫁给他人承担的一种措施。这类风险转移方法与风险回避、损失控制的不同之处在于，它并非放弃或中止风险机会，也不是对风险所致的损失采取措施加以改善，而是将损失的责任转移给他人，从而间接降低自身的损失。风险转移分为保险转移和非保险转移两种。保险转移是指投资者向保险公司投保，以缴纳保险费为条件，将风险转移给保险公司。
2.3企业的现金流量风险防范现金使用中风险的防范。企业在流动资金运作中往往会出现现金流量缺口。为了防范现金流量缺口的出现给企业带来的临时财务风险，企业应做出现金流量预测，企业的现金预算是财务预算的核心。通过现金预算可以使企业保持较高的盈利水平，同时保持一定的流动性，并根据企业资产的运用水平决定负债的种类结构和期限结构。
2.4企业的利率风险规避方法利率风险的回避主要是要选择对企业自身有利的利率：固定利率或浮动利率。例如企业如果根据现行经济形势判断未来市场利率将上涨，则应该选择固定利率的方法来筹集资金以便锁定成本，在投资活动中在应选择浮动利率债券以便分享未来利率上涨所带来投资收益的增加。反之，如果预期市场利率下跌，则在企业投资活动中应选择浮动利率的债务筹资方式，在投资活动中则应选择固定利率债券，来保证投资收益不受损失。
风险分析论文篇10
1949年新中国成立后，城市土地收归国有实行无偿划拨使用，房产绝大部分转为公有制，住宅建设基本上由政府包下来作为福利分配，房地产管理由政府设立的管理机构统一管理，政、企、事合一。这样，房地产这一生产生活要素不作为商品进入流通，其经营活动停止，物业管理相应也随着房地产市场的沉寂而处于休眠状态。
20世纪80年代后，随着我国市场经济的不断发展，房地产业重新崛起并不断加快其发展的步伐。在沿海开放城市和一些特大城市，由于房地产业的迅猛发展，同时出现了这些物业的管理问题。此时，由深圳和广州开始，出现了借鉴香港经验、大胆探索、不断创新的现代物业管理行业。1994年，建设部以33号令颁布建国以来我国有关物业管理的第一个部门规章——《城市新建住宅小区管理办法》，从而明确了这种新的管理体制。同年6月，深圳市人大常委会通过了我国有关物业管理的第一个地方法规——《深圳经济特区物业管理条例》。上述这些法规和规定的实施，进一步确定了物业管理在中国的地位，标志着中国物业管理事业的发展进人了新的时期。
2我国物业管理行业引入保险机制的必要性
2.1物业管理的特点所决定
物业管理的管理对象是物业，即有办公楼、商场、厂房、花园别墅、高档商品房、售后公房、旧住宅小区等；服务对象是人，既包括物业所有人（业主）和使用人，又包括在物业管理区域里的活动对象。实施专业化、契约化、规范化物业管理，除了房屋及公共设备的维修养护外，其他物业管理的内容在程度上或方式上，存在着某些不同的社会职能，如安保、消防、保洁、绿化，任何组织和个人都会与物业管理产生各种联系，并通过这种联系形成人与人之间的社会关系，因此，物业管理的权利主体和义务主体非常广泛。同时，在物业管理活动中，潜藏着一些不可预见的风险，如外墙脱落击伤行人或砸坏车辆、电梯困人造成第三者受伤、机动车遭窃、老人摔跤等，现今物业建设的档次越来越高，小区中各类配套设施数量也越来越多，诸如空调、健身娱乐等，为小区的安全管理增加了难度，将会因为使用不当、疏忽等原因造成不必要的伤害，再优秀的物业管理公司，在具体管理和服务过程中都难免出现失误，难逃承担赔偿责任，因此需分担风险、分散意外损失。
2.2保障物业管理行业发展的需要
物业管理是微利、高责任风险行业，其经济实力十分有限，难以承担经济索赔责任。引入保险机制有助于物业管理减轻经济责任纠纷的困扰，提高服务质量和信誉，而业主及非业主使用人的合法权益受到侵害时，也能够及时、有保障地得到赔偿。
2.3为解决业主和物业管理公司矛盾提供了一种机制
在赋予物业管理公司管理服务权利的同时，一份沉重的责任也随之而来。目前因为意外事故造成业主同物业管理公司之间产生纠纷的事例已占到相当大的比重，特别是业主的合法权益受到侵害，尤其是生命安全受到侵害时，业主和物业管理企业常为赔偿责任分析大费周折。通过保险，可以减轻化解和转移经营风险，协调缓解业主与物业管理公司之间出现的矛盾。
3我国物业行业引入保险机制主要面临的问题
3.1公民缺乏较强的保险意识
在我国，保险意识没有深入人心，多数物业公司认为只要公司管理规范，就不会发生意外事件。物业管理公司对物业保险认知不足，以致发展多年的深市物业管理行业内至今都少有人过问和购买物业保险，在日常管理和服务过程中发生了许多诸如机动车辆被盗、高空抛物砸伤过路人、污水井盖被盗掉进小孩、电梯困人复发心脏病等经济索赔案件，管理公司常常作为第三者被推上法庭，出现和业主没完没了的纠纷。
3.2法律环境不够完善
物业管理责任保险是提供专业服务时，因过失致使服务的消费者或第三者遭受财产损失或人身伤害而“依法”承担的经济赔偿责任。因此是否有法可依是判定保险责任的关键所在，也是该保险合同成立的重要基础。我国《物业管理责任条例》对于保护消费者的权益发挥了积极的作用。但是并没有具体的法规对物业管理公司应当承担的经济赔偿责任的认定进行详细的规定，加之实际执法中没有足够的案例可循，导致判定何种情况下物业管理公司应当承担赔偿责任，赔偿到何种程度等都存在相当大的困难。
3.3物业管理行业发展不规范
物业责任保险在现阶段缺乏有效的市场需求，该险种最早在2000年9月由中国人民保险公司推出，但直到2001年底，才在深圳签了第一单。保险经营是以“大数法则”为基础的，需要承保足够的风险单位来分散风险。由于投保单位太少，保险公司面临的风险无法分散，还可能面临着“逆选择”的风险，不得不将费率定到比较高的水平或者干脆对于为数不多的投保人拒绝承保，形成恶性循环。保费收入有限、赔付率高，这样的经营状况使得保险公司的积极性也大打折扣。这种现状离不开我国物业管理行业的特点以及市场经济中的竞争因素。生活中许多物业管理企业的前身多是房管所基建单位的分支机构，也有些是安置下岗职工的劳服企业。这些造成了物业管理公司的管理水平低、效益差，造成物业管理责任保险发展缓慢。
3.4可操作性有待提高
物业保险，应是整个社会保险中不可缺少的一个重要组成部分，物业保险通过对物业管理区域由于自然灾害和意外事故等造成的保险责任范围的损失提供经济补偿。一般物业管理保险分为：房屋财产险、物业管理责任险、物业共用部位和共用设施设备及公共责任险、物业员工普通社会保险及其他保险。现在保险公司推出的“物业管理责任险”名义上是专为物业管理公司定身而设的,按保险公司条文规定,物业管理责任险主要承担各类物业管理公司因管理或从业管理过程中的疏忽或过失，造成第三者人身伤亡或财产损失，依法应由投保该险的物业管理公司承担的经济赔偿责任。物业管理责任险是建立在物业管理公司已经有赔偿责任的前提下，再转嫁给保险公司赔偿，其保险费不能从物管费中支出，应该由物业管理公司自己独立承担。这款险本意是对物业管理公司因工作上的疏忽或过失造成他人损害应由保险公司来赔偿，但这对物业管理行业可能是一个挑战。有业主会认为，今后出了事就由物业管理公司来承担责任，尤其是目前物业管理立法滞后，许多物业管理责任不能正确区分的情况下，容易将物业管理公司的有限责任扩大为无限责任。所以，现在许多保险意识强的物业管理公司，宁愿购买传统意义的公共责任险，而不购买物业管理责任险。而公共责任险附加条款太复杂，在发生事故时，理赔又很难，让人望而却步。对此，可借鉴先进国家的经验，尽可能细化保险条款，明确责任，尽可能地覆盖发生事故的可能性，增强其操作性。
4完善我国物业行业保险机制引入的相关建议
4.1健全法规和制度
现行的相关法律、法规不健全，造成在责任上，业主、物管企业与保险公司较难区分，产生推磨现象。如车辆在小区内遭到损坏，在找不到肇事方的情况下，从物业管理条例到各政策法规，都没有明确规定该由谁来担责、赔偿，如业主被宠物咬伤、道路不平老人摔伤、高空抛物伤人、污水井盖被盗导致的事故等。小区水域的伤害事故一旦发生，物业管理公司常常作为被告被推上法庭。目前由于物业管理法规尚不完善，责任认定比较困难，业主损失往往很难得到赔偿。因此，需要通过国家立法把购买物业保险事项和物业管理收费等进行明示，以鼓励物业管理公司特别是中小型公司购买物业保险。
4.2引入强制保险制度,组织行业统保物业管理责任保险
在发达国家,为了保护消费者的权益,很多职业责任保险被作为法定强制保险,投保职业责任保险是专业服务机构或人员执业的必要条件。在美国、日本、新加坡以及我国的香港、台湾,物业管理公司投保物业管理责任险是非常普遍的。在香港,投保这一险种的费用占了整个物业管理费的20%至30%。从目前物业管理行业的情况来看，各类物业管理企业无论是经营方式、服务内容还是管理水平等均具有较强的同质性，其风险状况也呈现出很高的同质性特征。因此，根据大多数法则，宜采用行业统保的方式开办物业管理责任保险。通过行业统保指导意见等管理规定，督促物业管理企业提高经营管理水平、加强风险控制与管理，提高抵御、承担风险的能力。进一步通过制定相应的法律法规，明确物业管理公司应当承担的经济赔偿责任以及赔偿程度的认定，使物业管理强制保险得到全面的执行，从而更好的抵御服务管理中的风险。
4.3物业公司主动加强和保险公司合作
物业管理在创建品牌时，引进保险机制是最好的规避风险、分解风险、服务于业主的手段。物业管理公司可以为其接管物业购买保险，以便在意外发生后，保障第三者的财物乃至生命安全。因此，物业公司通过对业主保险意识的适当引导，形成整个小区积极投保的氛围，就可以使整个物业管理活动积极开展，树立物业公司自身的形象，从而为长远发展奠定基础。所以，为了获得物业管理公司业主的双重利益，物业管理公司应当主动加强和保险公司的合作。
4.4保险公司合理设计险种
风险分析论文篇11
其次,指出了人力资本投资风险的来源。1964年,舒尔茨在《教育的经济价值》一书中讨论教育费用时指出了人力资本投资风险的三个来源:对自身才能的不确定、就业的不确定和资本市场的不确定。他说:“学生一般只晓得自己在上学,而不知自己的学习才能如何,学生对知识技能的投资能在四十年或更长的一段时期为他们服务,这笔动产的价值就一个人整个一生来说还是未定之数;他们很难知道在不久的将来是否会有就业机会,也就是说,很难肯定当他们一完成学校教育即有职业和收入……即使学生确信他们具有必要的才能,相信将来收入可以保证他们在更多的学校进行投资,他们又会发现,把资金贷给学生的资本市场很不完善。特别在贷金既包括学费又包括学生放弃的收入情况下,这种资本市场就更显得糟糕。”
贝克尔也指出:“人力资本的实际收益围绕着预期收益变动,这是因为某些因素的不确定性。寿命的长短总是不确定的,这是决定收益的一个重要因素。人们也不能确定他们的能力,特别是对进行了大量投资的年轻人来说更是如此。此外,一个年龄与能力既定的人的收益也是不确定的,因为还有许多无法预料的事情。”贝克尔还指出,信息的缺乏是导致存在教育投资风险的重要原因,他说:“增加了预期高等教育收益的困难的一个重要因素是,这种收入要在非常长的时期内才能收回来。较长的报酬支付期增加了风险,它与收益之间的低联系一起降低了投资时得到的信息的价值。”“得到一笔人力资本投资的收益要很长时间,这就减少了可获得的知识,因为在能得到收益的条件下才要求获得知识,而且投资与收益之间的平均时期越长,所能得到的这种知识就越少。”
此外,还指出了在风险下人力资本投资的收益。加里·S.贝克尔(1976)批评了当时流行的把教育投资当作安全资产的观点[见Glick&Miller(1956),Morgan&David],指出:“从教育中所获得的收益应该与具有同样大的风险和不可转移特征的投资中所获得的收益相当。”
他们并没有完整系统地论述人力资本投资风险,只是作为经济学家,他们的敏锐直觉使他们意识到了在人力资本投资中的风险问题。因此,其缺陷是明显的:其一,对影响人力资本投资风险的诸因素缺乏具体化、数量化分析,内容显得较为单薄;其二,虽然已经指出了风险影响人力资本投资,但对其影响人力资本投资的内在机理的认识却显得不够;其三,这时的人力资本投资理论是在收益完全可以预测的假设下发展起来的,并没有建立一个把风险内生化的人力资本投资模型。
二、西方人力资本投资风险问题研究的深入
从20世纪70年代中期起,有关学者发表了一系列的关于人力资本投资风险的论文,大大拓展了前人的研究。他们通过把人力资本投资中的不确定性予以内生化,从而使对人力资本投资风险的研究从简单的感性认识阶段发展到了理性认识阶段,同时也克服了前人研究的一些缺陷。这一时期,对人力资本投资风险理论作出贡献的主要有赖武海瑞和韦斯、斯诺、罗纳德·瓦闰和约瑟夫·威廉姆斯(A.Snow、RonaldS.Warren、JosephP.Williams)等。他们主要研究了人力资本投资风险的起源、风险对人力资本投资的影响和如何化解人力资本投资风险。
1.赖武海瑞和韦斯对人力资本投资风险理论的开创性贡献
1974年,赖武海瑞和韦斯(D.Levhari&Y.Weiss)在《美国经济评论》上发表了《风险对人力资本投资的影响》一文。在这篇文章中,赖武海瑞和韦斯以期望效用理论为基础建立了一个把风险内生化的两时期人力资本投资模型,在其中讨论了风险对人力资本投资水平的影响。
赖武海瑞和韦斯假设只有两个时期:当前和未来。个人计划包括人力资本与物质资本的投资规模决策。我们认为人力资本投资是时间消费型的(比如,教育),而且0<λ<1是第一期花在人力资本投资上的时间比例;第一期花费在工作上的时间比例是1-λ。效用仅仅依赖于当前和未来的消费;因此,在下一阶段(未来)的人力资本投资完全说是外生的。
赖武海瑞和韦斯(1974)通过这个两时期模型,他们得出了人力资本的期望边际收益率高于物质资本的期望边际收益率,从而证明了人力资本投资具有更大的风险。赖武海瑞和韦斯(1974)研究还指出,在存在风险下最优时物质资本和人力资本的期望边际收益率一定相等。
此外,赖武海瑞和韦斯(1974)还考察了初始财富增加、市场利率上升、风险增加对人力资本投资的影响。在递减的绝对风险厌恶和递增风险的假设下,赖武海瑞和韦斯(1974)的研究表明,初始财富的增加会鼓励人力资本投资;当个体在投资期间是一个净借贷者时,利率的上升会导致人力资本投资的下降;当他是一个净储蓄者时,利率的上升会导致正好相反的收入效应和替代效应,其结果是不确定的;而当风险从零上升到一个正的水平时,人力资本投资将会减少。
而对于如何化解人力资本投资风险,赖武海瑞和韦斯(1974)在其开创性的文章中指出:“为了分散他的人力资本,个体必须获得通用性教育,并且放弃专业化的好处。”
2.威廉姆斯、斯诺等人对赖武海瑞—韦斯模型的进一步发展
威廉姆斯(1978)考察了在风险人力资本投资与可出售的资产投资之间的联系,指出他们都具有风险收益的特点。他也发现不确定性增加会导致教育投资的减少。威廉姆斯(1979)的另一项研究表明:在一个人力资本形成的连续时间模型中,不确定性会导致同样的结果。在这篇文章中,威廉姆斯(1979)考察了当一个人面对几种影响未来收入的不确定性的来源时,劳动、闲暇和教育投资在生命周期中的最优时间分配问题。然而按照其他的研究,比如,考德(1986)指出,不确定性对教育需求的影响不可能明确地予以确定,而是依赖其在收入函数中引入的方式。威廉姆斯(1978、1979)还指出,应该利用资产组合投资来分散人力资本投资风险。
1990年斯诺和瓦闰发表了《不确定下的人力资本投资与劳动供给》。在文章中,他们通过把劳动供给作为一个选择变量从而扩展了赖武海瑞-韦斯(1974)模型。他们指出,不确定性会使人们增加相对于未来的现阶段的劳动供给。他们的研究还表明,如果这种投资是一种次要的活动,且个体表现出递减的绝对风险厌恶偏好,那么,作为对收益风险增大的反应,人力资本投资会下降。然而,如果投资是正常的,那么,风险增大的影响是不确定的。在一定的假设下,斯诺、瓦闰和赖武海瑞、韦斯的分析得出了相似的结论。比如,不确定性增加对教育投资具有消极的影响。
约瑟夫·阿尔托内(JosephG.Altonji,1991)、韦森特·豪根和吉恩·沃克(VincentHogan&JanWalker,2001)研究了不确定下的教育选择问题。约瑟夫·阿尔托内(1991)建立了一个简单的两时期模型,考察了能力、教育偏好、高校课程、家庭背景等对教育投资决策及收益的影响。在把教育作为一种选择和个体一旦离开学校就无法返回的假设下,韦森特·豪根和吉恩·沃克(2001)应用选择理论的技术研究了教育收益不确定时的教育决策问题,指出风险的增大将导致个体推迟离开学校,即个体将更多地投资于人力资本。
3.西方人力资本投资风险研究的最新进展
20世纪90年代以来,西方对人力资本投资风险的研究有了进一步的发展。
亚历山大·瑞勒斯(AlexandraRillaers,1998)在前人工作(Michel,1993;delaCroix,1996)的基础上提出一个交叠世代模型用以说明不确定性在个人教育投资决策和长期经济增长模式中的作用。在这个模型中,人力资本积累通过一个在物质资本中规模收益不变的技术解释了内生增长。亚历山大·瑞勒斯在个体水平上把不确定性纳入到人力资本积累函数中:个体决定教育努力的水平但并不知道它的事后收益。假设每个个体在人力资本形成中拥有不同的利用教育努力的能力。而且这种能力事前无法观察到,将在个体决定他的教育努力后反映出来。结果,同样的教育水平并不一定会提供给每个个体以同样的人力资本水平。
亚历山大·瑞勒斯研究后也发现,不确定性对个人教育努力和经济增长具有消极影响。然而,在一般均衡框架内,亚历山大·瑞勒斯的研究进一步推进了斯诺和瓦闰(1990)的研究,指出一个面对严重不确定性而又无法予以保险的个体会减少其在教育上的投资。起初,经济会把更多的资源投入到物质资本积累而使人力资本变得相对稀缺。这种开始的消极反映部分会由价格和资源稀缺的影响所弥补。一方面,工资上升利率下降,从而提供给个体在下一阶段以更多地投资于人力资本的激励;另一方面,物质资本积累将创造新的来源来提高储蓄,降低利率。结果会使得人力资本投资增加,直至回复到原来的水平。但是,当不确定性进一步增加时,教育投资又会趋于下降。
亚历山大·瑞勒斯(1998)还从政府的角度提出了减少不确定性的政策建议:首先,帮助个人准确评价自己的能力,从而减少不确定性;其次,提供最低收入保障,如失业保障或基本收入保障;最后,通过提供补助金或奖学金来减少个人教育的成本以吸引个人投资于教育从而刺激经济增长。
肯尼斯·扎德(1997)指出,人力资本投资不像资产组合投资。人力资本投资的风险经常是个性化的,而且人力资本是一种不具有流动性的资产。金融投资与人力资本投资的一个主要区别是:作为对新情况和不断变化的目标的反应,一个人可以改变金融投资,而教育和培训一旦进行则很难改变。而且还由于,第一,人力资本投资的总体风险与投资的规模不成比例,而且个人无法使其人力资本投资多样化。例如,一个人不能部分投资于中学教育,部分投资于高等教育。第二,人力资本投资常常带来个性化的不变的风险。所以,肯尼斯·扎德指出,我们不能应用来自金融方面的最简单的论述,他建立了一个人力资本资产价格模型(HCAPM),把非线性假设、劳动供给、风险金融资产等纳入到模型之中,阐述了最优人力资本投资水平。肯尼斯·扎德(1997)也指出,应该利用资产组合投资来分散人力资本投资风险。
戴恩·安德博格、弗瑞锥克·安德森(DanAnderberg,FredrikAndersson,2000)研究了人力资本投资对收入风险的反作用。按照传统的观点(如明塞尔,1974),教育似乎是与上升的收入波动相联系的。然而,他们指出,得出收入波动的结论似乎是与所考察的时间单位相关的,因为一个人的收入可能会随时间而变化。
他们研究证明,教育可以帮助一个人避免低收入或低报酬的工作。有许多证据支持教育在帮助人们避免低收入落入陷阱中起着关键作用。比如,受过良好教育的人很少会失业,因此,教育可以降低失业风险;此外,教育还可以帮助人们降低职业伤害风险。
三、西方人力资本投资风险研究文献的评论
西方学者研究人力资本投资风险的总体思路是:以期望效用理论为基础、求人力资本投资主体风险与给定偏好的约束下预期收益最大化。
具体来说,在研究方法上首先是建立了局部均衡的分析框架(Levhari和Weiss(1974)等),即人力资本投资供求均衡,到20世纪90年代逐渐建立起一般均衡的分析框架(亚历山大·瑞勒斯(1998)等),人力资本投资与物质资本投资供求均衡。
在一个局部均衡的分析框架内,赖武海瑞和韦斯(Levhari&Weiss,1974)在假设存在一项无风险的金融资产与人力资本投资时,最优人力资本投资水平的确定。而威廉姆斯(1978)则考察了具有一种风险资产与人力资本资产时人力资本投资水平的决定;而在一般均衡的框架内,肯尼斯·扎德(1997)运用资产组合理论建立了一个人力资本资产价格模型(HCAPM)来说明了当具有两种风险金融资产与人力资本时最优人力资本投资水平的决定;亚历山大·瑞勒斯(1998)在前人工作(Michel,1993;delaCroix,1996)的基础上,提出一个交叠世代模型用以说明不确定性在个人教育投资决策和长期经济增长模式中的作用。
西方人力资本投资风险理论经过几十年的发展取得了巨大成就,初步建立了一个理论分析框架。但在肯定人力资本投资风险理论研究已经取得了巨大成就的同时,我们也必须指出,西方人力资本投资风险理论中一个很大的局限是:它是建立在期望效用理论基础之上的,即分析是以个体预期收益最大化为目的,而现实中的个体投资决策考虑的主要不是预期收益的大小而是实际收益与预期收益之间的差距,这就是涉及到行为经济学的理论,但我们在西方现有的人力资本投资风险研究中尚未看到有行为经济学的影子;而且虽然西方在阐述人力资本投资风险的原因时提到了信息不完全,但是分析的还远远不够;此外,与对物质资本投资风险的研究相比,人力资本投资风险的研究仍较薄弱,还缺乏动态分析。
为推进对人力资本投资风险问题的研究,我们应该借鉴物质资本投资风险理论特别是金融投资风险理论的研究方法与研究成果。因为目前金融投资风险的研究已趋于成熟,形成了一套较为完善的研究理论、研究方法。在研究方法上,还应积极引入新的经济学分析工具如行为经济学、信息经济学、契约理论;在研究内容上要继续深化和扩展,加强对人力资本投资风险生成机制的研究,以此来推进人力资本投资风险问题研究的深入。
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风险分析论文篇12
二是承保政策执行力不够。目前核保工作基本上局限于要素核保，不验车承保。基层展业单位对验车承保重视不够，对投保车辆根本不进行检查验车，片面轻信投保人的表述，而核保人员又无力顾及，造成诸多风险漏洞。
因此，车险迫切需要在经营上实现由大到强、由量到质的转变。要求我们必须提高精细化管理水平，合规经营，防范风险，实行有效益的承保政策，提升风险选择能力，提高保费充足性，推动业务质量的持续改善。
一是合规经营，严控违规风险。开展合规经营教育，树立效益第一的意识。随着保险市场主体不断增多，保险竞争日趋激烈，竞争手段单一、经营数据不真实、市场秩序不够规范等问题逐步暴露出来，影响了保险业的科学发展，为止，保监会以保监发[2008]70号文件下发了《关于进一步规范财产保险市场秩序工作方案》，要求合规经营，规范市场秩序。江苏保监局贯彻落实全国保险监管工作会议精神，推出五项监管新举措，重拳规范车险市场秩序，实施了“四高”（业务非正常增速高、展业成本高、综合赔付率高和市场不良反映呼声高）指标为核心的产险分支机构分类监管办法，建立了保险公司月度监测指标制度。根据月度监测获取的数据将各产险分公司分为低成本扩张型公司、低成本收缩型公司、高成本扩张型公司、高成本收缩型四类，并采取不同的监管措施，通过检查式调研、约见谈话等方式，进一步分析其成本偏高的根本原因，对存在违法违规和恶性竞争行为的公司，坚持从严从速查处，有效防范了系统性风险。江苏省保险行业协会也从6月20日起降低手续费用，商业车险10%-12%。保险公司要自觉遵守行业自律，特别是在市场中起主导作用的公司要引领市场，降低违规经营成本，规范市场秩序。
二是提升承保定价能力，是要通过业务风险识别能力的加强，提升定价体系的精确度，不断优化业务结构，主动甄别风险，进行选择性承保。解决业务结构问题，首先要进行动态盈利性分析，通过分析，甄别客户的盈利水平，配合承保政策、销售费用和服务资源，形成对风险的主动选择能力，推动业务结构改善。首先是制定科学的承保政策，目前人保财险公司按业务盈利能力高低，将业务分为A、B、C、D、E、F六个风险分类，结合对各客户群具体险别业务的盈利分析，明确各客户群的效益险种，根据客户类别有针对性地加大效益险种的营销力度，限保亏损险种，提升业务整单盈利能力。全力巩固A类业务，积极发展B类业务，有效提升C类业务，控制D类业务，重点管控E、F类业务，提高优质业务续保率。通过精细化分析对险别进行细分制定差异化的承保策略。江苏省目前商业车险理赔赔信息共享平台已建立，各公司承保转入业务（F类）时通过平台逐单查询商业险上年出险次数，并严格根据费率规章使用系数。出险一至二次不得使用无赔款优惠系数，出险三次上浮10%，四次上浮20%，五次及五次以上上浮30%。二是要严格执行统一核保制度，加强核保力量，树立核保工作的权威性，防止病从口入。三是确保原始数据录入真实可靠，强化数据质量管理，加强考核，落实责任制，为业务数据的积累和业务分析奠定基础。四是做好数据分析，对公司的车险经营情况进行动态监控，做好业务风险的预测，以提高承保政策制定的前瞻性，并通过费用差异化配置，有效进行风险选择，在竞争中赢得主动。
二、车险理赔风险及防范
车险赔款支出作为保险公司最大的经营成本，赔付率过高，车险经营效益压力很大。赔款未能及时兑现保险公司规定时间内结案赔付的承诺，造成理赔难的局面，直接影响保险公司的声誉。车险理赔工作中存在以下主要问题：
一是近几年汽车走进了普通家庭成了代步工具，随着车辆的巨增和新驾驶人的不断涌现，交通事故也随之而增，当前有效报案数增速和已决赔案数量增速已达历史最高水平。2008年人保财险公司处理已决案件呈高速增长态势，每月平均处理赔案超过100万件，出险率不断增高。
二是三责险赔付率持续上扬，其中人伤案件赔款占比逐年增大，案均赔款居高不下。涉及人伤案件的诉讼也呈上升趋势。
三是理赔关键环节管控不严，现场查勘过程的粗放管理，加上部分理赔人员素质不高、原则性不强，把关不紧，增加了理赔水分。
四是保险欺诈行为不断扩散，道德风险有蔓延的趋势。
上述问题的出现有悖于现代保险公司注重经济与社会效益的最终目标。加强理赔管控，提升理赔工作水平，以优质的服务赢得客户，强化理赔关键环节管控，挤压理赔水分，提升车险盈利能力，使业务发展及服务和谐社会的要求相匹配。
1、加强理赔专业化队伍建设，提升客户服务能力。一是把好队伍的入口关，强化培训。选择高素质人员充实理赔队伍。强化理赔专业技能建设，提高理赔人员的综合素质。实行专业岗位任职资格制，初中高定损员的权限管理和初中高核赔人员的专业化管理。二是完善理赔人员的激励和约束机制，建立健全理赔业绩量化考核体系，提高理赔人员的责任心和工作积极性。三是持续开展理赔人员职业道德教育和和警示教育。
2、加大车损险查勘定损力度，把好理赔第一关。车险的经营好坏与现场查勘力度有直接关联，提高现场查勘率，加强查勘定损环节时限管理，强化第一现场查勘要求：一是对单方事故采取快捷服务程序处理的案件，第一现场查勘率包括复勘事故第一现场查勘率必须达到100%。二是出险后未及时报案和有疑问的案件必须查勘第一现场，对于汽车修理厂代办的案件必须和被保险人或事故当事人联系，核实出险情况和复勘事故第一现场。三是对关键时间和关键车型出险的车损案件，当场报案的必须查勘第一现场，如未当场报案的，要复勘第一现场。关键时间如：下午一点半左右，晚上七点半左右；关键车型如使用年限8年以上的老旧车型等。四是建立健全理赔后监督机制，定期开展定损复查。查勘案件复查率不低于10%，核损案件复查率不低于3%。五是加强对异地代查勘案件的授权，车损超出一定数额的案件要派出高级别定损员前往出险地查勘定损。六是规范定损标准，强化报价和核损管理，坚持能修不换，不能修则换的原则，区分合作与不合作4S店，严格理赔定价标准，努力提高定损的准确性。
3、建立健全风险预警机制，进一步加强对疑似虚假案件的调查，严控通融案件，建立支公司赔案反制性监督机制。进一步完善公安驻保险公司警务室的建设，加大打假防骗的工作力度，提高打击效果。对有疑问的人伤赔案中的户口性质、被抚养人的情况及有明显伤残评定不合理的认真调查，申请重新进行伤残评定。对重大欺诈骗赔案件的查获给予特殊奖励。
4、加强人伤案件的管理，挤压不合理赔付。近年来人伤案件赔款逐年增大，其中医药费、死亡伤残赔款也是逐年增大，人伤案件的案均赔款居高不下，1-5月江苏人保财险人伤案均赔款22411元，同比增加4261元，增长率为23.48%。如何挤压人伤案件的水分是今后理赔工作的重点。一是要成立由理赔部负责人、医疗专家、医疗跟踪人员组成的医疗跟踪、审核小组。对涉及人伤的案件进行跟踪服务，提前介入，对医疗及用药方案、费用标准等与医院进行沟通，并及时告知保户。并要示跟踪人员在第一时间到达医院，询问伤势和伤者的职业及工资收入情况，掌握第一手资料。二是对涉及人身伤残和死亡案件的被抚养人、伤者收入等相关情况进行调查。重点加关注10级伤残的。三是严格按照《道路交通事故受伤人员临床诊疗指南》和基本医疗保险用药范围进行医疗费审核，严格剔除赔案中不合理费用，对医疗专家进行相关考核，提高其工作积极性。
5、增强车险未决赔款管理能力，提高数据准确性。未决赔款的准确于否直接影响到公司的综合赔付率、利润率等指标，直接影响车险经营成果。建立未决赔案长效管理机制，明确专人负责车险未决赔款管理，定期与保户联系，了解案件进展及时对车险未决赔款进行修正，使其与赔款相近，确保数据的准确性，防止车险未决赔款估损过高或过低而影响车险经营效益。
三、车险财务风险防范
车险财务风险主要表现为：应收保费的风险、成本归集不合理的风险。防范财务费用风险要从源头抓起，降低车险经营中的各项成本，将综合成本率作为重要考核指标。
1、强化分险核算工作，确保车险经营成本的准确归集。目前直接费用间接化、间接费用平均化的问题仍不同程度存在，各险种间费用分摊不均衡现象仍未得到根本解决。要从源头提高费用归集的准确性、合理性，真实反应经营情况。一是实行销售费用的差异化配置，以增强风险选择能力，将费用向优质业务、优质客户群倾斜，切实提高销售效率。二是推进车险理赔的标准化和规范化操作，提高理赔效率，降低理赔成本，提高理赔资源利用效率。要重点解决在车险赔案中不合理列支各种行政管理费用问题。
2、全面推广车险“见费出单”，加强应收保费管控，集中清理存量应收。严格管理和考核机制，全面规范应收保费管理。
四、新《保险法》对车险的风险防范
将于2009年10月1日起实施的新《保险法》，关于被保险人利益保护的条文有了明显的增加，这既是法律对当前保险业主体关系地位的调整，也是当前保险业务经营中尤其是理赔过程中诸多问题的体现。因而如何顺应《保险法》的要求，规范财产保险公司的内部理赔流程，提升理赔服务能力和速度，降低理赔过程中发生的诉讼风险，是车险理赔所面临的新课题。
风险分析论文篇13
2.企业风险管理在我国中央企业的初步实践。在《整合框架》的背景下，2006年6月国资委根据《中a华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规，制定颁布了《中央企业全面风险管理指引》，对中央企业实施风险管理的总体原则、基本流程、组织体系、风险评估、风险管理策略、风险管理解决方案、监督与改进、风险管理信息系统等进行了系统规范，成为中央企业风险管理的权威指导文书。之后，一些省市区也出台了很多相关文件，对《指引》的实际操作进行具体化。《指引》所称企业风险，包括纯粹风险（只有带来损失一种可能性）和机会风险（带来损失和盈利的可能性并存），具体分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等。
《指引》对企业风险管理的目标、流程描述，与《整合框架》中的描述大体相同。它将企业风险管理的目标设定为五个方面：一是将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；二是确保企业内外部实现真实、可靠的信息沟通；三是遵守法律法规；四是通过企业制度安排降低实现经营目标的不确定性；五是建立针对重大风险发生后的危机处理计划。这五个方面的目标，分别对应着《整合框架》提出的4个目标。它将企业风险管理流程区划为收集初始信息、进行风险评估、制定管理策略、提出实施解决方案和监督改进等5个阶段，分别对应着《整合框架》中的企业风险管理8大基本要素。
二、企业风险管理理论本土化过程中应注意的问题
1.找到切合实际的本土化切入点
一方面，通过对《指引》的解读可知，与国资委以往出台的文件有很大不同是，过去国资委颁行的大多数文件都是在对企业大量实践经验进行分析总结的基础之上形成的，是一个从实践到理论，再从理论回到实践的过程。而《指引》则正好相反，它来自于成熟的理论，而且主要是国外的成熟理论，先于国内企业的管理实践。另一方面，每一个中央企业都有其特殊的行业特点、既有体制、历史传承、文化特色和企业员工队伍、管理当局的素质水平等，这决定了不同的企业在实施风险管理时应有不同的切入点或突破口，不能好高骛远，要从各自的实际出发，找准影响各自企业主要经营管理领域的不确定性来源，有针对性地进行企业风险管理实践。
2.建立起具有可操作组织规范
企业风险管理理论和《指引》都是针对企业所面临的时时处处都存在的各类风险提出的，都只是一个理论框架和方向指引，没有统一具体的模式。它要求企业围绕总体经营目标，通过在企业各个管理环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，营造风险管理的氛围，建设风险管理体系，等等。可见，无论企业风险管理理论还是《指引》，都没有为中央企业的现实经营管理给出一个具体的、可以搬来即用的药方，所以，将企业风险管理理论和《指引》具体化为每一个中央企业中看得见、摸得着的具体组织结构和规章制度，是当前我国中央企业需要下大力气去做的事情。
3.培育良好的气氛和合格主体
一般讲，一个良好的适合于特定企业的ERM氛围，应该至少包括以下几个方面内容：一是将企业的风险偏好与企业战略有机联系；二是能够保证企业的风险管理战略、企业的发展战略与企业的股东价值保持一致；三是可以提供鉴别和评估风险的工具，并有强大的企业舆论支持这些工具使用；四是企业各层面有统一的风险语言，和畅通的沟通管道。任何一个ERM框架都是在一定的氛围中由具体的企业成员最终实施的，没有良好的企业风险管理氛围，得不到企业各层面人员的支持，再好的企业风险管理框架和《指引》都会流于口号和形式。
参考文献：
[1]滕青:我国企业风险管理框架构建[J].经济管理，2007，（3）：45～48
[2]陈颖杰赵阳:谈企业整体风险管理[J].商业经济研究，2007，（28）：44～45
