采购周报下周篇1
工作效率降低了?
不久后,在金凯集团物资工作会议上,相关人员汇报说,ERP加长了采购周期。这个消息很快就传遍了整个公司,并且传到了信息中心。
“这是怎么回事?”金凯集团信息中心经理张忠诚尽管不相信这样的结果,但还是忧心忡忡,“这个问题使装备能源部很被动,信息中心的压力也很大。必须想办法找到原因,并尽快解决问题。”
项目组的张永斌也是百思不得其解:“通过ERP系统来实现计划申报要比通过手工来完成更准确、更规范,应该可以帮助采购周期缩短3天;需求计划审批通过ERP系统来实现又可以缩短采购周期3天;计划汇总、平衡至少可以缩短2天;验收入库至少缩短2天。因此,平均采购周期应该缩短10天才对。”
然而,摆在他们面前的确实是,尽管当时ERP系统运行已经趋于稳定,可平均采购周期却居高不下。
高明毕竟是久经考验的项目经理,面对这个问题他仍然很从容:“ERP系统不会导致这样的结果,一定另有原因。”
缩短了10天!
项目组相关人员仔细地翻阅了当初设计的解决方案,查询验证结果显示物资平均采购周期报表是准确的,业务流程也是顺畅的。
会不会是ERP系统在对采购周期进行统计时口径发生了变化呢?
项目组马上去追溯当初物资平均采购周期报表的详细需求中对平均采购周期是如何定义的。
装备能源部的汪海回答说,原来采购周期起始点从物资需求计划被二级单位审批并提交至装备能源部算起,而现在,ERP系统中定义的采购周期起始点是从物资需求计划填报开始算起的,计划填报时间与计划正式提交时间至少相差30天。
终于,真相大白。按照这个统计口径,采购周期应该由75天降至65天才对!
原来是虚惊一场。
采购周报下周篇2
本制度适用于公司所有物资采购工作。
第三条权责
（1）采购部负责本制度的执行监督。
（2）采购部有权根据本制度对违反制度的人员进行处罚和提出处理意见。
（3）项目部及公司各相关部门具体执行此制度的要求。
第四条材料计划
1、材料上报：公司及项目部的所需材料均需按照标准版本上报至公司采购群，由总经理审阅批示。在无特殊批示后视为同意采购。其他形式均不认可，视为无效计划。材料上报日期按规定日期上报,不按时间节点上报材料（领导特殊批示的除外），视为无效计划。在材料相关标准不确定就上报，视为无效计划。为统一采购以节省最大成本，现将材料上报做如下规定：
2、计划类别
（1）材料总计划。
（2）月度材料计划。
（3）周材料计划。
（4）急需材料采购计划。
（5）特殊材料计划。
3、具体计划及时间节点说明
（1）材料总计划：指项目部接到工程后，项目部制作出该工程所需材料名称，数量，规格，标准，要求，做出计划，动工前10天上交采购部，采购部接到总计划后，进行材料的比对，做出市场分析，制定出材料内部计划.做出材料价格资金预算。提前寻找供应合作商，出成本表。采购部经理合理分配采购人员的对接工作。
（2）月度材料计划：每个月25号到30号，项目部根据倒排工期的情况，根据时间节点，上报次月材料需求计划给采购部，采购部根据此计划，联系供应商，制定出材料价格，同时对大型材料做到提前考察价格，核算加工周期。做出月度资金使用计划，每月1号到5号上交财务，做到有计划支付。如果项目工期短，能够在当月完成的，只需上报材料总计划，不需要上报月度计划。
（3）周材料计划：指以四天为一个周期，每个周期项目部上报近期的材料,材料上报时需按预算编制的科目编制上报需求计划。周六提交周采购计划，周日、周一完成询价并提交询价表；周二前一般材料进场,大宗材料,加工类材料, 甲定类材料, 附样品类材料,不明确类材料完成定价、采样和确定进场日期。周二提交周采购计划，周三、周四完成询价并提交询价表；周五前一般材料进场,大宗材料,加工类材料, 甲定类材料, 附样品类材料,不明确类材料完成定价、采样和确定进场日期。
（4）急需材料采购计划;指项目部施工中遇到特殊情况，需要购买的材料。项目部电话说明急需类材料的购买的具体原因，通知采购部经理、总经理，经批准以后，采购部方可进行采购,及时补报材料计划。
（5）特殊材料计划.有总经理签字特别批示的材料，按需求日期优先购进。
第五条材料采购
1、材料询价
针对材料计划，对应负责的采购员在拿到材料采购计划后，首先明确相关材料的具体型号数量和具体要求。仓库有的材料优先应用到项目中,没有的材料在与项目部确认好最终的相关要求后开始询价。本着“货比三家，物美价廉”的原则，对询价供应商数量要求至少三家以上。具体规定和要求如下：
（1）采购员在询价时，原则上可以找任何满足条件的供应商询价，但针对询价中供应商随意找人代替或者顶包，对相关责任人每次500元处罚，并承担相应责任。
（2）在询价单中，对供应商所报的价格随意增大或更改来锁定某个供应商或者谋取个人利益，对相关责任人做开除处理，并承担相关法律责任。
（3）所有采购人员不得向供应商泄露公司信息或机密，不得将物资的底价或竞争方的信息透露，一经发现，对责任人处以1000元的处罚。
（4）针对材料价值一万元以下，五千元以上或者单项过千的出具询价单由采购部经理审批同意后购买；一万元以上（含一万元）的材料出具询价单后由预算部领导核实,总经理审批同意后方可购买，询价单必须货真价实，发现弄虚作假，对责任人处以1000元罚款，采购部经理对其负责抽查落实，公司抽查。
（5）询价单针对材料，不针对个人或项目，可共享使用。针对询价单的时效性，一个月之内，在价格无变动的情况下同一种材料无需再出具询价单；
（6）针对签订合同的长期供货商，在询价时优先考虑；针对开具专票的供应商，在询价时优先考虑；针对厂家源头类供货商，询价时优先考虑。
2、材料对比
（1）材料价格确定后，数量较大的材料与预算清单材料价格对比，发现材料价格差异大或高于预算价格时，有询价单的在询价单上注明,签字时进一步说明，没询价单的要首先上报领导。
（2）材料数量较大的材料，累计数量超过预算量时，协助项目查清原因并上报领导。
3、材料采购工作
（1）样品确认。由采购员联系供应商提供多家相应样品，由项目部或者甲方确认。在样品确认后，项目部更改或取消，造成损失的由项目部负责并向总经理汇报,采购部协助退货或退至仓库。
（2）甲方指定材料。指定材料由采购部和项目部一起向总经理汇报，包括价格和付款方式等问题。在总经理批复后按相应采购流程购买。
（3）采购员在供应商样品确认后上报询价单批复，由采购员与之签订合同（公司统一版本）。合同要求保密，在合同中必须注明单价、材料型号及发票的类型和开具发票的时间，资料完善,合同的其他具体要求按公司制度执行。
（4）针对材料采购，采购员需在4天的采购周期内完成一般材料采购，未进场的，首先由采购部经理询问延迟进场的原因，并催促尽快进场，对进一步未进场的材料，每项对采购员处100元罚款，并随时间的延长进行累计。若因其他部门的原因导致采购计划落后而延误交期的，采购部门不以受到处罚； 若因其他部门申报清单出错，并没有及时变更导致采购错误的，采购部不以受到处罚；若因生产中，材料清单发生临时变更未及时给予通知导致采购错误的，采购部不以受到处罚。
（5）针对大宗材料,加工类材料, 甲定类材料, 附样品类材料,采购员需在4天的采购周期内完成材料采样,询价,结合项目部材料使用情况制定出进货时间,结点.未能按时供货的给与100元处罚,对于项目上剩余材料过多,或由于变更造成材料剩余,由项目部负责,采购部协助办理退货或退仓库手续.
（6）采购材料的价格。针对采购的材料，采购员需对材料价格负责。在审批过程中或在以后查核中明显高于现市场价20％的，一次性罚款500元；高于现市场价30％的，一次性罚款1000元；累计3次以上或此项累计罚款金额在1000元以上的对工作安排作调整。在采购过程中对价格下降做出巨大贡献的奖励100-1000元.若因生产进行中出现的突发采购计划，采购部应尽力保证以‘为公司节约成本的理念’进行采购，若在急需的采购中价格略高于市场价的，公司采购部应以实际情况考虑，不对采购人员进行惩罚。
（7）采购材料的数量。采购员需根据项目上所报计划来确定采购数量，原则上不得大于项目上所报材料的数量标准（砂石料或者砖等地材因凑车增加数量的经项目部确认同意后的除外）。在项目材料验收入库时发现数量弄虚作假，查明原因后如是采购员弄虚作假，每次处200元经济处罚，并追究相关责任；如是供应商弄虚作假，采购员首先要通知供应商本批次货物按实际到货数量结算，并根据实际情况作出部分经济处罚。
（8）采购材料的质量。采购员需根据项目要求的质量标准来确定采购质量，在项目材料验收入库时发现质量弄虚作假，以次充好，查明原因后如是采购员弄虚作假，每次处200元经济处罚，并追究相关责任；如是供应商弄虚作假，采购员首先要通知供应商退货或更换，并根据实际情况作出部分经济处罚。
（9）材料进度跟催。由供应商送货材料，加工类材料等有送货周期的材料，采购员需及时跟进，掌握送货进度，保证工地正常施工。
第六条材料入库
（1）每个项目部由公司指定具体的材料收料员，每一项材料入库必须由收料员本人验收，及时开具相应的材料入库单；收料员不在场时，由他指定相应人员临时验收入库，后期本人核实无误后开具相应的材料入库单。不能滞后采购部的单据手续工作。
（2）相关资料务必货到资料到,资料要真实有效,,对随货带去的材料相关资料（包括但不限于合格证、检验报告等）统一随材料交付材料员保管，资料不全的由收料员向采购员通知补全，后期项目部丢失的，采购部不在负责，由项目部自行解决。相关的资料一定是厂家盖章或者供应商盖章，否则视为无效资料，需重新提供。
（3）项目部对验收后的材料数量和初步的材料质量负责。收料员接到材料到货通知后,对应清单数量进行清点,发现问题做出记录,需要测量的进行测量,同时对材料表面质量进行初步检测,需要通知技术员的有技术员检测,无异议,在清单上签字或开证明,材料清单或收据上必须有章或供货商签字,否则视为无效票据,再办理入库手续,有异议的由采购员协调退货或其它方式处理,原则上后期发现材料数量不对或者损坏的情况由项目部负责，采购部协助解决。内在质量问题有采购员，项目部，供应商共同分析，协商解决。
（4）收料员根据实际收货数量和质量开具入库单，采购员根据实际验收的材料数量和质量与相关供应商结算。
（5）采购部单据按预算编制材料分类初步统计与预算量对比,做出预警,给项目及领导提供参考依据.
第七条材料账款
1、材料预付款及定金
（1）针对部分材料需要预付款的情况，采购员尽量采用预付款方式,预付款时手续要齐全(手续见财务制度),减少个人借款,却有需要通过借款的方式，在公司统一版本的借条上面需要写明钱数，借款项目部和用途（如能写清楚单价数量也要写明）。部门经理签字，财务经理签字，总经理签字。如借款金额大于或者等于十万还需要董事长签字。签字完成后交到财务部。
（2）借款需要在财务规定的时间内及时冲减，具体要求见财务部规章制度。
2、对账支付
（1）每项购买的材料应和预算编制对应由采购员详细的记录购买时间、材料数量、型号、价格、供应商名称、付款方式、是否开具发票及发票类型；采购部统计人员对相关材料对应计划按实际货单做出详细统计，做后期对账核帐使用。
（2）相关签字手续
（3）个人报销
针对由采购员个人报销的材料单据，采购员应提供相应的支付凭证，包括小票，微信截图等。其他要求需按财务部和公司相关的规章制度执行。
（4）供应商转账
针对由财务部直接转账的材料单据，采购员应根据其开具的发票准确的提供相应的收款帐号，因帐号提供错误而延迟支付的，针对情况，由供应商或者采购员承担相关责任。严禁将供应商的款项报销个人等挪用公司款项的情况出现，一经发现，每次处100元的罚款，并追究相关法律责任。其他要求需按财务部和公司相关的规章制度执行。
（5）供应商挂账
针对挂账支付的材料单据，采购员填写单据时应写明挂账单位（与开具发票单位一致，其他特殊情况需提前向财务部说明）和详细的工程名称。与公司长期合作的供应商在工地出现退货的情况时，退货单同样需附上挂账单并写明为退货，挂账金额为负数，挂账联为挂账单第3联。采购员每月与合作供应商核对账目一次，确保无漏帐，重帐，错账。其他要求需按财务部和公司相关的规章制度执行。
（6）供应商挂账付款
在挂账的供应商满足付款条件后，由供应商开具相应的收款收据，采购员在收款收据后粘贴对应的挂账单第二联，执行付款手续。付款采用少付勤付,有采购人员,或财务人员主动通知供应商方式,提高公司信用度,增加挂账额.减少不必要的手续.其他要求需按财务部和公司相关的规章制度执行。
第八条剩余物资处理
（1）项目部出现的剩余材料,数量大的由项目部向领导做出回报,同时由材料员提出退货申请,由采购人员联系供应商退货,并开具退货单,由项目部签字认可,以付.账的由供应商将货款打回财务帐户或以现金退款,具体方法按财务要求办理手续.挂账的,退货单需附上挂账单并写明为退货，挂账金额为负数，挂账联为挂账单第3联。
（2）项目部出现的剩余材料,数量较小的(能退则退),不能退货的材料,由材料员办理退库手续,与采购员一同将材料退至仓库内,按进货价的50%-70%价退出项目成本.
（3）多次能利用的材料, 由材料员办理退库手续,与采购员一同将材料退至仓库内,办理入库手续.
第九条其他工作
1、材料售后质保
在相关的材料在购买时，如灯具，机械等需在单据上注明保修期限。在保修期内由采购人员联系供应商进行维修保养；在保修期外由项目部和采购部协商解决。
2、发展定点供应商
（1）发展优质供应商，签订联营协议。
（2）尽力做到供应商直接供货到施工现场，由项目部直接验收、入库。
（3）发展联营供应商的数量和质量，坚持每月每个采购员增加一名长期合作挂账供应商,也作为采购部月度考核的重要内容。
3、合同
采购部的材料合同均采用公司同一版本，采购员在签订合同时应该注意以下几点：
采购周报下周篇3
1 制造业设备采购中存在的问题
设备采购在制造业中主要是生产工作前期问题，企业投资非常大的情况下，中国制造业设备采购工作就比较大，在传统的采购思想中更多的是偏重价格低廉化，主要存在问题就是几个方面。首先就是注重价格低的采购，可能并不是经济上问题，但是对于设备采购和设备价格比较低，就会导致很多后期运行和维护费用非常高，导致设备故障问题，单层考虑到采购价格并不是非常科学；另一个问题就是采购模式上对于供应商来说主要就是设备质量管理不是很好，需要双方都可以进行一定协商解决，这样对于设备质量才能得到合理把控工作；最后就是先行的设备采购工作方面主要会受到很多因素影响，对于制造业来说，设备采购需要能够运用合理采购理念，对于设备可以进行全生命周期管理，对于报废成本要进行合理管理工作。
2 全生命周期成本分析方法分析
对于设备的全生命周期成本要进行一定分析，也就是指的是对于长寿的周期设备要进行一定的周期支出工作，对于设备采购要能够做到非常及时管理，系统进行一定的措施分析。设备全生命周期要能够非常合理进行支出分析，对于物品运输成本和搬运检验都要能够非常合理进行一技术改造工作，同时还要能够非常合理进行一定报废处理，对于主要应用资产设备采购要能够进行一定制造业分析，很好贯穿设备管理系统，对于整个设备涉及的各个费用都要进行一定量化处理，借助各种计算方法进行及时措施管理。
3 对于制造业设备采购管理模式分析
针对当前制造业设备采购存在问题，制造业采购主要引用的就是理论上的采购管理模式，这样就形成了一个全生命周期可持续循环模式，采用非常主动管理模式，可以将设备采购的整个过程都可以进行非常合理运用，对于后期报废管理可以进行一定成本设备管理，在设备采购上要能够不断追求成本最优化管理模式。主要进行以下几个方面分析，首先就是对于制造业设备采购成本模式来说，主要就是要能够按照制造业设备运行管理规律进行管理，也可以很好构建一定采购模式，也可以通过这种模式进行一定成本计算。另一就是对于采购活动调查费用要能够进行及时费用计算；另一个就是对于车床营运成本管理，可以安装调试进行一定使用，运行和维护费用要能够及时进行一定费用管理，主要包括就是运行中消耗电费和人工费用，故障成本也包括损失费用，不能是的订单延误导致赔偿费用故障问题；最后一个问题就是车床报废问题，车床使用寿命需要支付一定人工费用，设备费用和运输费用都需要能够得到很好环保，从而减少管理费用。
4 如何更好对于制造业设备采购进行非常合理管理
（1）可以通过建立设备采购成本模式进行一定计算和评价机制，因为不同设备会存在很多不同的问题，有的时候设备功率会直接影响到技术问题，需要进行一定因素排查工作，通过一定技术对于成本进行一定分析，并要能够定期进行一定设备管理措施。还要对于设备进行定期分析，根据不同设备特点建立相应设备管理措施，指导设备采购工作，修正循环设备，完善企业设备模式。
（2）要和设备供应商很好建立非常好战略合作伙伴关系，不能是传统思想的商业关系，要建立稳定和长期发展合作伙伴关系，合理利用供应商进行数据分析，对于设备供应商实施制度性管理措施，开展一定评估标准，建立一定合作关系，促进合作的合理竞争，不断提升设备采购工作绩效工作，还要不断提高设计积极性，提高设备运行效率。
（3）建立非常健全的设备信息管理系统，设备管理工作要随着不断变化进行改进，特别是应用信息系统设备不断健全全生命周期管理模式，不能只是简单信息计算管理模式，还要在采购过程中要利用计算机手段实现设备计算、付款、安装和使用到最后维护每一个阶段都要非常健全。也就是要科学的利用信息习惯管理进行一定数据管理措施，对于设备要能够及时进行分析，使得动态管理模式变得更加具有具体化。
（4）要建立非常良好的设备采购责任管理体系，对于设备全生命周期成本计算和管理，要能够做到非常健全和体系化，对于设备采购者，要能够制定相应的制度，明确设备采购的负责人，对于每一个环节都要能够非常负责，同时还要能够及时进行一定管理，设立非常合理监督机制，使得设备整个使用过程中都可以得到一定监督和控制工作。
5 结论
综上所述，可以看出对于制造业来说，设备采购工作主要就是思想和理念上要能够非常一致化，需要在实践工作中要不断进行一定总结经验，同时还要能够不断进行一定改进工作，对于设备和管理体系要不断进行体系管理，建立非常良好的管理模式，对于设备管理信息系统要能够做好非常及时和精确。还要实现设备动态化跟踪和控制工作，降低企业设备采购和管理，从而使得管理工作不断更加合理化和规范化。
参考文献：
[1]陆爽，陈红兵，肖福利.资产全寿命周期管理在物资采购中的应用研究[J].华东电力，2010（9）.
采购周报下周篇4
军事物资供应是一种特殊物资的供应，从签定合同到发运部队，要实现总周期时间最短化。器件采购工作是先行军必须按计划节点做出快速响应，采购的产品质量、进度直接影响着装备的质量与供货周期。很多军工企业是集科研、生产于一体的单位，与大型外资企业的大批量流水线生产相比，生产品种多、批量小、生产周期短、转换产品快，导致采购管理工作开展越来越难，本文就军工企业的采购管理遇到的一些问题进行探讨。
2.军工企业采购管理工作中存在的主要问题
2.1 原材料采购周期长
研究表明，多数的业务处理遵从2/8法则，即80%的时间花费在等待、排队或跟踪等流程上，称为“等待时间”，只有20%的时间用于处理业务，称之为“任务时间”。目前因等待造成采购周期长的现象主要集中在以下三个方面：
2.1.1 审批环节多，签字等待时间长
采购审批涉及到外购计划审批、采购明细审批、外购产品价格审查，涉及到多个部门。其中涉及到5万、10万元以上的大额采购，同一个采购申请所领导要分批次对不同部门、不同时间呈报的审批内容进行签批，如计划的符合性、优选目录外明细以及价格等。虽然审的内容不同，确是同一个采购申请。
2.1.2 采购计划编制不严谨，反复沟通时间长
采购计划编制时常出现器件名称或规格型号描述不准确、不具体。比如计划中的器件名称与供应商生产的名称有出入，或者计划中技术规格提的不具体，只写了一个型号，没有封装形式、技术参数等。因此，使得采购人员要与供应商、相关技术人员就未明确的相关事宜反复沟通、确认延长了采购周期，影响到采购进度。
2.1.3 订货周期长
一般科研军工单位各类物资供货周期大致如下：元器件（国产）4-6周、元器件（进口）6-8周、机电产品4-12周、标准件4-16周、金属材料6-16周、非金属材料2-6周。若遇到紧急任务时，这就是一个瓶颈。
2.2 对供应商疏于管理
签订订货合同后，常出现延期交货现象。一是合同签订后等待发货的环节上催缴不到位。采购人员的采购主要精力用在了与供应商计划内容核对、报价回传、签订合同等，在合同签订等待发货的环节上，没有投入更多的精力去催货，一般都是一个项目计划已到货将近合同节点，对未交货的再进行督办。二是供应商延期交货的责任未落实。虽然签订的合同中都含有逾期未交货的扣款项目，因为种类少、金额小，碍于面子，实际操作中未落实。三是对不合格的供应商未淘汰。一般科研军工单位在设计中一旦定了生产厂家，一直到后续投产基本不会更换的现象。供货商摸清了军工企业一不扣、二不换的运转模式，对拖货期的现象有恃无恐。
2.3 部分进口器件售后服务无保障
我国的军用电子元器件虽然取得了很大的进步，并且制定了《武器装备使用进口电子元器件管理办法》，对进口元器件的使用进行控制，但是军事电子信息装备中，部分高端核心元器件领域仍然依赖进口。进口器件一旦出现质量问题后，需先找供应商，供应商再到原生产厂的维修点去维修，到了服务点又要排队等候维修，如果供应商不是第一商，往往要经过多次周转才能得到维修。
2.4 部门之间的工作推进无人监管
采购是一项复杂而漫长的活动，除采购部门外，还需其它部门的介入与配合。采购工作涉及外购计划审批、提交申请明细、寻找合适的生产单位或供货商、比价手续办理、签订合同、等待收货、入所检验、元器件的老化筛选、入库等流程，整个过程涉及的部门多、人员多、环节多。为提高采购管理水平虽然采用了金碟K3等物流软件系统，虽然可以查的出价格审批时间、入所报检时间、入库通知时间等，但却不能确切地知道是什么时候提出价格审批的、器件什么时候入所的、什么时间入所检的，以及检验记录什么时候返到采购部门的。在以上的每个环节上都有可能搁置、拖延，中间无人监管，出现问题后容易推诿扯皮，进度无法保障。
3.采购管理优化策略
3.1 简化审批流程，提高工作效率
针对一个项目需要多次重复审批的问题，可以对《外购计划审批》后附的采购计划表进行优化，按优选目录内与优选外进行分类申报，并将供货单位达到5万元及以上给予标注说明。所领导在第一次批复外购计划时即可同时了解到优选目录外以及超过5万元器件的相关信息，一个项目只需审批一次，后续运作按批复执行即可。
在价格审批环节，只要在比价后选定的厂家或供应商的报价与外购计划里的变动幅度不大，可由价格办直接批复，定期将各项目的开支做成报表上报各主管所领导，缩短签批等待时间。
3.2 完善采购计划编制
首先采购部门应制定相关的管理规定来约束编制人员，让编制人员从思想意识上重视采购计划的编制;二是从源头抓起，多与供应商一起开展器件方面的知识培训，规范物料名称与规格型号统一写法，要求在图纸设计与编制计划时就与供应商的保持一致;三是规范金蝶K3软件里不规范的器件名称与规格型号，供报计划时选用，确保报计划时可选的唯一性。
3.3 加强进度监控
进度监控工作贯穿于从合同签订直到货物生产完毕具备出厂检验条件的全过程。在这个阶段，对供应商的原材料准备、生产制造、出厂检验、发货等各个环节紧密跟踪，监督并及时催促。通过加强催交工作能及时发现供货进度方面潜在的或已出现的问题，努力防止进度拖延。一旦某一合同出现供货进度拖延，应立即通过协调手段和控制措施，将进度的影响控制在最小的范围内。
3.4 加强合同执行力度
合同是进度、质量的保障，执行的力度直接决定着供应商的态度，要想确保质量与进度，必须严格履行合同。首先，要专人建立合同台帐，对合同进行分类，由业务员上报实际到货时间，由合同管理人员履行相关违约事项。第二，根据合同的执行情况，形成客观记录，记录相关供货信息、违约情况，并定期对供应商进行评价。
3.5 加大对供应商售后服务的考评
增加对供应商售后服务能力的考评，将供应商的维修能力纳入审查范围。售后服务方面满足不了科研装备需求的，直接取消其合格供方或将其降为二级合格供方，采购时优先选择售后服务能力强的一级供应商。
3.6 建立详实的供应商档案
建立供应商详实的档案，运用现代化信息管理手段，更有效地管理好供应商。
业务管理部门可根据近几年供货周期，对合格供方的生产厂家或供货商根据对每个项目供应商的供货周期、产品质量、价格变化幅度、售后服务、型号升级等方面建立详实的档案，对供应商实施动态管理。
3.7 建立监管制度，加强部门之间接口采购协调工作
建立监管制度，明确每个环节，部门之间的职责与节点完成周期。如，供货周期、价格审批周期、入所检验周期、老化筛选周期等。由相关部门牵头监管，同时建立公共的信息平台，每周定期将各外购计划节点的执行情况给予公示，未按节点完成的给予情况说明，可对各业务口起到监管的作用，确保采购进度。
4.结束语
采购管理是军工企业的一项重要工作，采购的产品质量、进度直接影响着装备的质量与供货周期，是不可忽略的一部分，采用先进手段，完善规章制度，建好采购队伍，在工作中不断探索物资采购工作的新方法，总结经验，拓宽思路，提高军事装备需求相应能力。
参考文献
采购周报下周篇5
加强内部控制，建立健全药品采购制度。通常由药库或药房、病房等部门对所需要购买的药品填写申请单，注明所需药品名称、数量、价格、交货时间，由独立于请购单位之外的其他部门检查订购单的合理性。药品采购回后，要及时验收、入库。交财务部门及时入账，订制付款凭证、付款开支票或挂帐计入应付账款。登记采购日记账、药品明细账和总帐，应付账款明细账及总帐，应付票据分类账和备查薄，预付账款明细账和总帐。限制非授权人员接近药品、各种记录和文件，防止伪造和篡改会计资料，验收人员应独立于药库保管员。
二、药品领用的管理
药品的领用，应严格按出库单领用，严禁借药、打白条。药库、药房定期盘点，不定期随时进行抽查，保证月末药品库存与明细账相符，明细账与总帐相符，实现帐实相符，帐帐相符。对盘盈、盘亏的药品要在盘点清册中反映，查明原因，按规定及时进行帐务处理，充分发挥财务人员在物资清查中的作用。
三、药品零库存管理
药品“零库存”管理可使库存压缩到最低限度,所需采购的品种和数量都相应减少,从而减少因库存量大而占用较多的资金。可以利用严格的数量管理来掌控药品需求的变动,保持最小的库存数量,通过少量、多次的药品采购对药品的需求，减少库存药品数量，减少占用的资金。药品库存的增多,会占用大量的流动资金、增加负债、储备成本和管理费用。在充分满足各病房、药房对药品需求的同时，减少库存储备量，实现零库存管理，降低成本，提高医院的经济效益。
四、药品核算
药品采购后，要及时验收入库，填写药品采购凭据，报送财务部门入帐。药品的入库、出库、结存和消耗都按零售价计价入帐，按购销差价计入材料成本差异。购入药品时，按零售价，借：“原材料—药品（中、西药）”，按批发价贷：“银行存款”，或“应收帐款”，按其差价，贷计：“材料成本差异”。月末结转药品消耗时，根据药品消耗月累计数，按药品批发价，借计：“经费支出—药品（中、西药），以零售价，贷计：“原材料—药品（中、西药）”，其差额，而借计：“材料成本差异”。药品的进、销、结存都是按零售价计价，月末结转消耗时要按批发价结转费用。
五、药品的调价
随着经济的发展，药品的价格也随着不断地变动。当药品价格变动时，要进行调价处理。药品管理部门根据调价文件，清点调价药品的库存数量，编写药品调价表，并报送财务部门，会计按规定，对药品价格变动，作调价帐务处理。药品价格上调时，借：“原材料—药品（中、西药）”，贷计：“材料成本差异”，药品价格下调时，作相反计帐，借：“材料成本差异”，贷计：“原材料—药品（中、西药）”。
六、药品的报废处理
由于药品过期、发霉、失效等原因，要对药品进行报废时，首先要编制“药品报废表”，记录药品名称、数量、批发价（零售价）、产地、进药时间、报废时间、原因等，经药品主管部门主管审批，主管院长批准后，方可报废。报废时，要在主管部门及相关部门监督下进行药品处理。报废药品的名称、数量、价格等及时报财务部门记帐处理。
七、加速资金周转，提高资金使用效益
通过延缓付款，控制药款流出量，控制药品库存数量，提高企业资金的利用率，确保企业的正常经营活动所需要的资金。
八、医院药品管理效果的考核
对医院药品管理效果的考核,可通过库存药品的数量，占用资金额，报废药品数量、金额等资金平均占用额及资金周转速度来进行评价。
药品资金平均占用额=月度占用额之和/12
药品资金周转次数=全年药品销售成本/年度药品资金平均占用额
药品资金周转天数=360/ 本期周转次数
报废药品平均占有率=报废药品占有资金/年度药品资金平均占用额
药品资金的平均占用额越小,药品资金在一定时期内的周转次数越多,周转天数越短,说明药品的管理效果越好,流动资金周转速度越快。报废药品占有率小，报废药品越少，药品管理越好，浪费越少，越节约资金。
采购周报下周篇6
一、加强药品采购管理
加强内部控制，建立健全药品采购制度。通常由药库或药房、病房等部门对所需要购买的药品填写申请单，注明所需药品名称、数量、价格、交货时间，由独立于请购单位之外的其他部门检查订购单的合理性。药品采购回后，要及时验收、入库。交财务部门及时入账，订制付款凭证、付款开支票或挂帐计入应付账款。登记采购日记账、药品明细账和总帐，应付账款明细账及总帐，应付票据分类账和备查薄，预付账款明细账和总帐。限制非授权人员接近药品、各种记录和文件，防止伪造和篡改会计资料，验收人员应独立于药库保管员。
二、药品领用的管理
药品的领用，应严格按出库单领用，严禁借药、打白条。药库、药房定期盘点，不定期随时进行抽查，保证月末药品库存与明细账相符，明细账与总帐相符，实现帐实相符，帐帐相符。对盘盈、盘亏的药品要在盘点清册中反映，查明原因，按规定及时进行帐务处理，充分发挥财务人员在物资清查中的作用。
三、药品零库存管理
药品“零库存”管理可使库存压缩到最低限度，所需采购的品种和数量都相应减少，从而减少因库存量大而占用较多的资金。可以利用严格的数量管理来掌控药品需求的变动，保持最小的库存数量，通过少量、多次的药品采购对药品的需求，减少库存药品数量，减少占用的资金。药品库存的增多，会占用大量的流动资金、增加负债、储备成本和管理费用。在充分满足各病房、药房对药品需求的同时，减少库存储备量，实现零库存管理，降低成本，提高医院的经济效益。
四、药品核算
药品采购后，要及时验收入库，填写药品采购凭据，报送财务部门入帐。药品的入库、出库、结存和消耗都按零售价计价入帐，按购销差价计入材料成本差异。购入药品时，按零售价，借：“原材料—药品（中、西药）”，按批发价贷：“银行存款”，或“应收帐款”，按其差价，贷计：“材料成本差异”。月末结转药品消耗时，根据药品消耗月累计数，按药品批发价，借计：“经费支出—药品（中、西药），以零售价，贷计：“原材料—药品（中、西药）”，其差额，而借计：“材料成本差异”。药品的进、销、结存都是按零售价计价，月末结转消耗时要按批发价结转费用。
五、药品的调价
随着经济的发展，药品的价格也随着不断地变动。当药品价格变动时，要进行调价处理。药品管理部门根据调价文件，清点调价药品的库存数量，编写药品调价表，并报送财务部门，会计按规定，对药品价格变动，作调价帐务处理。药品价格上调时，借：“原材料—药品（中、西药）”，贷计：“材料成本差异”，药品价格下调时，作相反计帐，借：“材料成本差异”，贷计：“原材料—药品（中、西药）”。
六、药品的报废处理
由于药品过期、发霉、失效等原因，要对药品进行报废时，首先要编制“药品报废表”，记录药品名称、数量、批发价（零售价）、产地、进药时间、报废时间、原因等，经药品主管部门主管审批，主管院长批准后，方可报废。报废时，要在主管部门及相关部门监督下进行药品处理。报废药品的名称、数量、价格等及时报财务部门记帐处理。
七、加速资金周转，提高资金使用效益
通过延缓付款，控制药款流出量，控制药品库存数量，提高企业资金的利用率，确保企业的正常经营活动所需要的资金。
八、医院药品管理效果的考核
对医院药品管理效果的考核，可通过库存药品的数量，占用资金额，报废药品数量、金额等资金平均占用额及资金周转速度来进行评价。
药品资金平均占用额=月度占用额之和/12
药品资金周转次数=全年药品销售成本/年度药品资金平均占用额
药品资金周转天数=360/ 本期周转次数
报废药品平均占有率=报废药品占有资金/年度药品资金平均占用额
采购周报下周篇7
《精品购物指南》在北京仍至全国来说，都是十分有影响力的消费周刊，每期分为1刊3册（《Mr.Focus》、《Mr.Life》、《LIFE STYLE》）的套装形式发售，112个版面均为铜版纸全彩印刷，封面采用大幅明星照，内页舍弃了报眉、中缝等报纸常用的结构，部分分册还制作成AB面的双面读本，外观与杂志接近，整体效果光鲜靓丽。
《都市7+1》最早以报纸的形式出现在读者面前，经过多次改版现已形成了自己独有的风格：为了使这份周刊给人清新明快的感觉，《都市7+1》采用由美编选定或绘制矢量图做为封面，配合个性化的导读，让当期内容一目了然，封底由数幅高清新闻图片组成《悦读》版，在兼顾美观的同时也增加了刊物的信息量，在每页上方有固定版式的报眉设计用于区分各版，版面从原来的16个版扩大到24个版，铜版纸从4个版扩大到8个版，整个报纸达32个版，并封装成册，方便阅读。
新闻，鸡肋？亮点？
从新闻的角度讲，周刊因其编辑、组版、印刷和发行周期要长于日报、晚报，时效性必然不是其优势所在，但新闻又是不可或缺的一部分，所以全国各地的周刊都在想方设法在新闻一块阵地上有所突破。
从定位来说，各地周刊均有不同，但是有一点是统一的，那就是要符合本地情况。以《精品购物指南》为例，其主要发行地在北京，面向的读者更偏向于文化素质较高，且有一定消费能力的人群，所以新闻这一块更加侧重于国际国内重要事件、社会新鲜事物和商业要闻，在写法上，除运用经典的倒金字塔式写法外，还采用了近几年开始流行的速读、榜单等新形式新闻，使得信息量在有限的版面上大大增加，同时，也有效地提升了新闻的可读性。
《莲池》周刊因主要领导人员大多出身于当地日报、晚报部门，有深厚的社会新闻情结，加之当地市民多年形成的阅读习惯，在《莲池》周刊中有十几页为《新闻关注》版，自采新闻多为本地的社会民生报道，素材从城市的发展变化，到市民生活的家长里短，在某些方面来看，这样做虽然会与日报、晚报的新闻有相近之处，但也使刊物更加亲民。
包头是一个重工业城市，蓝领阶层较多，相比新、锐事物，他们更关心的是自己生活的方方面面，所以《都市7+1》周刊在2009年应报社领导的要求进行全新改版，将其定位于“关注包头百姓的衣食住行”，同时兼顾高消费人群，这就要求记者、编辑走进商家，为读者在第一时间采集最有价值的商业信息，为此，周刊特别设立版面和版块用于刊登本地最近流行的品牌动向、商超特惠信息、团购信息等，在此基础上，每期由编辑自主选题，占用一到两个版面制作《特别策划》，有较地发挥了纸媒擅长的深度报道，也避免了与日报、晚报新闻的冲突。
引导消费才是价值所在
消费类周刊不同于新闻周刊，能够有力地引导大众消费才是它的价值所在。
以汽车版为例，《精品购物指南》的汽车版占了用半个分册，页数多达14页，分为《驾驭》、《车圈》、《车道》等版面，既有最新的车市动向，也有购车指南、车型分析之类的实用性文章，版面版块划分细致有序，对有车族和有买车欲望的读者都有一定的指导作用。
采购周报下周篇8
检查周期：季度
检查内容：食堂采购要建立台账，采购物资应保存原始单据。食堂登记台账，记账人与购买人不能为同一人，确保不相容职务分离。
二、固定资产：严格按照固定资产管理办法执行，结合市政道桥部实际情况，用于机关及所属项目部固定资产和低值易耗品的管理。
1、固定资产申请购置
检查周期：季度
检查内容：根据机关各部室及各项目部上报的固定资产申请购置表，对单笔固定资产购置金额10万元以下的，由总经理和党委书记审批；金额在10万元（含）以上50万元以下的由经理办公会决策，并填写固定资产采购审批表，由主管领导审核，经理办填写经理办公会决策并加盖市政道桥部公章，留存备案；单笔固定资产购置金额在50万元（含）以上的，须上报集团公司审批。
2、固定资产报废后的处置
检查周期：年度
检查内容：对已办理报废手续的固定资产，只能出售给废品收购企业或部门，并保留出售的相关记录，确保可追溯性。
三、企业负责人履职待遇：按照集团公司企业负责人履职待遇、业务支出管理暂行办法，执行企业负责人公务用车的配备、运行和处置管理，及企业负责人办公用房的管理。
1、公务用车
检查周期：年度
检查内容：二级单位企业负责人公务用车配备（包括购置、租赁）标准为排气量1.8升（含）以下，购车价格（不含车辆购置税）在28万元以内。
2、办公用房：
检查周期：年度
检查内容：二级单位主要负责人办公用房使用面积不超过40平方米；二级单位其他领导班子成员办公用房使用面积不超过35平方米。
四、出租房屋：严格按照双方租赁协议执行。
检查周期：年度
检查内容：按期收取出租房屋租金。
采购周报下周篇9
1．原有的采购和库存流程存在的问题
大多数医用材料的采购周期约为1个月1次，在实际工作中。仓库保管人员并没有统计每月实际用量，而是在库存量接近零时才通知采购人员，采购人员没有计算最佳订货量。而是凭以往的经验进行采购，结果出现在某段时间内医用材料库存过量，某段时间内无货可供的现象。
后勤物资方面由于采购周期太长，造成物品库存过多，占用了大量仓储空间、增加了库存成本。
2．医用材料和后勤物资的采购与库存管理的相应措施
2．1集中采购
为了克服上述问题，我认为应采用对医用材料和后勤物质等进行集中采购管理的方法。就是将医用材料、后勤物资的采购职能全部合并，归到一个采购中心。这种对医用材料和后勤物质进行集中采购的管理方法有以下优点：①可以对医院的组织结构进行整合，由过去的多头采购整合为集中采购管理，这样既能优化资源配置，减少机构设置，又便于资源的集中调配，降低运营成本。②能够对医院的业务流程进行优化和重组，通过科学分析原有业务流程的优缺点，再结合医院的战略规划，制定出符合医院实际的业务流程，这样可以提高工作效率，增强职工的凝聚力，提高采购部门为临床服务的质量。
2．1．1 ABC采购管理法在对各类医用材料和后勤物质的采购管理时，我们拟运用ABC采购管理法进行管理Ⅲ。ABC采购管理法把各种物品分成三大类品种：A类物品的价格是最高的。它在价值上占到全部物品的60％～70％，但在物品数量上仅占总数的5％～20％，如人体植入材料、心脏起搏器、介入导管、支架等，对于A类物品的科学管理是采购中心今后工作的重点。B类物品的价格不如A类高，但比c类高，在数量上占全部物品总数的20％左右。价值上也约占到总量的20％。采购中心对B类产品也要进行科学化管理。C类物品是使用量大，但价格便宜的物品，这类物品数量上占到总数的60％～70％，但价值只占总数的5％～20％，如纱布、棉签等，C类物品库存量较大，管理可以相对简单。
我们要结合业务流程重组，制定相应的规章制度。如医院的各科室应根据医疗服务的实际需要提出采购申请，各科室应将所需的材料数量按月在规定时间内上报采购中心，申请单必须注明所需物品的数量，用途、规格、技术要求、质量标准等内容，由科室负责人签字。采购中心根据全院各时间段的实际消耗量，把临床群室的需求统一汇总，再结合仓库的实际库存情况，编制采购计划表，上报院长审批。
2．1．2合理的采购方式在采购的方式上，对于大宗医用材料和物资，中心可以采用招标的形式采购，对小批量材料和物资，中心主要采用谈判采购方式。供应商的选择是集中采购和科学管理的关键步骤之一，采购中心要注重收集供应商的信息资料，并根据供应商的资质材料进行筛选。我们要求供应商必须具备以下这些资质材料：生产企业或经营企业需提供企业法人营业执照、生产企业或经营企业许可证、医疗器械注册证、税务登记证、卫生许可证、国家食品药品监督管理局授权的医疗器械质量监督检验中心出具的产品检测报告等。
我们应制定对供应商进行量化的评估体系，我们在以下几方面对供应商进行综合评估_。供应商的企业性质、规模、财务状况、经营理念和管理方式、技术能力、生产能力、品质保证能力、产品的市场占有率等。通过对供应商进行量化评估，我们可以筛选出符合条件的供应商，只有合格的供应商才是我们的合作伙伴。
在合格供应商中，我们采购时首选生产厂商，其次是一级商，减少和二、三级商的业务。这主要有以下几点原因：①直接从生产厂商处购买产品，可以最大限度的降低采购成本，可以获得较优惠的采购价格。②对于那些通过商销售的企业，我们应首选一级商，这样我们可以得到比较低的折扣率，也可以采购到品种较齐备的产品。
为便于对各种医用材料和物资的管理，我们应在采购、保管、发放的各个环节，建立多功能的信息管理系统。如在采购环节建立供应商信息管理系统，该系统对供应商资质、规模、基本情况等进行汇总，由于供应商的资质材料具有时效性的，当某供应商的“三证”到期时，该系统可以及时报警，使采购人员及时掌握情况，采取相应措施。这个系统的建立将为采购工作提供了相应的数据和信息保证。
2．2科学的库存管理
对医用材料和后勤物质进行集中采购和科学管理就必须与材料的库存管理结合起来。库存管理的目的，在于保持存货量与订购次数的均衡。维持适量的库存，合理地运用流动资金，提高效率，降低运营成本，从而增加利润。
某医院医用材料库存金额约为150万元(不包括骨科材料、介人材料、检验试剂等专购物品)，每月出库金额约在85万元，医用材料的存货周转率约为6.8，存货周转天数约为53d。后勤物资库存金额约为34万元，年出库金额约148万元。后勤物资的存货周转率约为4.35，存货周转天数约为82d。存货周转率(存货周转天数)指标的好坏反映存货管理水平，是医院管理的重要内容。从上述数据可以看出，此单位的存货周转率(存货周转天数)还处于中等偏下的水平。
库存管理系统的运行可以提高医院对医用材料和后勤物质库存管理的能力，管理者可以随时了解库存的详细情况，合理运用资金，调配医用材料和后勤物资的采购数量、采购计划，从而满足医院发展需要。
结合采购和库存管理系统得建立，我们应把信息管理系统和科学管理方法有机的结合起来，取得事半功倍的效果。对于骨科材料、介人材料、检验试剂等专购物品，应建立人体植入材料存档管理的制度。
采购周报下周篇10
设备是保证企业生产发展和实现生产运营目标的重要物质基础，设备管理水平又是关系到企业持续稳定发展的重要因素之一，做好备品备件管理工作不仅是搞好设备管理的重要组成部分，也是实现按计划进行设备维修、缩短设备停机时间和节约维修费用的关键。目前，我公司大部分设备都是进口设备，库房备品备件的储备量仅为设备调试后剩余的两年备品备件，设备的主体备件储备几乎为空白；设备备品备件存储中存在存放不当的状况；设备备品备件采购周期长，普通国外备件从提出请购至到货周期也要6个月；备品备件的计划采购性不强等问题。鉴于这种状况，加强备品备件的管理工作显得尤为重要。下面我将从备品备件的技术管理、计划管理及库存管理三个方面谈一下自己的看法。
2 加强备品备件的技术管理
当前状况：
现我公司库房由商务部负责管理，但库房管理人员并非技术人员，对设备备品备件的存放、保养、状况等都不了解，导致备品备件在使用时才发现已损坏报废或其规格型号与我公司设备根本不对应的情况。如阀门的阀杆填料，其材质为石墨，要与金属类备件分开存储；膜制氮成套包螺杆空压机加减载负荷阀备件在领用时才发现该备件并非使用在我公司这款机组上，造成检修时间的拖延；又如槽车装车撬旋转接头处使用的滚珠，其规格型号不适于我公司设备等。
几点建议：
（1）建立动态的备品备件管理表。建议设备从订货之日起，我部就应根据有关的技术图纸、资料要求等建立备品备件管理表格，并依照设备到货情况对备品备件逐一核实。设备正式投用后，按照备件的种类、使用环境、使用寿命、采购周期等情况，以及常见的故障部位、时间、备件耗用等，以月、季度、年度为核算周期，对易损备件的规格、型号、数量、产地等进行统计和相应调整，建立动态的设备备品备件管理表，为实现最佳才储备方式提供依据。对已损坏或失效的备件及时报废处理，以免造成库房积压。上面所提到的膜制氮成套包螺杆空压机加减载负荷阀备件系设备的两年备品备件，若起初我部技术人员能够逐项核实，便避免了现在使用中的问题。当前已建立了设备备品备件管理表，但未做到备品备件管理表的动态更新，下一步将核实库存状况后更新。
（2）专业工程师定期到库房进行备品备件盘点并指导库房管理员对备品备品的存储管理。现我公司库房设备备品备件仅为设备调试完成后剩余的两年备品备件，而且随着设备的运行，部分易损备品备件已使用掉，商务采购尚未到货，鉴于这种状况，各专业及时了解库房的库存状况、合理使用备件显得尤为重要。为保证备件的完好，需指导库房管理人员将备件进行分类别、分设备、分环境进行存储。当前虽有库房盘点计划，但尚未落到实处，建议建立库房备品备件核查小组，明确责任人后，对库房进行盘点。盘点工作完成后，由专业工程师提交核查报告并提出整改建议。
（3）做好备品备件技术资料管理工作。很多设备的备品备件在验收入库时都附带有图纸、使用手册等技术资料，但这些资料若只是随备品备件存放一起，便不能起到它的作用。建议在设备备品备件验收时，将这些资料统一收集、整理、归档，并及时下发到维修使用班组和库房，使之成为备品备件领用、使用等共同遵守的技术依据和标准。
（4）进行年度备品备件耗用分析。为了解一年内设备备品备件的耗用状况，进而了解本年度设备运行状况，可按专业对本年度损耗的备品备件进行统计分析，分析结果也可作为备品备件计划采购的依据。
3 加强备品备件的计划管理
当前状况：
我公司自2008年4月26日顺利接卸首船LNG船以来，随着设备的运行，部分设备两年备品备件已使用，但是，由于我公司设备多为国外进口，且备品备件为单一来源议标方式采购，按照公司采购程序，去年提出请购的备品备件清单到现在尚未到货，这就造成了库房储备备品备件的短缺。若站场主要设备出现故障且缺相应备件更换，将对我公司的生产运营带来严重影响。
几点建议：
（1）加强备品备件采购计划的动态管理。定期组织专业工程师盘点库房，详细掌握备品备件的年度消耗定额、储备定额、采购周期等信息，对备件采购计划的执行情况进行动态信息跟踪，随时了解库房备品备件的存储状况等。为每台设备都制定备件更换使用周期，并根据现场设备的运行及维护检修情况及时编制设备备品备件更新的采购计划。同时，加大对价格比较高、可恢复的备件修复力度，做好修旧利废工作，提高备品备件的重复利用率。
（2）做好进口备件国产化工作。我公司有很多国外进口设备，进口备件采购程序不但复杂，而且采购周期长、较国内产品价格高。鉴于此情况，可以尝试国内加工备件的方法使进口备件国产化。随着我国对材料的研究及生产加工水平的提高，很多国外进口的备品备件可通过测绘、加工、试用等，进而大批量生产。国产化的备件不仅改变了受设备供应厂家牵制的局面，更不会担心备件停产造成装置报废的问题。
（3）建立专门的备品备件采购计划审核小组，完善采购机制。就当前情况而言，备品备件的提出一般由使用部门提出，由于各专业工程师自身能力的缺少，对采购计划并不能完全的把握。鉴于这种情况，希望能建立专门的备品备件采购计划审核小组，指导并审核备品备件的采购计划。
4 加强备品备件的库存管理
当前状况：
由于我公司库房管理人员并非现场技术人员，对备品备件的管理存在环境存放不当、备品备件保养不到位等情况，造成部分备品备件存储时便失效或损坏。同时，又没能及时报废，不但占用仓储空间，而且影响采购计划的编制与执行，对检修工作造成延误。
几点建议：
（1）实施ABC分类管理法。将库房物资按照ABC分类标准进行分类，合理控制3类物资在库房存储的比例。A类备件是重要程度较高、加工困难、采购周期长、存储量少但占用资金较多的备件，库存品种占总数的10%左右；B类备件是重要程度一般、可加工、对设备影响不是特别严重的备件，可适当放宽对此类备件的控制要求，按照常规情况进行储备即可，库存品种占总数的25%-30%左右；C类备件指加工工艺比较简单、采购周期短、对设备影响不大的备件，可集中对此类备件采购，该类备件一般占总数的65%-70%左右。
采购周报下周篇11
2010年11月19日，湖南省省直机关政府采购中心（下称“采购中心”）政府采购项目“湖南省文化厅（下称“文化厅”）乡镇文化站群众文化活动设备（乐器类）”正式开标。
此次中标结果受到过半竞标供应商强烈质疑，参与竞标的湖南省海韵琴行贸易有限公司（下称“海韵琴行”）总经理、对越老山战役二级英模陈荣认为，此次招标不公，不仅侵害了其公司的合法权益，也损害了全国纳税人的权益。
陈荣未曾想过，会因政府采购问题，与省财政厅、文化厅、省直机关事务管理局对簿公堂。
这起行政诉讼案的背后，聚焦着国人多年来关注的政府采购腐败现象。截至时代周报记者发稿时，此案仍未宣判。
采购回避
2010年9月29日，采购中心受湖南省文化厅委托，在中国湖南政府采购网“乡镇文化站群众文化活动设备公开招标采购”公告。采购公告规定，“即第6包至第15包必须为投标产品的生产厂家投标”，涉及乐器类的产品招标。
此项规定迅速引起长沙市多家琴行不满，海韵琴行等乐器经销商纷纷向省财政厅投诉。
海韵琴行认为，这项规定违反了《中华人民共和国政府采购法》（下称“采购法”）第五条明确规定，“任何单位和个人不得限制和禁止供应商自由进入本地区的政府采购市场”不合法，严重限制了商参与竞标，自身合法权益受到侵害。本地企业参与竞争，因为无灰色成本有明显的价格优势，更有方便快捷的售后服务优势，正常情况下，本地企业中标的几率应该较大。
陈荣称，湖南省本地没有一家乐器生产厂家，不让商参与竞争，实际上就是排斥湖南本地企业参与竞标。
对此，湖南省新世纪乐器有限公司（下称“新世纪乐器”）负责人周耀南亦持反对意见。
2011年10月8日下午，湖南省财政厅新闻宣传组一罗姓负责人和采购中心办公室副主任范红晖，先后回复时代周报记者：待海韵琴行状告湖南三厅局案一审结束，财政厅、文化厅和采购中心将联合举行新闻会，向外界说明此次政府采购的来龙去脉，在此之前，不接受具体、深入的采访。
对于公告规定“第6包至第15包（即乐器类）必须为投标产品的生产厂家投标”，湖南省文化厅解释，因此次采购的文化产品有近2000套，数量多，让生产厂家竞标，将甩开经销商的中间费用，节约采购成本；而且，生产厂家的产品整齐、质量有保证。
对于限制湖南本地经销商参与竞标的规定，广东晟典律师事务所合伙人黎永绿律师认为，此规定明显违反《采购法》第五条，阻碍了供应商自由进入政府采购市场，妨碍了市场主体平等公平地参与政府采购市场的竞争机制，属于违法规定，必须废除。
耐人寻味的是，在被湖南本地乐器经销商强烈质疑后，采购中心于2010年10月12日更正了采购公告，允许湖南经销商参与竞标。
不过，让竞标者惊异的是，在更正的采购公告里，增加了一条规定：“P2页和P25页，采购内容下注中增加一条：投标人投标报价必须在采购内容的预算单价范围内，凡超出预算单价上下限的投标报价，视为投标附有采购人不能接受的条件，在符合性检查时作为不合格，不能进入下轮评标程序。”
这条新规定，再次引起海韵琴行、新世纪乐器等多家乐器商家的不满、质疑与投诉。
海韵琴行明确表明，限定最低价，违背了《采购法》第三条公平竞争规定，无法反映招标产品的真实价格；也违背了第十七条采购价格低于市场平均价格、采购质量优良和服务良好要求的规定；和第二十五条政府采购当事人不得损害国家利益、社会公共利益的规定。
海韵琴行认为，限定最低报价显然违背了《采购法》的初衷―高效节能的原则。限定了最低价就没有了价格竞争，可能导致高价采购，带来高额利润，为变相腐败提供了条件，为暗箱操作带来动力，损害了国家利益。最终中标结果，证实了高价采购质量不佳的后果。
此外，海韵琴行断定，采购中心既不是其采购产品的市场经营者，也不是政府价格主管部门，无权在采购文件中规定投标产品价格下限，违反了《价格法》第三条关于国家实行并逐步完善宏观经济调控下主要由市场形成价格机制的规定。
限制最低价条款，也违反了《反不正当竞争法》第三条规定，是个无效条款，且自始无效，有关部门对该条款内容应当主动予以监督纠正。
对上述质疑，湖南省文化厅就最低价条款，在回复时代周报记者采访时解释，《采购法》里没有规定不合法，所以就可以制定。社会上也有很多最低价设定招标，不是湖南省文化厅独创发明规定最低价。此次湖南省乡镇文化站群众文化设备采购活动，不是政府行为，是湖南省文化厅作为采购当事人，用政府的钱，进行的一种普通民事关系，湖南省文化厅和竞标供应商是平等的民事主体。
对于湖南省文化厅的解释，海韵琴行和新世纪乐器等供应商予以反驳，这次采购活动就是政府行为，湖南省文化厅不能规定产品单价的上下限。
广东晟典律师事务所合伙人黎永绿律师认为，根据《价格法》第三条之规定，本次政府采购的乐器为市场完全竞争产品，属于市场调节价的范畴，并不属于政府指导价及政府定价的范畴。
即使湖南省文化厅要设定价格限制，也只能设定限制最高价而不是限制最低价，因为设立限制最高价才能保证政府采购到质优价廉的产品，提高政府财政资金的使用效率，这才符合《采购法》立法的目的与初衷。
而湖南省文化厅在政府采购中设立乐器产品的价格下限，限定最低价很有可能导致采购产品没有了价格竞争，导致高价采购，带来高额利润，为权力寻租提供了可供操作的空间。
招标乱象
2010年11月19日，“湖南省文化厅乡镇文化站群众文化活动设备（乐器类）”评标，来自北京、上海、深圳和湖南等地的全国供应商，携带78件样品参加。评标阶段，新的质疑声此起彼伏。
评标前一天，长沙市天音琴行就招标文件第10包电子琴的技术要求条款提出质疑，但采购中心未按《采购法》和《供应商质疑处理办法》的规定，组织人员对质疑事项进行调查核实，也未组织相关专家论证，当场予以驳回。
19日深夜，评标结果公布，众多供应商对其中两包投标项目的明显错误当场表示愤慨。第7包长号招标要求是C调，中标产品却是B调；第10包电子琴中标候选人的产品CT-220有两项指标参数没有达标却分数最高，分数位居第二名的海韵琴行同一品牌产品仅有一项指标参数没达标，而电子琴国家标准制定单位“美得理电子深圳公司（下称“美得理公司”）”的竞标分数更低。
美得理公司一徐姓负责人告诉时代周报记者，他得知评标结果，当场气愤不已，向采购中心提出质疑。过半供应商向采购中心提出质疑后，得到采购中心关于质疑成立的认定。
海韵琴行和美得理公司认为，这种错误的开标结果，说明评标委员会组成成员不能正确履行《招标法》第四十四条规定的职责，进行公平公正评标，应该对所有的乐器类产品重新招标。新世纪乐器对此评标也有异议，按照《采购法》第三十七条规定，废标后，除采购任务取消情形外，应当重新组织招标。但是，第7包和第10包再没有重新评标。
湖南省文化厅相关负责人在接受时代周报记者采访时解释，发现错误的次日，已向湖南省政府采购办公室指出瑕疵，采购办和采购中心全面复查后，对第7包和第10包的招标结果予以作废；由于评标是分包评比，乐器类其他八包招标结果有效。
此外，美得理公司、海韵琴行和新世纪乐器等多家供应商向时代周报记者指出，评标过程中的演奏环节用时不到半小时，竞标商各自的演奏员都没进行演奏样品，让评委会评判，甚至有的乐器样品包装都未拆开。演奏环节纯属走过场，必定影响评标结果的公正性。
另外，海韵琴行和新世纪乐器等多家供应商，都对评委会成员均来自文化系统，感到十分诧异。对此，湖南省文化厅向时代周报记者解释，评委会成员均为2010年11月19日评标之前临时从专家库里随机抽取的。
陈荣是中南五省最大的乐器经销商海韵琴行总经理，在他看来，本次湖南省文化厅中标总价3000万元，倘若公正公开竞标，合理总价大致为1500万元，悬殊太远。陈荣认为，竞标结果极大地侵害了其公司的合法权益，也严重地损害了全体纳税人的基本利益。
陈荣先后向采购中心、湖南省文化厅和湖南省财政厅提出质疑和投诉，但均被驳回。海韵琴行向财政部申请行政复议，后者维持了财政厅驳回质疑的决定。随后，海韵琴行将省财政厅、文化厅、省直机关事务管理局告上法庭。
此案在长沙市天心区人民法院开庭后，陈荣告诉时代周报记者，9月29日，被法院告知延期开庭。但10月8日，时代周报记者先后到湖南省文化厅和湖南省财政厅采访时，却被告知，天心区人民法院已在9月29日对此案一审宣判。
陈荣迅速向负责审理此案的天心区人民法院行政庭庭长求证，对方告知他，“择日开庭，定期宣判”。
公开资料显示，1998年全国大部分地区开展政府采购试点工作时，全国政府采购规模为31.06亿元。2003年《采购法》正式实施，2010年政府采购规模增至8422亿元，是1998年的271倍。
随之而来的是，政府采购行为频频遭受质疑。近年来，媒体和网络多次曝光高价采购、奢侈采购等违规违法政府采购个案。
北川灾区高价采购丰田越野车，辽宁抚顺以采购U盘的名义购置iTouch4，苏州交巡警采购iPhone4手机做警务通，乌鲁木齐采购价值上万元的电动按摩椅，黑龙江公安厅采购价值4.1万元的笔记本电脑……
最新的例子是，海口市一家无资质软件企业，注册成立不久连续中标政府采购。今年5月，这家企业以590万元的最高价中标海口市人民医院一项目，引发公众对当地政府采购行为的强烈质疑。
连日来，时代周报记者采访2010年“湖南省文化厅乡镇文化站群众文化活动设备采购（乐器类）”乱局之余，多家乐器商家反映，湖南省的文化产品招标，从2005年开始，即乱象纷呈。
新世纪乐器回顾说，湖南省文化类产品从2000年启动政府招标，至2005年一直都是阳光招标。之后，文化类产品招标就开始出现潜规则，乱象丛生。2007年7月，新世纪乐器参加“湖南省青少年校外活动场所设备采购项目”竞标，对招标结果不公向省财政厅提交投诉，得以确认。
海韵琴行总经理陈荣详细讲述了公司2005年开始参加从湖南省一级单位到株洲市、长沙县等各级别政府采购招标，遭遇不公并维权的10桩案例，尽管道路艰难但是努力坚持。
2005年12月31日，海韵琴行参加湖南省师范大学音乐设备政府采购项目，感觉遭受不公正对待，向省财政厅投诉，不服处理决定，向财政部申请行政复议。财政部经审议后撤销了湖南省财政厅的处理决定，责令湖南省财政厅重新作出处理决定。
此后，再生波折，海韵公司便湖南财政厅，由主管政府采购的石副厅长出面与海韵琴行协商，并承认是下面的人搞错了，让湖南省招标公司给予赔偿。海韵琴行撤诉。
拒绝潜规则
这么多年来面对招标不公，海韵琴行为什么一直能够坚持维权？总经理陈荣向时代周报记者剖析，首先由宁折不弯的性格和对越作战的特殊历程决定，其次，身为法人公民，坚持司法维权，更好地应和“法治湖南”的司法治理政策。
陈荣自认为：“经历了战场上的生死考验，爱憎分明嫉恶如仇，认死理不信邪，不与腐败分子勾兑，拒绝招标潜规则。”
当公司合法利益在政府采购中受侵害时，海韵琴行屡次走包括司法渠道的正当途径维权，期待湖南省文化产品政府招标的态势回归透明与公平、公正。
陈荣神色严峻地显露出破釜沉舟的勇气，“只要能使‘法治湖南’理念确凿地实施，并对湖南政府采购大环境和中国法制进程有一点点推动，我深思熟虑，下定决心，状告湖南三厅局，以卵击石，哪怕粉身碎骨！”
海韵琴行状告湖南三厅局，强烈地表达出总经理陈荣对“阳光采购”的激烈呼喊。
为了支持和促进中小企业发展、推进政府采购诚信体系，建设财政部9月份下发《关于开展政府采购信用担保试点工作的通知》，决定从2012年1月1日起在中央本级和北京、黑龙江、广东等八省（市）开展暂定为期2年的政府采购信用担保试点工作。这是我国政府采购制度的又一创新。
我国政府采购实施多年来，不排除有的地方政府的采购机制很节能高效。今年南京市引入“网上竞价”机制，至6月初，9类产品共成交1493次，成交金额1814万多元，节约预算成本254万多元，节约预算12.29%。
南京“背靠背”采购机制，主要指：采购方在网上竞价平台上公布采购需求时，只公布商品名称、规格、售后服务要求以及供货时间等，不公布单位名称、联系人姓名及电话等；竞价的供应商也只能价格等基本信息，不能公布企业名称、联系人和电话等；财政、监察等监督管理部门和政府采购中心等操作机构也同样无法看到上述信息；直到竞价成功后，才揭晓各自信息。
实行“网上竞价”机制，有效地杜绝了采购方和供应商串谋的可能性。
可是，缺少对违法采购的问责与惩处规定，《采购法》总体无法发威。政府采购在软约束失效的情形下，必然成为一些政府工作人员非法牟利腐败的幌子。来自财政部的消息，发挥《采购法》威力的《采购法实施条例》，力争按照《关于印发国务院2011年立法工作计划的通知》的部署，实现年内出台。
关于政府采购透明性的迫切要求，我国学术界与法律界相关人士曾对媒体做过公开性探讨，及时完善《采购法》和《预算法》是当务之急。
采购周报下周篇12
三、备用金
附件：厨师工作要求及标准
一、采购
1.1日常食材的采购
员工餐、招待餐的新鲜食材和少量的采购由厨房根据所列餐单在规定时间内完成采购，当实际购买食材与餐单不一致时，需告知行政部以便调整。
1.2大型采购
餐具、干货、冻货、味料等物品的采购，在保证基本的库存量的情况下，由厨房在每月第一次大盘点后3天内提出，行政部负责审核，境新、凯德双方领导签字批准后，一周内由行政部安排采购员与厨房共同采购。
1.3采购用车申请
如需用车协助采购，需按照“用车申请规定”提前一天向行政部提出用车申请，为避开下午用车高峰期和交通拥堵的情况，原则上厨房采购用车请尽量安排在上午；大型采购则由行政部安排用车。
1.4采购入库
采购完后应马上入库。入库前，应对采购物品进行清点、过称，如有入库时重量与采购时重量不符时，应由厨房和库存负责人赵彩凤双方签字确认入库重量。
二、保管、盘点及使用
2.1保管及盘点
品名
保管人
盘点人
盘点周期
备注
1楼食品仓库
韩智文
？
两个月
每两个月的第一个周五下午
1楼餐具
赵宣连
？
一季度
每季度第一个周五下午
3楼接待餐具
赵桂凤
？
一季度
冻货
何卓华
？
一周
每周五下午（如当天有接待餐则延后至下周一）
3楼干货、酒水
赵桂凤
？
一周
2.2 物品的使用
贵重食材的使用按照先申请后领用的原则，大厨凭有效签字的菜单向保管员提出申请，保管员按照申请的种类、数量及时供应。当大厨发现食材申请的数量和实际使用的数量有出入时，需告知保管员，未使用完的食材退回保管员处理。。
2.2.1. 冻货的使用
冻货由厨房保管及使用，保管人为何卓华，厨房每次使用完冻货后，保管人应记录使用的数量。
2.2.2. 干货的使用
贵重干货由行政部保管，保管人为赵彩凤，每次使用完干货后，应立即对干货的库存进行过称，记录当次使用的重量，并请厨房签字确认。
2.2.3. 酱料、日常食材的使用
酱料、日常食材的使用由厨房自行把握，厨房应保证日常食材的有效期和数量，除每天员工餐的食材外，厨房应常备其他不易腐坏的食材以备不时之需，购买此类食材的费用由招待餐支出。
三、备用金
3.1备用金的金额
备用金由食材采购员负责领取与保管，
招待餐备用金固定金额：2000元/次；员工餐备用金固定金额：1000元/周
3.2备用金的使用
备用金只限于购买员工餐、接待餐食材，不得挪作他用。如遇特殊情况，需向行政部提出申请，获批准后方能使用。
3.3备用金的申请
如员工餐备用金不足，可提前向行政部提出备用金申请，通过审核后次日安排付款；
如遇连日接待导致备用金不足，可提前向张佩红提出申请，通过审核后次日安排付款；特殊情况可紧急申请备用金，大厨可发短信或打电话申请，行政部可安排银行转账支付。
3.4备用金的报销（备用金的报销一般是由行政部与财务部处理，这样写会否更合理：“员工餐备用金饭堂工作人员在每周结算时退还剩余备用金给行政部，如遇超支情况，需在采购时告知行政部，并保留有效收据、发票，作为费用支出凭证。
招待餐备用金余额及有效收据、发票，应在招待餐后一天归还行政部）
3.4.1员工餐的报销
每周最后一个工作日报销，报销通过审核后当天安排付款；
3.4.2接待餐的报销
接待完毕的次工作日报销，如遇连日接待，则顺延至最后一次接待次工作日，报销通过审核后一工作日内安排付款。
3.4.3采购的报销
采购完毕的次工作日报销，采购人需严格按照采购申请清单进行采购，如需增加采购物品或数量，应向行政部申请获批后方能采购，否则将不允许报销。
附件一：厨师工作要求及标准
一、仪容仪表
1、上班时需按要求穿着制服，戴工作帽，在规定位置佩戴工号牌；服装要干净、整洁，工作时间不得裸背敞胸、穿便装或其他服装（工作服包括：白色厨工帽、白色厨衣、黑裤、围裙）。
2、上班时间不得穿拖鞋、凉鞋和其它休闲鞋。
3、制服应保持干净整洁，不得用其它饰物代替钮扣。
4、围裙必须按规定围腰系带，工作不得消极怠慢。
5、热情有礼，严禁吸烟、饮酒，注意言行，不得粗言秽言、恶意谩骂。
6、不留长指甲，不得留胡须，短发过耳。
二、考勤制度
1、必须按规定准时上下班，不得无故缺席。
2、上班时应坚守工作岗位，不离岗，不串岗，不准做与工作无关的事。
三、卫生管理制度
1、厨房烹调加工食物用过的废水必须及时排除。
2、地面天花板、墙璧、门窗应坚固美观，所有孔、洞、缝、隙应予填实密封，保持干净整洁，避免蟑螂、老鼠隐身躲藏或进出。
3、定期清洗油烟设备。
4、工作厨台、橱柜下内侧及厨房死角，应特别注意清扫，防止残留食物腐蚀，散发异味，招惹蚊虫。
5、食物应在工作台上操作加工，应将生熟食物分开处理刀、砧板、抹布等必须保持清洁、干净。
6、食物应保持新鲜、清洁、卫生，并于清洗后分类用塑料袋包紧或装在带盖容器内，分别储放冷藏区或冷冻区、要确保不将食物暴露在常温中太久。
7、凡容易变质的食物，应储藏在0度以下冷冻容器内，熟的与生的食物分开储放，防止食物间串味；冷藏室应配备脱臭剂。
8、调味品应以适当容器装盛，使用后随即加盖，所有器皿及菜点均不得与地面或污垢接触。
9、应备有密盖垃圾桶，每天倒完垃圾后洗刷垃圾桶内外，盖好桶盖，保持垃圾桶清洁、无异味，保持良好的工作环境。
10、员工上岗前用肥皂或洗手液洗手清洗双手，并冲洗干净，检查头发，避免头发在厨房内掉落；工作时避免让手接触或沾染成品食物与盛器，尽量利用夹子、勺子等工具取用。
11、在厨房工作时，不得在工作区域咳嗽、吐痰，打喷嚏应避开食物。
12、厨房工作人员工作前、方便后应彻底洗手，保持双手的清洁。
13、厨房清洁扫除工作应每日数次，至少二次清洁完毕，保证工作区域卫生洁净。
14、定期对厨房进行彻底的清洁工作，包括排烟罩、下水道、冰箱底、案子底、架子底及墙壁卫生等，平常不方便打扫的地方，要求彻底全面，做到台、凳、桌、风扇、室内墙壁、天花板等，无尘、无蜘蛛网、无油渍，渠道畅通、无污水、污垢、淤泥、杂物等。
15、用具应集中处置，杀虫剂应与洗涤剂分开放置。
16、不得在厨房内躺卧或住宿，亦不许随便悬挂衣物、放置鞋袜或乱放杂物等。
17、有传染病时，应在家中或医院治疗，停止一切厨房工作。
18、操作方法按照S.O.C操作方法履行。
四、工作要求
1、每天掌握用餐人数，按数量购进新鲜肉菜，价钱合理，所购食物不高于市场价，票据合理，不要有过剩浪费现象。
2、认真负责做好出品原材料清洗、切割、分类、烧煮等成品制作工序，根据每天用餐人数及膳食标准，按质按量制作所有食品，规范出品程序，严格要求，落实操作规则，提高出品质量。
3、每天做好出品原材料费用统计，认真、准确填写《每天食堂采购清单》、《员工餐费用统计表》和《接待餐费用统计表》，并于每天下班前递交。
4、每月与项目行政人员进行一次常用原材料的市场调查，了解市场价格行情，发掘新的食品原料，做到物尽其用，努力控制出品成本。
5、每日检查冷冻食品的质量，避免出现长时间不用或变质等情况，严禁将不新鲜的原材料进行加工制作，绝对禁止损公肥私。
6、每周四前制订并公示下一周员工菜谱，积极收集员工意见，对合理建议应及时采纳。
如有接待餐需提前至少半天提交菜单给行政接待负责人张佩红。
7、根据市场及季节变化，增加菜式的花色品种，推出具有地方特色的菜肴及创新菜肴，保证至少每月有一道新菜式推出。
8、经常与用餐员工保持密切联系，听取意见，不断改进工作，提高业务水平，满足用餐人员需求。
9、合理使用各种原材料，开源节流，控制生产成本，节约各项能源，做好每月的盘点和成本核算。
10、员工饭堂的清洁卫生工作，须做到每天一小洗，每周一大洗，油烟窗每月一清洗，保持各机械设备、用具及场地的清洁卫生，并负责检查厨房安全防火工作。
采购周报下周篇13
二、供电企业固定资产管理现状
供电企业固定资产具有金额大、数量多、种类复杂等特点，在企业管理的各个环节和各个层次都有分布，覆盖面广，在管理中易出现管理重叠或脱节的现象，从而无法掌握资产真实数据。随着建设坚强智能电网和超高压电网工程的推进，供电企业固定资产的投入不断加大，更新速度明显加快。在固定资产管理环节，目前主要存在如下问题：
（一）固定资产管理源头不受重视。规划设计和采购环节是固定资产全寿命周期管理的源头，但从实际看，未能从源头关注电力资产的规划、设计、建造等对供电企业折旧费用的决定性作用。供电企业对固定资产购建项目审批一般由省公司负责，但由于审批环节繁琐，周期较长，容易出现与地市级供电企业需求时点不匹配，地市级单位先行与供应商签订“先使用后付款”协议，固定资产提前采购的现象。事实上，这一行为已预示着提前对设备供应商进行了招标前确定，单一供应商不利于固定资产的选优和设备质量保证，也容易增加采购人员与供应商的串通舞弊风险。
（二）运营维护阶段存在交叉维护的现象。在电网企业成本项目构成中，固定资产运营维护费用仅次于购电费用的支出。依据电网设备建设资金支出的相关数据，前期投入占总寿命周期成本支出的70%左右，而另外30%主要花费在设备的维护检修上。但由于供电企业固定资产大多是大型基建项目，工程完工后，基建部门同设备管理部门交接不明，导致后续权责不明确，出现重复管理现象，造成设备运行维护的重叠或缺失，导致资产管理效率低下，各种后期支出增加，设备损耗速度加快，不利于固定资产的正常运行，也造成固定资产各项成本支出不明，使用效果、支出是否真实合理等问题无法落实，不利于成本费用控制。
（三）资产处置报废环节管理粗放。由于资产信息传递滞后，企业财务人员一方面无法及时掌握已处置报废的固定资产使用情况，使得部分虽已计提完折旧，但仍能继续使用的资产设备被处置报废，造成资产浪费；另一方面，在新旧设备替换过程中，往往是以新设备的价值计入，而部分报废的资产并未履行报废手续，造成资产价值的虚增、账面价值与实际价值不符的现象。
（四）供电企业固定资产成本项目控制权限分工。由于电网公司对下属省级电网公司及地市级分公司实行人、财、物集约化管理，地市级供电企业作为二级分公司不具有固定资产购建审批、采购、检修审批等权力，而是统一由省级电网公司审批，固定资产的折旧政策选择和处置也由省网公司负责。地市级供电公司主要负责固定资产购建的科研论证、安装与调试、检修计划提出、检修策略选择、检修作业实施等，可以说，省网公司在固定资产成本管理上起到更为核心的作用（见表2）。
三、供电企业固定资产全寿命周期管理方案设计
资产全寿命周期管理是一种全过程的管理，无论是在规划、设计、采购等前期阶段，还是在建设、运行、报废等后续阶段都必须是在保证企业安全、效能、效益要求的基础上把资产全寿命周期成本最低作为决策的最终目标。
（一）规划设计阶段。固定资产全寿命周期成本管理是从固定资产源头上（即设计规划、工程建设）积极实行的成本管理模式，规划与设计阶段能够决定电力资产后期绝大部分制造与营运成本。因此，对基建、技改项目在规划设计阶段的管理流程进行设计是做好供电企业资产全寿命周期管理的第一步。规划阶段主要包括规划需求、规划分析、设计等方面。
1.规划需求阶段。规划需求由地市级供电公司提出，每年各业务部门根据本单位下一年度生产及业务发展情况、现有固定资产状况等，编制本单位下一年度基建与技改计划，分项目列明项目名称、建设内容、经济效益、总投资、需要拆除固定资产等内容；规模较大、建设比较复杂的项目，还需要同时报送项目建议书。投资计划和项目建议书报省分公司发展策划部。
2.规划分析评估阶段。省公司发展策划部收到各业务部室上报的基建与技改计划、项目建议书后，结合公司的发展规划，汇总编制分公司下年度基建与技改计划草案，并经发展策划部及主管副总审议后提交经理办公会审定。规划分析工作需要注重对项目实施的必要性、可行性和效益性进行审核分析，应选择科学的规划辅助工具，构建标准专业的分析模型，得出分析结论。地市级公司收到省网公司批复的年度基建与技改计划文件后，才能根据项目额度将基建与技改计划项目划分为省网公司管理项目与分公司管理项目，地市级公司必须严格按照项目内容进行建设。
3.设计阶段。设计是电网工程建设的关键一环。无论是省网层面还是地市级层面都应对各自所负责的项目设计做好整体策划工作。重点关注设备和物料的使用寿命和质量，在项目建设中注重一次设备、二次设备、建构筑物与项目之间的整体配合。对设备选型、建设规模、总投资、经济效益、建设周期、工程概算等关键性指标都应做好科学估算。
（二）设备采购及安装阶段。
1.实际中，地市级供电企业通过“先使用后付款”的固定资产与物料变相采购行为，实质上已经掌握控制了紧急情况下的固定资产与物料的采购和供应商选择权，原本属于省网公司的固定资产与物料采购权已经下放到地市级供电企业。由于固定资产与物料的购置价格将会直接影响到未来折旧费用的大小，供应商选择、设备质量以及安全性能的高低等将会影响到日后运行维护成本的大小，因此，省网公司与地市级供电企业必须强化对固定资产与物料采购环节的监管工作。设备建设单位应根据资产规划和工程建设进度，严格按照招标计划时间安排，充分考虑设备材料的生产周期需要，合理安排全年各批次的招标项目，严格按照集中规模招标文件范本编制技术规范书，确保招标工作的顺利开展。
2.安装阶段需要保证资产设备的质量、技术精确度及各类经济技术指标，派遣专业人员对设备进行检查验收工作，切实保证固定资产的质量。安装过程所产生的设备费、各类运杂费、施工管理费等成本要仔细核实各项金额，确保结转资金同实际支付资金一致，杜绝一切弄虚作假行为，确保固定资产的真实价值。
（三）运行维护阶段。
1.固定资产折旧政策的选择。固定资产折旧费用是成本核算中的重要组成部分之一，折旧方法对固定资产后续入账金额有关键影响。固定资产折旧政策的选择权控制在省网公司层面，省网公司需要综合考虑供电企业固定资产覆盖面大，维护管理难度大，涉及管理部门多、交叉点多，数量多且类别繁多，主要发电资产价值大、修理改造后续支出频繁、异动频率高等特点，结合现行财务制度和税法对固定资产折旧年限给予企业一定的选择空间，选择对企业有利的固定资产折旧方法。
2.运行维护费用。地市级供电公司需要重视对设备平日运行的监测，仔细分析设备的在线和历史数据，评估资产当前的使用状态和未来发展趋势，确保设备运行的可靠性，并及时做出检修计划和检修策略选择，上报省网公司进行审核。省网公司审核完毕后，地市级公司负责检修作业的实施。本环节的关键在于要平衡设备可靠性和资金的闲置率，既不能延误设备更换、抢修工期，给资产设备安全运行带来隐患，也不能花费过多资金导致资金使用效率低下。
