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风险分析及评估篇1
二、金融投资风险评估的意义与作用
(一)风险管理中的重要内容在现代化企业中,金融投资风险评估是一项非常重要的技术,其是企业风险管理中的重要组成部分,此外,其还能在很大程度上使企业风险得到一定控制。近几年来,随着社会经济及全球经济的迅速发展,许多企业的发展都因经营过程中所遇到的风险问题而受到了阻碍,因此,为了促进企业的发展,必须对采取有效措施对风险进行一定了解。
(二)可把之用于对审计及监管进行操作管理随着科学技术的不断发展,金融投资工具的种类也会有所增加,金融工具不同时,其操作方式也会有所差异,于是对风险的评估及预测能力也会不同。把金融投资风险评估技术应用中审计监督中,虽有一定难度,但是只要方法正确,审计及监督中的相关操作都会得到有效完成。
(三)可把之用于对投资业务员的业绩进行评估风险对每个金融投资者而言,都具有一定的震慑作用,因此,为了企业的经济效益能够得到一定保证,企业管理者应采取有效措施对企业内部负责金融投资的工作人员的工作进行比较明确的限制。如对于极可能会出现的过度投机操作等行为,可通过评估金融投资工具的风险来对相关的操作业绩进行合理而有效的评估,从而可在一定程度上使企业所能承担的金融投资风险控制一定范围内。
风险分析及评估篇2
Liao Bo-tao
（434 Factory Military Representative Office In Liuzhou GuangxiLiuzhou 545006）
【 Abstract 】 In the environmental context of the information age， socio-economic， technological and cultural aspects have made rapid development. The ensuing severe challenges of information security， according to statistics， only in the Internet field， the annual losses caused due to the issue of information security amounting to one hundred billion U.S. dollars. Involved in the field of defense and military information leaked information security problems caused by the loss more difficult to simply use money to be calculated. The 21st century is the era of the blue sea， the Navy's development has become the top priority of the army building. The ship itself is highly electronic and information technology weaponry， the security of its equipment is of an urgent need. This article focuses on the information security risk assessment of ship equipment and its application.
【 Keywords 】 information security； security risks； hidden risk ；assessment
1 信息安全风险评估及其应用分析的意义
进入到21世纪，国际格局发生了深刻的变革，在国防军事领域也在发生着了重大的革命。我军的战略规划，也转变为了打赢一场复杂电磁环境条件和信息化条件下的战争。这就对装备技术的信息化水平提出了更高的要求。与之相对应的是在信息战、情报战急剧发展的今天，对装备信息安全进行风险评估，提升装备信息的安全程度，已经成为了一件刻不容缓的事。
1.1 信息安全的风险评估及其应用的必要性
信息安全的风险评估是信息安全保障的重要环节。信息安全的风险评估将对安全环境的有效性和适应性进行验证，对于维持整个信息安全管理体系的正常运作有着重要作用。在新世纪环境下，美国率先建立了网络司令部，以完善其整个信息战、网络战、情报战的多维立体作战网络。现代武器装备信息化程度高，一旦装备信息安全无法保障，那么整个部队的战斗力就没有办法得到保障。而且信息系统本身就是一个十分复杂容易出现问题的系统，外部威胁的不断加大和内部系统的不确定性，使得我们有必要进行装备信息安全的风险评估。
1.2 国外信息安全的风险评估发展情况
美国一直以来是信息技术的主导者，自从上世纪70年代计算机运用于军队之后，美军就格外注重军队装备信息的安全保障工作，并且发展了信息安全风险评估，使之成为安全管理制度的重要组成。1979年，美国国家标准局颁布了第一个风险评估标准《自动数据处理系统风险分析标准》。之后美国的军事理论部门和专家学者们不断完善相关的风险评估理论。现在，从武器装备研发生产到装备的实际应用，美军都建立起了一套完整的装备信息安全风险评估体系。
2 信息安全风险评估理论与方法
信息安全风险评估工作是一项专业系和系统性很强的工作。在实际的操作中没有依据专门的方法和流程的话很有可能引入新的风险，导致整个风险评估工作陷入彻底的失败。
2.1 信息安全风险评估策略和原则
对敏感装备进行安全风险评估一定要十分小心谨慎，因为对其进行风险评估本身就是一个风险，因此，再进行信息安全风险评估的时候必须要遵守一定的原则和策略，保证信息安全风险评估工作顺利有效的完成。
2.1.1 标准性原则
对于装备的信息安全风险评估必须严格依据国内或者国外的相关标准。运用合理科学的数学模型进行风险计算，风险评估工作要有完善的体系和符合标准的评价指标。这是为了保证评估结果的有效性和科学性。
2.1.2 保密原则
在评估过程中和结束之后要进行严格保密，采取坚定保密协定和采取保密监视等方法保证信息安全风险评估中的保密性。要将信息安全风险评估纳入安全监管体系中去，防止在评估出现新的风险。
2.2 信息安全风险评估基本流程
信息安全风险评估的基本流程，如图1所示。
2.2.1资产识别
资产即是有价值的信息资源，也就是我们所要评估的对象。资产识别就是对资产的使用情况和价值进行确定和整理。这是整个风险评估的基础。
2.2.2 危险识别
危险识别是对现有系统的弱点和系统可能遭受外来危险进行分析。可以借助风险评估工具。该环节包括两个层次；一个对于当前安全系统弱点的分析；另一个层次是对该资产所有可能遭受的威胁进行分析和整理，然后两者结合，得出该资产的脆弱性评价。
2.2.3 已有安全措施的确认
信息安全风险评估是验证在现有安全措施下，系统所遭遇的风险大小。通过对已有安全措施的确认可以对现有安全措施进行改进和增补，控制装备信息安全的所遭受的可能风险。
2.3 信息安全风险评估常用工具
对于装备信息要想进行准确科学的安全风险评估，就要借助信息安全风险评估工具。正确地使用评估工具将大大减轻风险评估的时间成本和人力成本，让最终的安全评估结果更为准确。安全风险评估工具根据应用方式的不同大致可分为三类。
2.3.1 主动型评估工具
主动型评估工具由人工操作指令编制而成，采取对于评估对象主动“询问”的方式来评估安全风险。使用主动型评估工具扫描防火墙，系统运行程序能够发现许多潜在的威胁。
2.3.2 被动型评估工具
被动型评估工具并不主动“询问”评估对象，而是采取守株待兔的方式把守数据关卡，检测所有流经的数据。在捕获了一些敏感数据之后，在对其进行分析。被动型评估工具的优势在于能够及时有效地监控系统安全情况，但是对于一些潜伏性的威胁程序，不及主动型评估工具更为精准。
2.3.3 管理型评估工具
是对整个风险评估过程进行管理的工具，管理型工具甚至可以结合主动型评估工具和被动型评估工具，可以运用风险管理模型管理整个安全系统。
3 信息安全风险的管理与控制
在舰船的装备信息安全风险评估中，可以将整个舰船系统分为三大指标体系：舰船装备信息的软件安全，舰船装备信息的硬件安全，舰船装备信息的安全管理机制。下面就将介绍舰船装备信息风险管理和控制的重点目标，同时这些也是进行信息安全风险评估的重要指标。
3.1 舰船装备信息的软件安全
3.1.1 信息管理系统
对信息管理系统进行安全管理和风险监测是十分重要的。信息管理系统是装备信息系统中的薄弱环节，黑客们善于利用信息系统的安全漏洞来窃取相关信息。诸如美国的情报网络就曾经被高中生攻破，导致机密信息泄露。信息管理系统的自主研发性是风险评估的一个重要依据，引进的管理系统容易被人利用已知的固有漏洞破解。对信息管理系统要重点评估防病毒程序的防火墙的安全系数。在实际的管理中可引入数字签名工具提升整个系统的安全性。
3.1.2 信息恢复措施
信息数据要做好信息备份工作，使信息数据在遭到破坏时或者系统遭到入侵自毁后能得到恢复。备份的保存应该和原数据分开保存，并且采取和原数据相同安全等级的保管措施。因为数据备份实质上就相当于一份原文件，所以对于备份数据的评估和安全控制也是整个安全管理体系的一个重要指标。
3.1.3 人员素质水平
风险评估在这里主要考察人员的专业素质水平和人员的安全意识，用以评估装备信息的安全风险。作为装备的使用者和装备信息的安全监管者，相关人员的管理一向是装备信息安全体系的弱点。且人员的活动具有更大的未知性和不确定性，更大大加深了安全控制和风险评估的难度。
3.2 舰船装备信息的硬件安全
3.2.1环境安全
环境安全是安全管理系统最基本的一项指标。应该对整个舰桥安全和信息安全环境进行评估。舰桥是整艘舰船控制指令发出的地方，舰桥的安全不仅关系到整个装备信息的安全，更是整艘舰船的安全所在。要评估舰桥日常操作方式对于装备信息安全的影响。从舰桥我们还可以评估该舰船对于其装备信息安全的控制能力。
4 结束语
装备信息安全的风险评估是一项很系统很复杂的工作，在实际的操作中我们要实地分析，根据实际需要熟练运用各种风险评估方法和风险评估工具来评估各项指标，最终保证装备信息的安全。在未来信息化的作战环境下，谁掌握的信息的主导权，谁就掌握了战争的主导。切实加强装备信息风险评估在实际舰船安全管理的应用，能成为舰船战斗力的牢固保障。
参考文献
风险分析及评估篇3
跌倒是患者突然或非故意的停顿，倒于地面或倒于比初始位置更低的地方[1]。患者跌倒是医院常见十大医疗事故之一[2]。跌倒在我国全人群的意外伤害死因顺位中排在第四位，而在65岁以上的老年人中则位居首位，并且随年龄的增加跌倒的死亡率急剧上升，在85岁以上的老年人中达到最高[3]。本院为预防住院患者跌倒，率先在本科开展老年患者跌倒风险评估，根据跌倒评估情况对患者进行了跌倒风险告知、跌倒预防措施及跌倒健康教育，现将该开展项目的具体方法及其成效报道如下：
1资料与方法
1.1一般资料
2010年1～12月共对本科156例≥65岁的患者进行住院跌倒风险评估，其中65～75岁66例，76～85岁74例，86～95岁16例，男性80例，女性76例。
1.2评估方法
自行设计住院患者跌倒评估表（图1），对≥65岁住院患者进行评估，首次评估在患者入院时进行，评估结果直接在首次护理记录单上体现，由管床护士执行。评估为低危者（≤25分）不续评，中危者（26～45分）1次/7 d，高危者（＞45分）1次/3 d（或每周2次）。患者病情变化或口服易致跌倒风险的药物（、镇静催眠药、抗焦虑忧郁药、降压药、利尿药、扩血管药物、抗过敏药物），随时评估，跌倒后需评估，病情有变化随时续评。
1.3护理方法
1.3.1低危组
1.3.1.1 提供安全的医疗环境：保持地面清洁干燥，洗手间铺有防滑垫及防跌倒标识，保持通道的通畅。
1.3.1.2 指导患者及家属预防跌倒的相关知识：告知患者穿防滑鞋，患者服不可过大过长，病情要求卧床的情况下要在病床上大小便，助行器要放于患者可触及的地方。
1.3.1.3 告知患者药物的作用及副作用。特别是镇静催眠药、、抗精神病药，被公认为是跌倒的显著危险因素[4-5]。
1.3.1.4 放置物品于患者所及之处：如水杯、电视遥控器、纸巾及助行器等。
1.3.1.5 指导患者正确的使用呼叫铃：告知患者有需求时使用呼叫铃，等待护士到来后，由护士关呼叫铃。
1.3.1.6 需要时提供合适的助行器：根据科室特点，设有拐杖、助行器、沐浴凳等，供患者免费使用。老年人心理不服老，有行动能力者对辅助工具多有排斥心理，护士要做好解释工作，加强护患沟通，积极开展健康教育[6-7]。加强宣教、指导患者合理使用辅助工具，使其认识到合理使用辅助工具是一种安全措施。
1.3.2中危组
除执行低危组1～6项措施外，加以下两项：
1.3.2.1 按要求上好床栏，每一次查房、治疗，护士主动为患者上床栏，告知上床栏的必要性。
1.3.2.2 协助患者行走及上下床：在病情容许的情况下，由护士进行评估，选择合适的助行器，并指导患者使用。
1.3.3高危组
除执行低、中危组共8项措施外，加以下措施：
1.3.3.1 悬挂跌倒风险的高危标识：高危跌倒风险患者（＞45分），管床护士除了在患者床头悬挂“谨防跌倒”警示牌、还要在患者一览表插上粉红色标识，进行交班，引起值班护士的重视（加强巡视）。
1.3.3.2 必要时予肢体约束：根据患者情况上约束带，但定时观察肢体的血运及受压情况。
1.3.3.3 根据情况留陪护：要向陪护告知防跌倒知识及助行器的使用。
1.3.3.4 安置患者于容易观察或近护士站的病房。
1.3.3.5 告知主管医生：有跌倒风险的患者要向主管医生报告，并及时记录在病历上。
2结果
根据跌倒评估情况对患者进行了跌倒风险告知、跌倒预防措施及跌倒健康教育，该开展项目的成效见表1、图2。
根据统计数据表明，老年人中、高危跌倒风险占90%以上，故在老年病区开展老年患者的跌倒风险评估是确保患者安全的首要措施。我科通过跌倒风险评估，保障患者安全，减少并发症的发生，跌倒发生率由2009年4～6例，下降到2010年的0例。
3讨论
住院患者发生跌倒不仅给患者增加痛苦和经济负担，而且给医院造成不良影响，跌倒的重点在于预防，准确根据跌倒风险评估表进行评估，识别高危人群，能全面而有效地减少患者跌倒的发生，提高医护人员的主动服务意识，实施保护性预防措施[8]。2010年从最初≥65岁以上的患者进行评估到2011年开始所有科室的住院患者都进行跌倒评估，跌倒风险评估量表进入护理电子病历系统，评估者从管床护士逐渐过渡到当值护士。通过跌倒风险评估，全体护理人员均掌握评估方法、预防措施及相关的宣教知识，根据数字化评估，确定目标人群，使护士能主动关注患者的安全问题，自觉落实安全护理防范对策。通过住院患者跌倒处理指引，完善跌倒上报制度的指引，当患者跌倒发生后，由当班护士填写《基础护理质量24小时直报表》，并上报护士长，护士长根据情况24 h内通过内网上传护理部。1周内科室提交跌倒不良事件分析报告。为患者提供专科化的基础护理服务，保证患者安全，提高护理安全质量。
[参考文献]
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风险分析及评估篇4
为刺激消费促进内需有效拉动经济增长，我国是采取积极的财政政策，各级政府都相应的增加了债务规模，但是由于地方政府过分追求政绩工程，通过债务来弥补政府收支缺口，已成为解决地方财政的主要选择。对债务的认识不当，从而造成债台高筑，负债累累。但是这只是将现时的财政缺口推迟到未来某个时期，不仅不能解决根本问题，反而当债务规模发展到超过地方政府能承受的范围时，政府的信誉、地方财政的可持续发展、金融及房地产经济、宏观经济稳定将受到不可预期的沉重打击。
1地方政府债务现状
截至2013年6月底，地方政府负有偿还责任的债务108859.17亿元，负有担保责任的债务26655.77亿元，可能承担一定救助责任的债务43393.72亿元。从举借主体看，融资平台公司、政府部门和机构、经费补助事业单位是政府负有偿还责任债务的主要举借主体，分别举借40755.54亿元、30913.38亿元、17761.87亿元。
1.1地方政府举债基本构成
负有偿还责任债务的银行贷款为55252.45亿元，占举债资金总额108859.17亿元的50.76%，这是地方政府举债的最主要的资金来源渠道；负有偿还责任债务BT债务为12146.30亿元、负有偿还责任债务发行债券为11658.67亿元，这三种举债方式是政府债务的主要来源。
1.2地方政府债务资金投向
债务资金主要用于基础设施建设和公益性项目，在已支出的政府负有偿还责任的债务101188.77亿元中，用于市政建设、土地收储、交通运输、保障性住房、教科文卫、农林水利、生态建设等基础性、公益性项目的支出87806.13亿元，占86.77%。其中，用于土地收储债务形成大量土地储备资产，审计抽查的34个重点城市2本级截至2013年6月底储备土地16.02万公顷。
1.3地方政府债务还款期分析
从未来偿债年度看，2013年7月至12月、2014年到期需偿还的政府负有偿还责任债务分别占22.92%和2189%，2015年、2016年和2017年到期需偿还的分别占1706%、11.58%和7.79%，2018年及以后到期需偿还的占18.76%。
2地方政府债务风险指标体系
2.1按地方政府债务分类角度
从地方政府的债务分类的角度来确定地方政府债务风险指标，主要包括显性债务与隐性债务、直接债务与或有债务。评估标准则是对不同类型的债务的依存度、负担率、偿还率、逾期率等进行计算后与临界值进行比较。这样的方法对能债务进行综合分析可以比较全面地反映风险的整体状况，而且对于各类债务的风险状况可以更加直接和明确的认识，但是这种方法的困难就在于隐性债务及或有债务的量化问题。
2.2按地方政府偿债能力角度
按照地方政府偿债能力的长短来选择的指标体系，即按照短期偿债能力指标和长期偿债能力指标进行分类，对刚性支出收入比、财政支出补偿系数、赤字率及负债资产比等进行计算，根据计算结果进行合理分析。最大的好处就是可以体现出债务的持续性，更能反映债务的偿还能力，从而更为直接地表现出地方政府债务的风险程度，难点在于经常性支出以及资本性支出的数据统计上。
2.3按地方政府债务风险的种类角度
按照地方政府债务风险的种类进行分类来建立的指标体系，包括债务静态指标和债务动态指标，这种分类最大的好处就在于能够从动态、静态以及结构等多方面反映地方政府债务风险的情况，这样可以兼顾到风险指标的全面性和持续性，但是难点在于各年基数不同，加之新增流量具有不确定性，难以比较。
2.4马斯特里赫特条约
在评估地方政府债务风险时，必然会有一个临界值，当地方政府债务在一定范围内时是相对安全的，目前比较权威的参考临界值是《马斯特里赫特条约》的规定：财政赤字不超过国民生产总值的3%，公共债务不超过国民生产总值60%，前者强调的是债务流量的控制，即新增债务与GDP的关系；后者强调的是债务存量的控制，即债务余额与GDP的关系。
3地方政府债务风险评估
首先要确定地方债务的统计口径，国务院发展研究中心的研究报告将地方政府的负债分为6类，其中最主要的是前两类，其潜在的风险也最大：（1）由地方政府出面担保或提供变相担保，为企业向银行贷款提供融资便利；（2）绕开预算法成立国有公司，如城市开发公司套取银行资金。
在《马斯特里赫特条约》中，“债务”和“国内生产总值”都是指全国总数据，是地方政府和中央政府总数。因此，在以《马斯特里赫特条约》中的临界值来评价地方政府债务风险时，“债务”应是地方政府债务，相应的“国内生产总值”应是地方政府相关的国内生产总值。同时，由于政府债务需要政府收入来偿还，而且政府收入又来自GDP，所以政府收入是地方政府债务与GDP的关联。因此，可以依据地方政府收入占全部政府收入的比例，将相应比例的GDP视为地方政府的GDP，然后适用《马斯特里赫特条约》的临界值标准。
4地方政府债务风险分析
4.1金融风险
地方政府融资平台的信贷违约风险、影响银行信贷安全。当前我国地方政府融资平台负债风险不容小视。如果说很多国家刺激政策的代价是狂飙的债务问题，在中国则表现为一些地方政府融资平台的债台高筑。发达国家付出的代价是财政赤字和债务激增，而我国的代价可能是一些地方政府负债和银行不良贷款的增加。地方政府通过对控股或全资的地方金融机构的行政干预，借款垫付地方债务是转轨时期各地普遍存在的现象，地方债务向金融机构转移导致地方金融机构财务状况恶化，金融风险累积。
4.2房地产风险
地方政府债务主要体现为地方政府融资平台贷款。地方政府绕开了现行体制与政策障碍，实现了地方政府市场化融资的目的。要回答地方政府今后将如何偿还如此巨量的融资平台贷款的问题，需要分析目前地方政府财政的收入结构，房地产相关收入已经并将继续成为地方政府用于偿还地方债务的最重要收入来源。房地产业在整个地方经济发展中的举足轻重地位和已成为众多地方经济中的支柱产业也决定了房价不会大幅度下跌。地方政府直接介入房地产市场谋取利益一些地方政府并不满足于以土地中心为依托，全面介入土地一级市场，大量卖地获取巨额土地出让收入，而同时竞相成立并大力扶植由政府全资所有或控股的房地产开发公司，这些公司从政府的土地供应中心手中以低廉价格获取大量优质土地，并全面包揽从土地开发到住房动拆迁、从房地产开发到销售的一系列产业环节，左右逢源，获取巨额垄断利润，成为地方政府的隐性财政收入。地方政府自利性在房价非理性上涨中的表现：一是以旧城改造为名，人为制造住房需求为追求政绩，地方政府纷纷对城市进行亮化、美化以及所谓的旧城改造，积极实施大规模拆迁，人为制造了大量住房需求，拉动了房价上涨。二是片面追求高地价，谋取巨额地方土地财政收入，地方政府通过圈地和土地市场中的招拍卖等手段，使土地价格急剧上涨。
4.3政府信用风险
政府信用是社会信用的基石，地方债务的展期、拖欠会严重损害政府公信力，财政该支未支、该补未补还直接损害不少企业的利益。地方债务不能到期清偿还会产生严重扭曲的市场信号，动摇投资与消费信心，使得后续的政府投资项目筹资、经营变得困难重重，可能产生两大后果：其一，政府带头赖账不还，伤害社会诚信体系、破坏了政府的公信力。其二，地方政府转嫁债务负担，加剧乱收费、乱罚款。这两种后果都是地方政府失信行为对社会其他经济主体的不良的示范作用。
4.4影响宏观经济稳定
（1）地方政府债务的利率与汇率风险。
对于债务的利率与汇率风险，利率风险是由于市场利率的变动所造成的对债务本息支出的影响，而汇率风险是指由于借款货币与还款货币之间的汇率变动所造成的对债务本息支出的影响。在目前我国地方政府的债务中，由于主要采取的是固定利率形式，浮动利率较少，所以利率风险表现的不是特别明显。但是，由于改革开放以来，我国外汇管理制度的改革和国际金融市场汇率的变化，地方政府债务的风险却表现的十分突出。由于汇率变化所造成的巨大损失，即使是对于本来效益不错的项目来说，也是难以承受的。
（2）宏观经济目标。
影响宏观经济运行主要表现为为减轻地方财政压力、避免地方融资平台资金链断裂，适度宽松的货币政策可能会延续相当长时间，资金成本将继续保持低水平，一方面不可避免继续出现产能过剩，另一方面政府加大公共投资，实际上对民间投资产生更加明显突出的排挤效应，事实上将使带动内需、扩大就业的宏观经济目标更加遥遥无期。
参考文献
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[2]黄丽珠.解决地方债务风险的可行性选择[N].金融时报，20040316.
风险分析及评估篇5
1施工企业对工程造价进行风险评估的意义
1.1内容
在施工企业进行工程建设的过程当中对工程造价进行有效的控制，不仅能够最大限度地提升施工企业的经济效益，同时还能够实现对建筑工程整个施工过程进行科学、规范的管理的目的。①在施工企业发展的过程当中，为了能够有效的对工程造价进行控制，相关的工作人员就必须要对工程造价进行全面的预测和分析。在掌握了工程造价的情况下，才能更好地完成投标决策和投标报价，并根据工程项目的情况合理的进行成本管理工作和后续施工工作的安排。②施工企业通过对各个施工环节的工程造价进行全面的分析之后，能够采取相应的措施对工程造价进行控制，不仅能够实现施工过程当中的资源优化利用，同时还能够有效的提升施工企业的经济效益。③相关的工作人员通过对工程造价的风险进行评估，然后才能够根据风险大小决定设备价格和安装产品的价格，并能够采取有效的措施对这些工程造价进行全面的控制。
1.2管理
施工企业对工程造价风险进行评估，主要是希望能够通过掌握风险源，然后制定相应的风险应对策略，有效地降低工程造价风险对于施工企业的影响。因此，相关的造价工作人员在进行风险评估时，不仅要结合经济市场的发展情况，同时也要充分地考虑施工企业本身的经济状况，还需要对不同的风险预防方法进行分析和总结，然后根据企业的实际经营情况，确定最优化的风险预防组合，并根据经济市场的变化不定期的对方案和组合进行优化调整。①在进行风险评估和评价的过程当中，首先要能够正确地识别工程造价风险，然后才能更好的对各种引起工程造价风险的不确定因素和风险级别进行分析，进而能够制定更好的应对措施和解决方案。②要充分地了解不同等级的工程造价风险可能对施工企业造成的一系列影响，然后从引起工程造价风险的项目和关键因素入手，全面的对建筑工程施工项目的整体风险进行科学的评估。除此之外，还需要对评估的数据进行多次的核算，尽可能的降低工程造价风险评估与实际施工情况存在的差异，并根据风险的特点、内容、类型制定相应的风险应对方案。
2施工企业工程造价的风险评估和识别的方法
在进行风险识别之前，相关的工作人员必须全面地了解整个施工项目，然后才能准确的确定工程项目当中的不确定因素，并对不确定因素进行深入的分析，进而能够对工程造价风险进行准确科学的评估。另外，在进行施工企业工程造价风险评估的过程当中，还需要注重阶段性目标的工程造价风险预测，特别是要加强招投标阶段的风险评估，然后再依次对工程当中涉及的技术、施工形式、潜在风险等进行进一步的预测。为了确保工程能够顺利展开，相关的工作人员还需要对勘察设计阶段的不确定因素进行研究，然后采取有效的方案预防施工过程当中的资讯分析风险和垫付投资风险，尽可能降低施工过程当中的各种不必要经济成本的浪费。为了尽可能的避免施工过程当中由于操作失误而造成重复施工增加工程造价的现象，相关的工作人员必须加强对每个施工环节的工程造价的控制，同时也要加强对施工过程当中的质量控制，采取一系列有效的方法不断的提高建筑工程的整体质量。
3施工企业工程造价风险的有效应对措施
施工企业想要有效规避工程造价风险，必须深入的剖析工程造价风险的产生原因，提高工程造价风险管理的质量，在控制企业工程造价风险的同时提高企业的经济效益。在落实时，可以善用回避法、转移法、分散法等手段。详细论述如下：
3.1回避法
施工企业往往会选择较为直接、简单、有效的风险回避法来进行工程造价风险的预防。通过相关的分析之后，在建筑工程项目当中有效地避免出现存在一定程度的工程造价风险的设计和方案，这样能够直接地降低工程造价风险对于施工企业的影响。一般情况下，施工企业往往不会进行经济收益低于投资风险的工程项目建设。在工程建设的安排过程当中，会尽可能的避免可能造成较高风险的施工。施工企业在通过对工程造价风险系数进行评估之后，往往会选择放弃具有较高风险的工程，也可能在签订合同的过程当中明确地规定工程造价的变化幅度，进而有效地降低风险对工程的影响。
3.2转移法
施工企业还可以运用工程担保、工程保险、合约条件等的方式将风险转移给其他的机构，从而降低施工企业本身承担的风险，进而能够保证施工企业通过完成工程项目的建设获得较高的经济收益。在施工的过程当中，往往会存在一些无论采取怎样的方法都无法避免的工程造价风险，这时，就需要采取某些方法让与工程项目有关的其他主体承担一部分的造价风险。例如，在实际的施工过程当中，相关的工作人员可以签订业主支付预付款、业主支付工程款时间、业主支付工程款方式等合同来确保施工企业能够及时的收到工程款项，施工企业也可以寻找合作对象，采用分包的方式来降低工程造价风险，这样就能将一些工程量大、效益差、技术难度较大、质量要低碳经济较高的施工环节转给其他的施工单位和企业。
3.3分散法
施工企业在进行规模较大、造价较高的工程建设时，为了能够保证经济收益，往往会选择和多个主体进行合作。通过和不同的施工单位、施工企业合作能够有效平摊工程造价风险。另外，多个不同的施工主体所提供的工程造价更高，能够在投标阶段顺利的获得工程项目建设资格。在实际的施工过程当中，可以根据不同施工主体的优势进行工程的安排，这样能够最大限度的提升整体的施工效率，同时也能将施工项目工程造价控制在一个较为合理的范围之内。需要注意的是，施工企业在寻求合作单位和企业的过程当中，需要选择资质较高的单位和企业，这样才能够有效的降低施工过程当中的技术风险以及其他的风险。
4结束语
综上所述，经济的快速发展不仅为施工企业的投资和建设创造良好的条件，与此同时，经济市场的不确定因素也提高了施工企业的工程造价风险。在面对激烈而复杂的市场竞争的情况之下，企业想要能够最大限度地提升自身的经济效益，就必须要确保在施工企业发展的过程当中拥有足够的周转资金，这样才能更好的支持企业的各项项目投资和日常的管理。因此，相关的工作人员必须充分地考虑市场因素，建立较为完善的工程造价风险评估体系，还要不断的加强工作人员工程造价风险意识的培养，并根据实际的情况选择有效的方案降低工程造价风险，全面地提升企业的风险应对能力。
作者:吴海峰 单位:广州机施建设集团有限公司
参考文献
[1]玉琤.施工企业工程造价风险评估及应对策略分析[J].赤子（上中旬），2015，07：131.
[2]王祥祥.施工企业工程造价风险评估及应对策略研究[J].门窗，2015，06：230.
风险分析及评估篇6
中国承包商从1978年开始进入国际工程市场，经过三十余年的曲折发展历程，如今已取得了辉煌的成就。据美国工程新闻记录（Engineering News Record，ENR）的统计，在2013年，全球Top250承包商海外总营业额达到5439.7亿美元，有62家中国承包商进入Top250，营业额达到790.1亿美元，占国际工程营业额的14.5%，其中中国交通建设股份有限公司的海外营业额达131.6亿美元（ENR排名第9）。另据商务部的统计，2013年，我国对外承包工程的企业约3 000家，工程项目遍布180多个国家和地区，新签合同额约1 716.3亿美元，同比增长9.6%；完成营业额约1 371.4亿美元，同比增长17.6%。中国的对外承包工程已成长为超千亿美元的国际业务。
在“走出去”战略的指导下，中国的国际承包商对外承包工程业务取得了跨跃式的发展，但与此同时，国际市场上的政治风险也给中国的承包商造成了灾难性的损失。遗憾的是，政治风险并未引起足够的重视，很多中国承包商的海外开拓风险管理计划，甚至就没有政治风险的考量；中国政府每年为鼓励和引导中国企业有针对性地开展对外投资而的《对外投资国别产业导向目录》几乎从不涉及对相关国家的政治风险评估。因此，对国际工程项目的政治风险进行有效的评估并采取科学的决策势在必行。
二、 国际工程中的政治风险
政治风险历来是跨国企业在国际扩张中不可回避的热点问题。政治风险源于政治事件（如革命、、内战等）、社会事件（恐怖袭击、抗议等）、政府行为（如腐败、法律变更及政策规制），以及一些强力社会组织的行为（如工会组织的罢工、环境保护组织的抗议行为），导致国际工程承包商经营环境的改变，政治风险的不确定性对企业的利润带来潜在的巨大影响和不利后果。后危机时代全球经济的衰退加速了国家干预市场的趋势，以及传统因素和非传统因素的相互交织，使得政治风险呈现出高发性、破坏性和复杂性的发展态势。现在的跨国企业所面临的政治风险与以往相比更加宽泛更加复杂，其形式也更加多样。从国有化、战争内乱、恐怖袭击的极端行为，到较为温和的政府干预行为（如政策法律变更、蚕食性征收），以及环境问题导致的公众反对。各种政治风险以更快的速度、多样化的渠道、在更大的时间和空间范围内进行非线性、连锁性、跨时空的耦合传播。
但学术界对于国际工程项目的政治风险关注不够，相应的理论研究极为匮乏。在实践中，跨国企业的政治风险评估的水准非常低，且未能形成制度化的评估。现有的政治风险评估体系不正式、不系统、难以胜任、主观性强、可预测性差，并且许多评估方法是反应性的，而非前瞻性的，存在数据获取困难、信息失真、评估滞后等问题。
三、 国际工程中政治风险水平的评估
现有的对于政治风险的评估多集中于国家层面。一些国际权威机构了相关的评估报告，比较有代表性的有：国际国家风险指数（ICRG），商业环境风险评估公司（BERI），以及经济学人杂志（The Economist）和欧洲货币论坛（Euromoney）。国内则从2005年之后，有北京工商大学世界经济研究中心编制的“国际贸易投资风险指数”，该指数对100多个国家从政治风险、经济风险、政策风险和支付风险四个方面分析国际贸易投资风险状况；以及中国出口信用保险公司的“国家风险分析报告”，该报告对全球 190多个国家的风险水平进行评估。从行业层面来看，对政治风险的评估则主要有金融行业的CAMEL模型、和美国银行模型，石油行业的IHS模型等。此外，一些大型的跨国企业建立了自己的评价指标和体系，如荷兰的壳牌集团、英国石油公司、美国的通用汽车和克莱斯勒公司。
对于国际工程项目而言，其政治风险水平的评估可以从两个层面：宏观层面和微观层面。宏观层面主要涉及到东道国的国情（政治、经济、社会状况等）、其所面临的国际环境（政治和经济冲突及联系）；微观层面的风险则涉及到建筑行业的一些规制及准入、项目的具体属性及承包商的情况。
1. 宏观层面政治风险水平评估。在遍阅国内外相关文献的基础上，对于影响宏观层面的政治风险水平的因素归纳为六个方面：社会政治稳定性、国内经济绩效、正式制度质量、非正式制度质量、国际交互联系和外部经济干预。
（1）社会政治稳定性（Sociopolitical Instability，SPI）。东道国的社会政治稳定性对于国际工程项目的政治风险水平有着极大的影响，决定了项目的政策和规制环境。社会政治稳定性又受制于政府的稳定性、政府为民众拥护的程度、派系冲突、宗教和宗族关系、种族歧视和仇外心理等因素。在一些发展中国家，金融危机、大选和改革进程等都会影响到其政治社会的稳定性。杨帆等通过研究刚果（布）的国际EPC项目，指出政局不稳定是最重要的风险因素。
（2）国内经济绩效（Internal Economic Performance， IEP）。东道国国内的经济绩效不仅仅会导致经济风险，也会导致政治环境的不稳定和政府政策的调整。经济气候（Economic Climate）是政治风险的重要来源之一。经济状况恶化（如货币的不稳定、通货膨胀、汇率波动）将会导致社会政治的不稳定。许多国际评级机构，如国际国家风险指数（ICRG），商业环境风险评估公司（BERI），以及经济学人杂志（The Economist）和欧洲货币论坛（Euromoney）都将经济绩效作为政治风险评估的重要指标。
（3）正式制度质量（Formal Institution Quality，FIQ）。制度造就社会的一般行为准则。所谓正式制度是指一些成文规定，由各级政府或立法机构所制定的各项法律、法规和政策等构成的规范体系。正式制度是明确的，通过国家的一些权力机构进行监督和强制力来保证实施。一套高质量的正式制度会保护投资者的利益，并消除、权力寻租等现象。相反，低效的执法机制和法律体系、模糊的法律法规和不利的法律规制，则会极大的增加国际承包商所面临的政治风险。
（4）非正式制度质量（Informal Institution Quality，IIQ）。非正式制度，又称非正式约束、非正式规则，是指人们在长期社会交往过程中逐步形成，并得到社会认可的约定成俗、共同恪守的行为准则，包括价值信念、风俗习惯、文化传统、道德伦理、意识形态等。非正式制度对于正式制度发挥着支持、补充等作用。高质量的非正式制度下，社会环境会秩序化，不确定性也会降低。尤其是在一些正式制度并不完善的发展中国家，非正式制度显得尤为重要，一套良好的非正式制度将会消除外国承包商对环境的陌生感，从而降低外国承包商的政治风险水平。
（5）国际交互联系（International Interactive Relations，IIR）。国际交互联系涉及到外交和经济方面，包括东道国和承包商的母国的交往、贸易保护主义的程度、自由贸易的程度等因素，意味着东道国与世界其他国家和地区一体化的程度。国际环境的冲突和变化，如东道国与承包商所在的母国之间的敌对行为、国际协定、贸易协定（如双边、多边自由贸易协议），将会带来东道国对外政策的变化，从而给国际承包商带来更多的不确定性。
（6）外部经济干预 （External Economic Interference，EEI）。随着全球经济一体化的加速，东道国所面临的国际经济形势，如世界范围内的经济衰退、通货膨胀或金融危机，以及国际商业争端和贸易战、经济制裁或禁运等，将会给东道国国内的政治、社会和经济带来难以预测的变化和后果。国际工程项目所处的社会、经济、政治环境面临着更多的不确定性，从而增加了政治风险发生的可能性。
2. 微观层面政治风险水平评估。微观层面也会影响到一个国际工程项目的政治风险水平，如行业特点、项目特征、承包商的属性，以及互动参与等因素。
（1）行业特点（Industry Specifics，IS）。许多研究指出，政治风险呈现出鲜明的行业特色，如：行业在国民经济中的地位、行业与国民经济目标的一致性、行业的收益率和行业的成熟度等因素，都会影响到一个行业所面临的政治风险水平。一个对于国家具有战略意义的行业要比其他的行业遭遇到更多的来自政治方面的规制。能够有益于促进东道国政治和社会目标的行业所受的政治风险相对较小，而一个暴利行业也会较其他行业招致更多的政府干预。此外，相对成熟的行业意味着行业的透明度高（如行业的信息披露很全面、标准化的市场操作、较少的腐败等），将使行业的政治风险水平降低。
（2）项目特征（Project Features，PF）。国际承包商的海外业务是项目驱动型的，项目的一些特征也会影响到政治风险水平的高低，如项目的吸引力、项目的资金来源和合同条件。项目吸引力（Project Desirability）是指项目对于东道国政府的重要性，尤其是由于东道国国内的承包商能力不足，难以承担的项目将具有更高的吸引力，获得更多的政府支持和更少的政策限制。项目的资金来源不仅仅是经济方面的因素，也体现着项目的业主类型。如果项目的资金来源于承包商母国（如母国的投资或援外），其政治风险会比较低；如果是世界银行等的贷款或援助项目，政治风险也会比较低；而如果资金是东道国的政府资金，则项目的政治风险相对会较高。如果是PPP/BOT类型的项目，对于资金紧缺的东道国而言，则政治风险相对较低，但漫长的特许经营期也会给未来带来不确定性。此外，有利的合同条件（如来自东道国政府的保证）将会降低项目的政治风险水平。
（3）承包商的属性（Contractor Attributes，CA）。国际承包商的属性也是影响其所面临的政治风险水平的重要因素。如美国等西方国家的承包商在中东所遭到的政治风险（如恐怖袭击）就比较高，中国的承包商在东南亚一些具有“排华”情结的国家（如菲律宾、越南、印度、马来西亚等）遭受的政治风险也会比较高。承包商自身的一些能力也会决定了政治风险水平的高低，如承包商与东道国政府和强力社会组织（如工会、商业协会、环境保护组织等）的关系、企业被当地社会接受的程度、企业的本土化程度，以及承包商在应对政治风险的经验和能力。
（4）互动参与（Interactive Participation，IP）。互动参与，包括公众对项目的反对或支持、项目对当地经济的贡献、项目与当地经济的联系程度等因素也影响了项目的政治风险水平。积极的或有利的互动参与，将会降低国际承包商的“外国人”的形象、加强承包商和当地居民之间的联系、满足东道国的国家目标和增强社会福利，使得承包商和当地政府联系更为密切。这些将为承包商营造一个可持续的运营环境，从而降低政治风险水平。典型的例子如中国最大的海外投资水电项目--缅甸的密松大坝由于公众的反对而被停建。
四、 实证应用
为了评价国际工程项目的政治风险，为此选取了7个典型的项目，以里克特量表（1-5）从前述的10个方面（每个方面还有若干指标，总计34个指标）对政治风险水平进行测度。分值越高，则政治风险水平也越高。这7个项目的所在地分别为阿尔及利亚（P1）、土耳其（P2）、新加坡（P3）、沙特阿拉伯（P4）、利比亚（P5）、阿拉伯联合酋长国（P6）、安哥拉（P7），其政治风险水平如图1所示。从宏观层面而言，P5项目政治风险水平最高，而P3项目政治风险水平最低；从微观层面来看，P6项目政治风险水平最高，而P2（位于土耳其）和P3项目（位于新加坡）政治风险水平最低。
图1还可以体现这些项目在政治风险在具体方面的优势和劣势。P7项目的政治风险评价表明，在安哥拉的正式制度质量和非正式制度质量得分很高，意味着在这两个方面蕴含的政治风险较高。
五、 政治风险应对策略
按照政治风险在宏观和微观层面的高低，可以分为四种状态，如图2所示。
在第一象限内，政治风险在宏观层面和微观层面都很高，如P5项目。这种状况对于承包商而言是非常不利的。宏观政治风险水平高，承包商应该采取低风险的进入模式。移动进入模式（Mobile Entry Mode），如联营体方式，具有较强的灵活性，是个比较好的选择。微观政治风险水平高，承包商可采取高参与策略（High Involvement Strategy），通过与本地的一些利益相关者（如工会、社会组织、地方政府等）结成联盟，以求降低政治风险。
在第二象限内，宏观政治风险水平高，但微观政治风险水平低，如P1项目和P7项目。移动进入模式的选择可以应对宏观政治风险水平高的状况；采取低参与策略（Low Involvement Strategy），如保险、保证等，则适合较低的微观政治风险。较高的宏观政治风险则对准备进入东道国的竞争者形成壁垒，位于此象限内的承包商据此可形成竞争优势。
在第三象限内，宏观和微观政治风险水平都比较低，其总体政治风险水平也是最低的，如P2项目和P3项目。对于承包商而言，这种状态是比较理想的。但承包商也不能掉以轻心，仍然需要对影响政治风险水平的各个变量进行监控并预警。承包商可以采取永久进入模式（如设立公司或分支机构等）和低参与模式实施这种类型的项目。
在第四象限内，宏观政治风险水平低，但微观政治风险水平高，如P4项目和P6项目。位于此象限内的国际承包商可以采取永久进入模式和高参与策略。较低的宏观政治风险水平同时也意味着较低的市场进入障碍，较高的微观政治风险水平，则意味着承包商在这种状态下不具有竞争优势，承包商应持续地积累在东道国的经验，以降低微观政治风险水平。
参考文献：
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风险分析及评估篇7
城市岩土工程是一项高度综合、非常系统的工作，不论是工程勘察、工程设计、工程监测还是工程施工，均具有非常高的专业性。从岩土工程师的角度来看，怎样依照地质条件和工程目的来建设符合设计要求、满足使用标准的优质工程才是他们关心的重要问题之一。因此解决工程建设当中的岩土技术问题的重要性便体现了出来。然而，城市环境岩土存在着诸多的不确定性。导致城市环境岩土不确定性的重要原因主要有两个方面：岩土自身的不确定性和岩土勘察人员自身认知问水平的限制。为了能够为日后的城市建设提供提供更加可靠的技术支持，需要对城市的环境岩土特性及其条件进行全面地了解，尽可能降低工程的勘察风险。
1 环境岩土的不确定性以及工程勘察风险
1.1 环境岩土的不确定性
地质体是环境岩土工程勘察的主要对象，它在漫长的地质活动当中逐渐形成的，工程勘察人员无法利用肉眼进行直接观察或者利用手进行直接触摸。岩土体的成因不同，导致其不确定性的因素也具有很大差异。导致城市环境岩土不确定性的重要原因主要有两个方面：首先，岩土自身的不确定性，即自然形成的岩土垂直方向上的变异性以及层面界限的模糊性均是人根本无法进行控制的。其次，岩土勘察人员自身认知问水平的限制。岩土勘察人员在进行勘察时所采用的钻探试验方法、样本抽样方式、试验操作、测试以及取值计算等均是随机分布的，这也导致了环境岩土的不确定性。
因此，岩土工程勘察的不确定性可以总结为以下几个方面的内容：第一，岩土体本身的空间变异性。岩土体在形成的过程中不仅需要经过长时间的历史变迁，还需要经受多重的沉积作用，尤其是物理力学作用在空间作用上无规律性，导致岩土体表现出各向异性以及非均质性；另外，岩土工程勘察人员在对岩土体进行工程勘察的过程中，各种误差和偏差在所难免，也导致了岩土工程勘察的确定性。第二，试验方式选取的随机性。岩土试验的确定由试验人员及其现有的试验仪器来确定，其中，试验人员的主观性在其中发挥着重要作用，由此的误差不可避免。第二，计算公式的不确定性。通常为了降低计算的繁琐程度，在定量分析岩土工程勘察结果时的理论公式、经验公式以及半经验公式均是在一系列假定与某些简化处理之后获得的，这样的处理必然导致计算结构和岩土实际情况的差异。
1.2 岩土工程勘察的不确定性评估与风险等级确定
第一，岩土工程勘察的不确定性评估。岩土工程勘察工作需要在地基土层空间的查明工作中确定以下两个方面的内容：土的类别及其空间变化。首先，土的类别主要是要查明该区域的土是粉细砂、砂质粉土还是粘土。其次，土的空间变化主要是对土类出现变化的具体空间位置进行确定，例如，分层界限的标高、深度等等。为了严格有效保证岩土工程勘察的无产能够被有力控制在有效范围内，必须要严格控制确定土的类别及其空间变化过程中的误差。影响土的类别确定的准确性的因素主要包括以下方面：土类复杂性、技术水平、勘探方法、室内土的分类指标试验等；影响土类空间变化的因素主要包括以下几个方面：技术水平、勘探方法、高程测量精度、定位测量精度、勘探环境、仪器精度、土类土层的差异性等等。岩土工程勘察的不确定性评估具有高度的系统性，因此，只要土的类别及其空间变化（包括下属的各种因素）的勘测出现问题，便会影响整个岩土工程勘察的不确定性评估精度。
第二，岩土工程勘察的风险等级确定。经过有效解释风险结果之后，并能够对风险事故的等级进行确定。判定的依据参考见表1。
观察上述表格我们知道，风险发生概率等级主要分为Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ等五个等级，其判断标准是环境影响程度、经济损失情况以及人员伤亡等级。如果发生了上述两种以上（包括两种）的损失情况，风险发生概率等级的判定则需要采用就高原则。
2 岩土工程勘察风险控制的相关控制方法
第一，在第一类不确定性因素中，即岩土自身的不确定性，由于岩土体自身的不确定性是天然的，问题本身就成为重要的风险管理点。岩土的工程地质问题主要有：岩溶的工程地质问题，黄土湿陷性工程地质问题，河床漫滩相的流砂、潜蚀和砂土液化问题，厚层沉积盆地的软弱下卧层问题，地震频发区的场地和地基的稳定性问题，基岩山区的滑坡、崩塌、泥石流问题，岩石地基的软弱结构面问题，冻土地区的冻融问题，以及软土地基的人工治理问题等等。不同的场地可能有不同的工程地质问题，也就不同的解决方法。首先提出问题，然后去验证它，回答是有还是没有，结合工程实际，解决具体岩土工程问题，提出地基与基础设计方案，并应满足工程适用性、安全性、耐久性、经济性和可持续发展性。
第二，在第二类不确定性因素中，即人的认知程度的不确定性，它的风险控制管理点存在于对有关规范的理解程度和执行水平，不同的人是存在差异的。比如在取样、运输、样品制备、试验操作、取值、计算等。不同的人会得出不同的结果，甚至同一个人，同一个样品也会得出不同的结果。岩土参数大多服从正态分布或对数正态分布，用概率统计方法，根据工程需要设置不同参数置信水平，得出不同置信水平的参数统计值。作为岩土工程师，必须做到的，就是认真执行有关规范，尽量缩小人为因素带来的误差，就等于最大限度的控制了风险。
3 结束语
城市环境岩土问题主要是指在城市进行大型的岩土工程活动当中造成的环境问题，目前已经成为城市的主要环境问题之一，直接制约着城市的可持续发展。尤其是在城市化进程持续快速发展的今天，城市环境岩土的不确定性对城市发展造成的不利影响越来越大。分析环境岩土的不确定性，并对工程勘察风险进行科学评估，其现实意义重大。
参考文献：
[1]Shen J，Chen L. A new approach to solving nonlinear programming[J]. Journal of Systems Science and Systems Engineering 2002(01)：102-103.
[2]姜英德，李凯，樊甜芳，张琦，卫星，牛. 岩土工程勘察的风险控制[J]. 化工矿产地质，2010，(04)：155-158.
风险分析及评估篇8
1、公共政策风险
公共政策对项目公司的影响既有负面的，也有正面的。对主业的影响主要表现在国家的区域经济发展战略调整给城市经济发展进程带来的影响，同时影响轨道交通的客流量。此外，城市交通发展政策对轨道交通客流量也产生直接影响，例如，发展私家车的政策以及对其他公交系统的布局。
2、市场风险
城市轨道交通工程的市场需求风险主要是客流风险，即轨道交通运营客流达不到预测目标值。主要表现在两个方面，首先如果票价水平超出了居民承担能力，将直接影响到未来客流量；其次，是客流预测的准确性，特别是轨道交通客流预测的时间跨度较大，预测的基础资料也是相关部门的预测数据，其可变因素多，对未来的运营带来最直接的影响。市区内的轨道交通线路，由于大部分已是建成区，其可变的因素相对较小；市区以外的线路，其服务对象的预测，大多是需要进一步开发的潜在需求，可变因素多，如果经营的好，可变因素会朝有利的方向发展，否则，将给公司带来不利影响。
3、技术风险
技术风险主要来自两个方面，一是技术方案的不稳定性；二是设备系统的不确定性和不可靠性。技术方案的不稳定性与前期工作阶段有关，在项目预可研阶段，由于规划、客流等因素的不确定性很大，由此引起项目最终实施的方案与预可研阶段确定的方案在技术标准、工程造价等方面可能存在较大的差异；在地质、管线、建筑物基础等资料不够全面详细的情况下，技术准备工作深度不够充分时，可能存在设计变更等情况引发的工程变化，以至工程延期。设备的不确定性和不可靠性与设备系统技术水平发展有关，某些设备的更新换代周期短，可研阶段采用的设备可能在工程实施时已经落后，某些设备在技术上还不够成熟这都属技术风险的范畴。
4、其他风险
1）、建设风险
包括建设资金不到位、工程费用超支、工期延误和质量不符合要求、项目衔接线路建设进度迟缓等影响项目建成的风险。
2）、经营风险
经营风险是指生产经营的不确定性带来的风险。本项目为城市公共服务领域，票款收入稳定但是不足以支付运营成本；没有提价的空间；面临地面公共交通的激烈竞争。
3）、财务风险
财务风险是指公司财务结构不合理、融资不当使公司可能丧失偿债能力而导致投资者预期收益下降的风险。
由前面的风险因素分析可以看出，地铁建设在政策、市场、技术和项目的组织管理等方面存在诸多风险因素，根据其影响程度和产生的后果，大致归纳为工程投资、运营收入和运营成本三个方面。各种风险因素分类见表
对工程投资影响最大的为工程方案、融资方案、建设进度和征地拆迁，这些因素发生变动的可能性较大，容易导致工程投资的重大变动，是本项目重要的风险因素。
客流市场和票价是影响运营收入的主要风险因素，发生变动的可能性较大，是影响本项目财务收益的两个主要风险因素。
项目的经营管理和融资方案是影响本项目运营成本较为显著的风险因素，特别是本项目运营架构的变动将对运营成本产生较大影响。
二、风险程度分析
1、定性分析
风险因素大致归纳为工程投资、运营收入和运营成本三个方面。
风 险 因 素 分 类 表
序号 名称 风险因素名称
1 工程投资 工程方案、征地拆迁、设备选用、施工质量及管理、融资方案、建设进度
2 运营收入 客流市场、票价水平、票价政策、物业开发、公共政策
3 运营成本 经营管理、融资方案、电力价格、财税政策
对工程投资影响最大的为工程方案、融资方案、建设进度和征地拆迁，这些因素发生变动的可能性较大，容易导致工程投资的重大变动，是地铁建设重要的风险因素。
客流市场和票价是影响运营收入的主要风险因素，发生变动的可能性较大，是影响本项目财务收益的两个主要风险因素。
项目的经营管理和融资方案是影响本项目运营成本较为显著的风险因素，特别是本项目运营架构的变动将对运营成本产生较大影响。
2、定量分析
在前面财务评价和国民经济评价中对本项目进行的敏感性分析。但是敏感性分析只能指出项目评价指标对不确定因素的敏感程度，不能表明不确定因素的变化发生可能性大小以及对评价指标的影响程度。针对本项目的风险因素分析，我们采用概率分析方法主要对项目风险影响较大的投资、客流和票价变化因素进行定量分析。根据投资、客流和票价因素发生变化的概率，研究项目净现值的期望值，并计算净现值大于或等于零时的累计概率。
三、预防风险的对策
1、防范与降低风险对策
防范与降低风险的对策主要是回避、控制和转移。
2、公共政策风险对策
国家宏观政策的影响将是不可回避的，对于城市交通发展政策的影响，需要政府承诺限制对轨道交通运营不利的政策实施。例如通过限制沿线与轨道线平行的大巴营运，建设综合交通枢纽、增加垂直本线的地面公交线路等措施，变地面公交与地铁争客流为向地铁输送客流。
3、市场风险对策
为了避免不确定因素给客流带来的负面影响，可以通过于政府签订保底客流的经营协议来转移风险。也就是需要政府承若轨道交通达不到一定客流条件下，应给公司特殊的补偿，将客流不足的风险转移给政府。同时积极开发站点周边物业，为轨道交通培育客流。在票价、票制制定时，充分作好市场调研，满足旅客心理承受水平。
4、技术风险对策
在具体各阶段设计中, 对采用的基础资料如客流、城市规划、地质资料等尽可能做到客观准确，夯实技术方案基础；充分估计不确定性因素的影响，多方案比选。
5、其他风险对策
1）、建设风险对策
这方面的风险可以通过选择资信好、技术可靠的设计、施工承包商，签订规范的合同，切实做好合同管理的工作，可以达到抵御风险的目的：
（1）地铁工程投资巨大，提高地形勘测、管线调查与勘探方面的工作质量，确保基础资料的准确性，可有效回避工程投资的变化。
（2）采用设计监理与施工监理制度，是控制工程质量风险的一项重要手段。
（3）综合考虑轨道交通建设工期与其他相关工程建设进度的衔接关系，保障工期的落实，控制工期风险。
2）、经营风险对策
为降低经营风险，项目公司在规范运营客运业务时，积极学习其他城市的轨道交通企业的经营管理经验，坚决压缩非生产性支出；合理经营物业开发业务，在项目运营初期可重点发展出租物业，获得资金用于运营支出，条件成熟后发展租售物业，稳固客流并持续不断地获得资金。
3）、财务风险对策
可以利用财务杠杆系数控制负债规模及比率，合理安排资本结构，降低筹资成本，可使财务杠杆利益抵消风险增大所带来的不利影响；合理认识对客运需求的预期，筹资时合理确定还款方式及时间；做好还款计划和准备，加快资金周转，适当增大流动比率，使企业拥有更多的营运资金，提高偿债能力和支付能力，并建立风险基金，以备不时之需。
四、部分高架车站工程风险分析
南京地铁12号线部分高架车站工程风险分析
序号 车站名称 工程
方案 风险类型 工程与环境风
险源简述 风险分析 风险应对措
施的建议 备注
1 生态科技园站 混凝土框架结构 工程自身 高架三层路中岛式车站，建、桥完全分离。 建、桥完全分离，可能出现建、桥不均匀沉降。 为保证沉降均匀，建、桥均采用桩基础 桥宜采用桩基础，以粉砂质泥岩作持力层。
车站临近
房屋 红太阳装饰城距离车站40m 建筑物沉降，靠近基坑侧的差异沉降。 施工中加强对周边建筑物的监测，在基坑开挖时分层开挖、架撑及时、严禁超挖。
穿越或邻近道路 沿龙藏大道路中布置 地面沉降，交通疏导便利。 加强地面沉降监测
高架普通站，周边环境简单，注意建筑风险。 风险低
2 滨江村站 混凝土框架结构 工程自身 高架三层路中一岛两侧式车站，建、桥完全分离。 建、桥完全分离，可能出现建、桥不均匀沉降。 为保证沉降均匀，建、桥均采用桩基础 桥宜采用桩基础，以粉砂质泥岩作持力层。
与其他地铁线（车站）预留换乘节点 与11号线成平行换乘 考虑到若分建两线连接线位置尚不确定及交通疏导问题，建议同期施工
车站临近
房屋 目前车站周边为大片低矮住房与苗圃，车站距离向阳河河堤约40米 靠近基坑侧的沉降。可能引起河堤变形开裂。 施工中加强对河堤的监测，在基坑开挖时分层开挖、架撑及时、严禁超挖，随时关注基坑侧壁地下水情况。
高架换乘站，周边环境相对简单，需注意建筑风险。 风险中
3 步月路站 混凝土框架结构 工程自身 高架三层路中侧式车站，建、桥部分分离。 建、桥部分分离，部分承重构件需同时满足建筑结构规范、铁路桥涵设计规范要求，稍复杂。梁部无需特殊设计，下部结构需特殊设计 设计时分别选用建筑规范、桥梁规范和铁路规范，验算各种结构类型和不同的受力状况，以保证结构安全 桥墩采用桩基础，以粉砂质泥岩作持力层。
车站临近
房屋 车站周边为大片农田及水塘， 建筑物沉降，靠近基坑侧的差异沉降。 在基坑开挖时分层开挖、架撑及时、严禁超挖。
高架普通站，周边环境简单，注意建筑风险。 风险低
4 北顺圩站 混凝土框架结构 工程自身 高架三层路中侧式车站，建、桥合一结构。 高架站先形成空间框架结构,再在其上形成连续板梁。框架结构受载不均匀,易造成基础的不均匀沉降。框架结构的动力稳定性一般比桥梁结构差。 设计时分别选用建筑规范、桥梁规范和铁路规范，验算各种结构类型和不同的受力状况，以保证结构安全。为确保框架结构受载不均匀对基础不均匀沉降影响有限，采用桩基础，基础计算时加强验算。 桥墩采用桩基础，以粉砂质泥岩作持力层。
车站临近
风险分析及评估篇9
1.相关的政府部门对医院没有实行有效的监管
医院要想扩大规模,就需要有大笔的资金,资金的主要来源就是从银行贷款,从而实施负债经营。但是政府内部的相关部门没有制定出具体的管理措施,使得医院的贷款以及融资的规模没有收到限制,无法进行科学合理的监管,导致近几年来医院筹资的现象越来越严重,最终形成了大规模的医院负债经营现状。
2.政府没有给医院投入充足的资金
在政府内部都设有相关的医疗卫生事业部门,主要的职能就是对公共事业、基层的卫生和公共医院进行管制。由于医疗卫生事业对公共事业以及基层的卫生比较关注,因此投入了大量的资金,对医院的资金投入就有所降低。与此同时,医院本身的流动资金比较有限,只能满足于当前的经营管理,无法满足医院的扩展需求。因此,很多的医院都选择了负债经营的经营模式,以脱离目前资金紧缺的财务困境,更能快速提高自身在市场内部的竞争力,扩大规模满足更多患者的服务需求。医院一般都采用银行贷款的方式来进行负债经营融资,也会采用分期付款或者是租赁的渠道来进行融资行为。
3.医院对负债经营缺乏相应的防范机制
医院内部的负债经营风险防范机制还不够健全,相关的债务责任追究机制没有建立起来,这就导致了医院的院长没有责任意识,不需要对医院内部的一切财务情况负责,为了追求自身的业绩或是政绩,就为自身创设有利的环境来扩大整个医院的经营规模,没有节制意识大量的购买相应的医疗设备等等。缺乏防范机制的主要原因就是医院自身的经营流动资金不足,政府对医院的投入资金也有所降低,从而导致了医院出现了负债经营情况。
二、医院负债经营的财务风险
医院为了扩大规模和提升服务质量,一般都会出现资金短缺的问题,从而选择负债经营的经营模式,虽然这种方式能够缓解医院的资金问题,提高医院自身的影响力,但是过度的负债不仅不能环节医院的资金问题,反而会限制医院的长期发展,为其带来了较大的风险。
1.医院在经营过程中出现财务危机的几率增加
任何事物都是矛盾的,具有两面性,负债经营也是如此。从积极的方面看,负债经营能够快速的促进医院发展,扩大医院的影响力,但是从消极的方面看,负债经营可能会增加医院在经营的过程中,出现财务危机的几率。因为医院的管理层在监督管理的时候没有有效的完善相应的监管机制,从而导致了医院在进行负债建设的时候没有科学合理的考虑发展的规模,只是单方面的对医院进行资源投入,提高了医院在经营过程中的资本投入,转向了高成本、高风险和高负债及高科技的经营。由于没有有效的机制支撑管理,导致了医院在进行负债经营时,无法进行科学控制,容易出现负债的失控现象,引发医院的经营财务危机的几率大大增加。
2.医院的再筹资能力大大的降低
随着我国社会经济的不断发展,我国政府对市场的调控力度在逐渐的降低,对医院的贷款建设政策也做到了逐渐放宽,在为医院发展带来挑战的同时也带来的机遇。大部分的医院都会为了稳定经营或者扩大规模而出现了资金不足的现象,为了解决资金不足的问题,医院会选择银行贷款或者分期付款等方式来实行融资计划,从而有效的应对政府对医院经营的投入资金转变。但是,我们不难发现,在政府对医院的投入资金减少的同时,对医院的贷款和负债行为的监管机制却没有得到有效的提升,导致医院在筹集资金时的随意性过大,完全没有考虑自身的实际经营情况,盲目的筹资只会导致医院再筹资的能力大大的降低,为今后医院的经营带来的无法预估的影响,阻碍了医院的未来发展道路平稳及可持续。
3.医院的医疗风险快速提升
从目前的医院发展情况看,我们发现,患者在进入医院进行治疗的费用与医院的负债情况有关,负债的增加会提高相应的医疗费用。很多患者本身并不具有较强的经济能力,无法支付高昂的医疗费用,而医院负债的增加将会为患者及其家属带来较大的医疗经济负担,医患关系将进一步加剧,导致医院的医疗风险快速提升。并且,我们也意识到医院的公益性日趋下降,究其缘由还是医院的过度负债经营造成的,医疗服务费用的快速增加引起了医疗的整体费用提高,使得社会对医院的怨言极大,打击了医院的整体公信力,增加了医院的经济效益的同时,也降低了医院的社会效益,从医院的长远发展角度看,这样的做法是不值得提倡的。
三、医院负债经营财务风险的评估
1.财务指标设计原则
财务风险具有系统性,贯穿于医院价值活动的全过程,它不是离散的,而是连续存在于医院的整个经营活动。基于财务风险的特征,医院构建指标体系应遵循以下原则:首先系统性原则。财务风险指标体系应该是一个完整的系统,应对各类风险的各个影响因素都给与充分考虑;其次,目的性原则,设计医院的财务风险评估指标,应当目的明确,;最后,适宜性原则,设计的评估指标应能够适时、准确的反映医院财务活动的变化情况。 2.建立风险指标体系
遵循上述的标准,我们把风险指标体系进行分成两个等级。一级指标包括获利能力、偿债能力和运营状况及发展能力这四个方面:其中,获利能力指标包含净资产收益率、业务收支结余率以及百元固定资产医疗收入三个二级指标;偿债能力指标包含资产负债率、流动比率、以及利息保障倍数三个二级指标;营运能力指标包含应收医疗款周转率、固定资产周转率和总资产周转率三个二级指标;发展能力包含资产保值周转率、收支结余增长率以及固定资产增长率。
3.风险指标的分析
(1)盈利能力
盈利能力是医院生存发展的前提,是医院获取利润的能力,是衡量医院可持续发展的重要指标,包含净资产收益率、业务收支结余率以及百元固定资产医疗收入三个指标,指标越高,盈利能力越强,医院面临的财务风险越小。
(2)偿债能力
资产负债率是医院负债总额与资产的比率,这个比率越高,医院的风险越高,反之风险越
低;流动比率,他表示每一元流动负责有多少流动资产作为偿还债务的能力,这个比率越高,说明偿债能力越强财务风险越小。利息保障倍数是衡量医院长期偿债的能力,该指标越高,长期偿债能力越强,风险也就越小。
(3)营运能力指标
营运能力直接关系到医院的获利能力和偿债能力,关系到医院的生存与发展,包含应收医疗款周转率、固定资产周转率和总资产周转率这三个指标,指标越高,资产营运能力就越强,财务风险越低。
(4)发展能力指标
发展能力指标是衡量医院后续发展的重要指标,包含资产保值周转率、收支结余增长率以及固定资产增长率三个指标,这三个指标越高,表面医院的医院未来的发展能力强,财务风险就小。
综上所述,各类指标是相互独立但有相互联系的,对于财务风险的评估,医院可以通过建模、评分等方法来对指标进行综合考虑,评定风险的大小,进而采取防范措施。
四、提高医院负债经营财务风险的防范对策
现如今,医院要想实现快速发展一般都是依靠负债经营,虽然这样的经营模式能够给医院带来短期的经济效益,但是过度的负债经营只会给医院的长期有效发展带来极大的财务风险。因此,我们必须结合医院整体的实际经营情况,采取科学合理的防范对策来提高医院在负债经营时的有效性,降低风险,保障整个社会群众的利益。
1.相关的政府部门要对医院的负债经营情况进行长期有效的科学监管
医院要想实现长远的发展,就要有效的控制自身的负债经营情况,这不仅仅关系到医院自身的经营发展,也关系到整个社会的稳定情况,以及人民群众对身体健康的要求,医院要考虑到社会群体的切身利益,从大方向上考虑,才能确定正确的发展方向。医院在发展的过程中,也需要政府的监督管理,特别是医院在进行负债经营的过程中,政府就要对医院进行宏观上的管理规划,认真的实行自身的监管职能,从而确保医院在进行负债经营时是科学合理的。首先,政府要对医院的贷款额度进行限制,对于重大项目的贷款要制定相关的标准;其次,政府对医院的经营进行有效的监督,对贷款行为和负债行为进行宏观上的管理,监督其负债经营是否超额度;再次,政府不能对医院的经营不顾,放任自流,要建立起相应的监督机制,对医院进行严格的监督,并且健全考核体系,定期对医院进行科学全面的考核评估;同时,政府要在医院内部每个项目中建立监测评估机制,对医院进行评价,健全绩效目标评价体系,保障社会人民群众的切身利益;最后,对医院院长的任命要科学全面,改革医院高层的考核机制,确保医院内部的清正廉洁等等。政府为了有效的降低医院在进行负债经营时的风险,避免出现财务危机,要不断的强化医院内部对于负债经营的风险意识,给医院高层灌输管理之余医院的重要性,能够严重影响到医院的经营状况,也要加强成本意识和责任意识,从而推进医院平稳和谐的发展。
2.提高医院对于资金的利用效率
要如何防范医院负债经营的财务风险呢?关键的要点就是对负债规模的控制,只有有效的控制了医院负债的规模,才能提高医院内部对资金的利用率。我们一般将一个经营规模较大的企业的负债规模,用资产负债率来表示,医院作为半公益性的产业,在负债经营时也可以用资产负债率来作为重要指标,以便于将医院的经营发展控制在一定的安全范围内。通常来说,若是当医院的负债经营的资产负债率在0%~30%之间时,这所医院的经营处于安全的正常范围内;但是当医院的负债经营的资产负债率超过了50%,那么这所医院可能在对已有资金进行周转时会出现问题。因此,医院要着力关注自身的资产负债率情况,对其进行时时的监控,从而有效的提高医院可用资金的有效性,增加资金的利用率,从而提高医院负债经营的科学合理性。
3.提高医院负债经营的其他对策
风险分析及评估篇10
安全防范系统，即为了有效维护社会安全稳定，通过人力、技术以及实体防范措施等相结合，分析探测、延迟、反应功能要素，同时每一个要素密切结合、彼此依存，具有防范作用的一个系统，其属于社会治安防控体系的有机内容，其核心是技术防范，在各种安全事件以及违法犯罪活动的预防以及应对方面，发挥着非常重要的作用。
然而，因现阶段我国安防系统风险与防护效能评估一味的关注经验与管理等方面，只是出于初级的定性时期，还没有形成合理定量评估的技术与理论，无法为构建系统全面的综合防控体系提供坚实的保障。所以，探讨构建系统防护效能和风险客观评价体系，客观、科学的度量安全防范系统的防护效能与风险，已经发展成为现阶段我国的一个战略问题。鉴于这个原因，笔者细致深入的探讨了我国安全防范系统相关问题，指出其中存在的主要问题，以期为安全防范理论研究与实践探讨提供借鉴。
1 国内安全防范系统风险与效能评估
现阶段，在我国安全防范体系的研究相比发达国家来说，仍然存在很大差距，停留在定型阶段。近年来，包括中国安防协会等诸多安全相关组织机构以及信息技术院所在内的单位，探讨了安全防范系统的效能评估有关问题，同时有了很大的进展。
2003年，“公安部信息安全等级保护评估中心”建成，属于国家公安部第三研究所的下设单位，这个单位主要是负责研究信息系统安全保护等级的测试评估、以及全球先进安保系统等方面，及时把握该领域的全球最新动向，属于国家信息安全专控队伍的其中一员，该单位主动配合上级主管单位的信息安全检查工作，同时还专门评估一些重要的信息系统的安全性能，并对其进行等级测试等业务，目前，该单位已经完成的重要系统的信息安全等级测评工作数目超过100个。
陈志华教授（2006）在研究过程中，主要针对安全防范系统的效能评估问题展开了细致深入的探讨，提出了相应的评价方法与指标体系。其在研究中提出的方法具有一定的局限性，只是从管理科学的视角入手做出的定性评估。这个方法在确定评估指标于获取指标值等方面依旧具有或多或少的主观性。
魏莲芳（2007）在研究过程中，主要针对其风险评估过程展开细致深入的探讨，其主要是把评估的过程进行了进一步的细分，将其划分成以下七个流程，也就是确定评估对象和预期目标、概述对象的主要特征、确定初级评估指标及其权重、对系统打分、评估结果等。在研究过程中，以某系统为案例进行探讨，为我们阐明了评估过程。
武汉大学国家多媒体软件技术工程研究中心的“安防应急信息技术”的博士学科点于2008年获得批准，同时其自2003年开始就已经在该方面建立起本校的学科特色。利用技术合作与自主创新，现阶段已经在安防应急风险与效能评估方面取得了很大的进展。对以往的安防工程相关理论取得了突破性的进展，把监控和应进行有机结合，最终构建起一个大安防系统架构。另一方面，其还承担研制国家与行业标准工作，以标准化引领产业技术不断优化升级，推动其不断向前发展。最终，利用研发引导性产品，主持重大项目，推动整个领域不断发展。
孙亚华（2009）等在研究过程中，通过形态学分析的手段进行建模，构建起核电站入侵路径风险分析模型，同时设计出风险分析评估安全防范系统路径型模型软件。在研究中还进行了实证分析，通过定量法探讨了安全防范系统的探测、延迟等方面的问题。通过研究发现，路径型及时探测分析方法能够非常便捷的发现核电站安防系统之中存在的不足之处，并且还能够获得系统费-效比偏大的优化策略，能够科学合理的对系统的性能进行评估。
吴穹和闫黎黎（2010）在研究过程中，主要探讨了安全防范
统的性能与管理工作者方面存在的相关风险，通过研究构建起一个基于“空间风险和时间风险”的风险评价指标体系，另一方面，他们根据权重，利用层次模糊评价法对其中涉及到的各个指标参数的重要性进行评价，最终获得其安全级别。
通过广泛搜索并分析相关文献资料发现，现阶段，我国在安全防范系统的效能评估方面缺乏足够的理论支撑。大体上通过管理科学的模拟仿真试验与许多评估法，对系统进行评估，发现其中存在的不足之处，而并未构建起一套系统全面的效能评估体系，此外，还无法客观、合理的通过定量的方法分析这一个系统的风险与效能。
2 安全防范系统风险与效能评估面临的问题
风险分析及评估篇11
金融机构客户洗钱风险等级划分制度是金融机构按照客户涉嫌洗钱或恐怖融资活动的特征，通过识别、分析、判断、评估等方式，将客户划分为不同风险等级，并针对不同风险等级采取相应风控措施的制度。作为反洗钱风险为本管理理念的具体实践，金融机构客户洗钱风险等级划分对有效监测防范洗钱和恐怖融资风险具有重要作用。从微观实践层面看：金融机构客户数量众多，反洗钱资源却十分有限，不可能真正做到对所有客户实时跟踪监测，客户洗钱风险等级的划分有利于金融机构实行差异化监控，对一般交易客户常规管理，对重点可疑对象强化管理。从宏观实践层面看：反洗钱监管部门出于控制监管成本的考虑，不可能将金融机构所有客户都纳入关注视野，客户洗钱风险等级的划分有利于反洗钱监管部门研究分析洗钱高风险客户的数目总量、风险特性、结构分布和关联程度，全视角的及早发现洗钱风险苗头，提示洗钱风险，部署反洗钱调查。然而，由于受各种制度层面和执行层面主客观因素的制约，与金融机构客户洗钱风险等级划分制度重要性形成鲜明对比的是金融机构客户洗钱风险等级划分标准缺乏代表性，评估方法缺乏科学性，风控措施缺乏操作性，这直接影响到划分制度的有效性，为此尝试构建差异性的划分标准、科学化的评估方法、可操作的风控措施将成为反映金融机构客户洗钱风险等级划分制度有效性的关键因素。
二、金融机构客户洗钱风险等级划分的国际经验
无论是专门的国际反洗钱组织或是在反洗钱领域发挥重要作用的其他国际组织，无论是发达经济体或是新兴经济体均对金融机构实施以风险为基础的客户洗钱风险等级划分、评判和管理有着纲领性和具体性的要求。
（一）国际经济金融组织客户洗钱风险等级划分主要经验
金融行动特别工作组（FATF）通过的《打击洗钱、恐怖融资和扩散融资国际标准》（新40条建议）建议各国适用风险为本的方法，洗钱风险较高时确保反洗钱与反恐怖融资体系能充分化解风险，洗钱风险较低时在特定情况下可采取简化措施，金融机构应识别、评估并采取有效措施降低客户洗钱与恐怖融资风险，在高风险国家、政治公众人物、行、资金或价值转移服务、新技术、电汇、跨境交易等洗钱高风险领域采取强化的风险控制措施。沃尔夫斯堡集团（Wolfs-berg Group）提供给成员银行的《反洗钱原则：全球私人银行指南》强调了对不同风险客户区别对待的原则，并将洗钱风险划分为地域风险、客户风险和服务风险三类，提出判断洗钱风险增减的五个因素：客户交易规模、客户受反洗钱监控的程度、客户交易往来历史、客户对反洗钱规则的熟悉程度以及客户交易媒介的透明度。巴塞尔银行监管委员会（BCBS）公布的《防止为洗钱目的而非法利用银行系统的规定》要求银行必须基于风险考虑是否与客户建立关系或持续交易，对客户身份背景、所在国家、交易账户、经营行为和其他任何与风险有关的因素都应列在尽职调查范围之内，对高风险客户必须实施增强的审慎措施。
（二）主要国家和地区客户洗钱风险等级划分主要经验
美国《爱国者法案》规定判定客户洗钱风险的方法首先是业务品种，其次是客户和交易种类以及地域范围，高风险业务一般包括私人银行业务、现金存取款、行账户、贸易结算和国际汇款，高风险客户一般包括特定国家和地区的自然人、法人和金融机构、现金汇款者和兑换商、珠宝和贵金属销售商、车船飞机经销商、地产商及房屋买卖业主、进出口公司、律师和会计师。欧盟《反洗钱4号指令》指出客户尽职调查程序应建立在客户洗钱风险等级评判基础之上，判定的因素涵盖客户背景、出生及主要活动地、职业、关联账户、商业行为和其他风险因素，客户被核定为“高、中、低”三类风险等级，凡被列为洗钱高风险的客户都将受到金融机构更为频繁的跟踪监测。中国香港金融监管部门在银行、证券期货及保险行业的反洗钱指引中均要求金融机构按照风险为本的原则判定客户身份，保险业监理处的《防止洗黑钱及筹资活动指引》中详细规定保险公司判定客户风险时应充分考虑保单性质、交易频密和规模、客户来源地、社会背景及缴款方式。
三、金融机构客户洗钱风险等级划分的国内实践
国内金融机构客户洗钱风险等级划分工作任重而道远，从制度层面看虽有着立法规定，从执行层面看虽有着业内实践，但在实际中无论是制度层面还是执行层面都存在着不少的问题与不小的困境，在一定程度上严重影响着国内金融机构客户洗钱风险等级划分制度的有效性。
（一）划分标准机构各自为政，缺乏权威性、全面性和规范性
金融机构客户洗钱风险等级划分工作是立法完善、行业治理、义务主体自觉履行的系统性工作，但目前我国反洗钱法律法规对客户洗钱风险等级划分规定较为简单，不利于金融机构在实践中操作运用。同时，除证券期货业制定了本行业的客户洗钱风险等级划分工作指引外，银行和保险业尚未制定统一规范的指引，呈现出各行业法人金融机构自行制定客户洗钱风险等级划分办法的局面，划分标准机构各自为政，缺乏权威性与规范性。
（二）划分标准反映行业特有属性的少，缺乏针对性和区分度
金融机构客户洗钱风险等级划分标准除应囊括行业间共性特征的风险因素外，更应立足本行业固有特征、机构经营特点和产品服务属性，增加并考虑不同与其他行业的特殊风险因素，但实际中不同行业法人金融机构自行制定的客户洗钱风险等级划分办法雷同较大，划分标准反映行业间共性的多，行业特有属性和机构自身特点的少，缺乏应有的行业针对性与区分度。
（三）划分多采用定性评估方法，缺乏定量评估和数据实证
金融机构客户洗钱风险等级划分方法的准确性直接决定着客户洗钱风险等级评定的准确性，因此选择操作性强的客户洗钱风险等级定量方法来充分利用有限的客户信息资源，解决客户洗钱风险等级划分的人为不确定性就具有重要的意义，但现实情况是金融机构客户洗钱风险等级评估多采用定性描述和分析的方法，缺乏相应的数据实证和定量分析，判断的随意性、分析的主观性和结论的不确定性较大。
（四）划分结果风控措施原则性强，缺乏可操作的具体措施
风险为本的控制措施是金融机构客户洗钱风险等级划分工作的终点，但在实际操作中，金融机构对不同洗钱风险等级客户适用不同程度的风控措施仅做了原则性要求，针对低风险客户没有制定简化的客户尽职调查措施和异常交易快速判断机制，不能有效降低反洗钱管理成本；针对高风险客户即使制定措施也仅是善意劝告，没有实质性措施防范洗钱风险，风控措施效果大打折扣。
四、金融机构客户洗钱风险等级指标方法与风控措施探索
（一）划分标准
金融机构客户洗钱风险等级划分标准的构建应立足行业间的共性风险因素，结合各行业的特殊风险因素，考虑直接判定的例外情形，按禁止类、高风险、中风险和低风险的风险等级，分行业适度和客观地衡量客户洗钱风险程度。
表1 银行业金融机构客户洗钱风险等级划分标准
表2 证券业金融机构客户洗钱风险等级划分标准
表3 保险业金融机构客户洗钱风险等级划分标准
接判定为禁止类客户的情形：
1.被列合国安理会及反洗钱国际组织的反洗钱监控名单及类似名单的客户；
2.被列入我国的反洗钱监控名单及类似名单的客户；
3.涉嫌或已立案法律调查和反洗钱调查的客户；
4.被上海证券交易所、深圳证券交易所、中国证券登记结算公司采取监管措施的账户；
5.被保险行业核保核赔联席会议认定的骗保骗赔名单。
（二）评估方法
金融机构受内外部经营环境制约，获取客户信息成本相对较高，再加之缺乏行之有效的定量评估方法，增加了客户洗钱风险等级判断的随意性、分析的主观性和结论的不确定性。熵权法作为一种客观赋权法相对专家判断法等主观赋值法，客观性强，精确度高，在使用过程中根据指标的变异程度利用信息熵计算出各指标的熵权，并通过定义加权广义距离表征划分的差异性，得出隶属度矩阵测算出较为客观的客户洗钱风险评级结果。以保险业金融机构客户洗钱风险等级划分标准为例：
客户群由4个客户组成，C=（c1，c2，c3，c4）
风险分低、中、高3个等级，G=（g1，g2，g3）
评价指标体系由7项组成，V=（v1，v2，v3，v4，v5，v6，v7）
V1国别地域：国内一般地区，国内敏感地区，其他国家和地区，反洗钱薄弱国家和地区，分别取值0，1，2，3。
V2行业职业：国家机关、党群组织及事业单位，农业和生产运输企业，商业技术及服务行业，FATF规定的特定行业，分别取值0，1，2，3。
V3业务类型：保障型保险产品，储蓄型保险产品，投资型保险产品，分别取值0，1，2。
V4业务渠道：机构直销渠道，兼业渠道，网销电销渠道，专业渠道、个人渠道，分别取值0，1，2，3，4。
V5保费金额：20万元人民币或2万美元以下，20～50万元人民币或2～5万美元，50万元人民币或5万美元以上，分别取值0，1，2。
V6退保金额：1万元人民币或1千美元以下，1万元人民币或1千美元以上，分别取值0，1。
V7缴费年限：5年以上期缴，1～5年期缴，1年以下趸缴，分别取值0，1，2。
客户相对于风险评价指标的特征值矩阵为：
X■=■
指标体系标准矩阵为：
Ω■=■
广义距离取欧氏距离，使用MATLAB对相关矩阵规范处理得出指标权重为Wj=（0.18、0.13、0.18、0.25、0.05、0.16、0.05）；客户群C对于风险等级G的隶属度矩阵U为：
低 中 高
客户1 0.332 0.320 0.348
客户2 0.362 0.302 0.336
客户3 0.296 0.398 0.306
客户4 0.237 0.396 0.367
即1为高风险客户，2为低风险客户，3和4为中风险客户。
风险分析及评估篇12
本工程拟在焚烧发电厂内新建处理能力50吨/天的污泥干化生产线一条，污泥来源为某水务公司的脱水污泥，干化产品与垃圾共同进入现有的垃圾焚烧炉内焚烧发电，蒸汽来源为电厂的余热蒸汽。建设内容主要有土建施工、设备安装、调试运行，验收使用等。
1.1设备选择
在当前国内外现行的污泥干燥处理技术以及国内主要的工程实例中，空心桨叶式干燥体现出了它的很多优点，并且它优异的环保性能，节能特性适应了当代社会对环境和能源的要求，因此在本工程中选用空心桨叶式干燥剂来干燥污泥。
本工程污泥干燥要求以及其物料特性如下表1所示，根据条件可以计算出需要干燥机每小时蒸发的水为1.336t，选用型号为GS-11的空心桨叶式干燥机。
1.2 设备性能参数
GS-11的空心桨叶式干燥机具体的性能参数如表2所示。
2、风险评估
2.1技术风险
本项目采用技术成熟并已有良好业绩的空心桨叶式干燥机。该技术对各种不同类型的污泥都具有较强的适应性，而且最为重要的是该工艺技术可真正实现污泥干化产品的含固率可调，这一点从根本上保证了本项目的技术可行，因为在实际运行过程中，可根据实际的运行状况来实时的调整出口污泥的含固率，以实现整个系统的最优化运行。
2.2安全风险
安全性问题是污泥干化过程中的一个不可忽视的问题，针对污泥处干化过程，国际上也制定了一系列的标准来评估化这个过程的安全性。如1994年，欧共体颁布了两个有关潜在爆炸危险区域的安全标准，1995年开始逐步成为欧共体成员国国家标准，于2003年6月30日完成.从那时起，94/9/EC标准在各成员国强制执行。具体的一些标准可以参照附件1。
针对本项目的污泥干化过程，其安全性与干化过程中的含氧量和粉尘控制有关，因为干化本工艺技术没有干泥返混，系统中不存在全干污泥，具有较小的物流量，因此粉尘量基本为零。且系统中的工艺气体主要为蒸汽和污泥中的臭气，为全惰性化的运行环境，因此系统的含氧量要求十分宽松。
2.3政策风险
虽然目前污泥问题以成为政府越来越重视的一个环境问题，但是还缺乏实际可行的鼓励和促进措施，没有出台针对污泥处理处置的立法以及相关的优惠政策。
项目的经济性主要由污泥处理补贴和享受优惠上网电价决定，能否享受有关优惠政策还存在不确定因素，因此还存在较大的经济风险。综上所述，本项目基本上不存在技术风险和安全风险，但是具有一定的政策风险。
3.经济分析
3.1工程成本预算
对于干化污泥工程中涉及到的各种设备，以及设计、土建、安装等总的费用做一个工程的成本预算，预算的结果：设备费用为232万元，设计费用为29.5万元，土建费用20万元，安装费用15万元，总共296.5万元。
3.2单位污泥处理成本
以1吨污泥为单位量来核算单位污泥处理成本，计算结果如表3所示。
3.3年效益分析
根据相关政策，污泥处理按政府补贴150元/吨，污泥处理厂按每年运行300天，每天处理50吨污泥计，这样每年干化污泥项目的利润就为92.52万元，其计算公式为：（政府补贴-污泥处理成本）×日均处理量×年均工作日=年效益
但由于干化后的污泥具有热值，可以使之与垃圾混燃进行发电，若将干化污泥的热值与标煤进行换算（污泥热值取1000kJ，标煤的热值为5500kJ），则1吨污泥相当于0.18吨标煤。标煤的价钱为570元/吨，那么这项工程每年处理的干活污泥的价值是56.6万元。这样，干化污泥工程每年带来的总的利润是149.12万元。
3.4技术经济性分析
本项目的建设工期设为12个月，项目的计算期为21年，取现在的年利率为8%，根据项目的投资成本以及效益分析，对项目做一个技术经济性分析。计算结果显示本项目的投资回收期为2.23年（包括建设期），财务净现值是2067.7万元。
风险分析及评估篇13
可转换债券价值
纯粹债权价值
纯粹债券价值是指可转换债券如不具备可转换的特征，仅仅当作债券持有的情况下，在市场上能销售的价值。纯粹债券价值计算公式（每一年付息一次）：
(P：现值；M：债券面值；C：年利息；r：贴现率；n：持有年限)， P也就是该可转换债券的最低价值。
可转债期权价值
根据发行条款分析，可转债的期权价值中包括了转股权、赎回权、回售权以及修正权价值，其中转股权、回售权以及修正权价值越高，越有利于投资者，而赎回权价值越高，对发行人越有利。
转换价值。转换价值是指可转债以转股价格转换成股票时，这些可转换债券所能取得的价值，即可转债兑换成的股票数量与股票价格的乘积。转股价格也就是转股权的执行价格，它直接影响着可转债的期权价值。
回售权价值。回售是赋予可转债持有人的一种权利，它指当股票价格持续低于转股价格达到一定幅度时，可转债持有人可按事先约定的价格，将可转债卖给发行人的一种权利。
赎回权价值。赎回是赋予发行人的一种权利，指发行人的基准股票价格在一段持续的时间内，连续高于转股价达到一定幅度时，发行人有按照事先约定，将尚未转股的转债买回的权利。
修正权价值。修正是指当股权遭到稀释或股票价格连续数日低于转股价时，可转债的转换价值必然发生贬值，此时发行人以一定的比例修正转股价格（通常是向下修正）。由以上分析，我们得到可转债的定价公式：
可转债价值=纯债券价值+转股权价值+回售权价值+修正权价值－赎回权价值
可转换债券投资风险分析
市场风险
价格波动风险。证券市场有涨有落，如果可转换债券发行时正逢市场处于高涨市道，此时即使可转换债券的转换价格定得合理，上市之后随股市陷入低迷市道而跌落于转股价格之下，则可转换债券无法转换，投资者只相当于投资一种低息债券上。
市场利率风险。可转换债券的纯粹债券价值与市场平均利率水平成反比例关系，另外，市场平均利率也影响可转换债券的标的股票的价格，因而影响它的转换价值，市场利率上升，购买股票的机会成本增大，股票价格下跌，市场利率下降，购买股票的机会成本减少，股票价格上升。可见，可转换债券的市场价格与利率呈反比关系，且利率对可转换债券的影响较利率对普通债券和股票的影响大，即可转换债券对利率变化更具敏感性。
非市场风险
经营业绩风险。投资者购买可转换债券，是希望可转换债券发行人的股票会随着其经营业绩的不断提高而使该企业的股价不断上升，股票市价超过转换价格而给他们带来较高的投资收益。当发行人经营业绩不佳而导致其股价下跌，投资者不愿将可转换债券转换成股票时，就会导致损失。
