地方金融风险防范实用13篇

地方金融风险防范篇1

至2010年6月末,全市13家政府融资平台公司,资产总额为176.39亿元,负债总额84.91亿元,自有资金总额41.02亿元,融资总额73.04亿元,已开工项目数38个,已开工项目计划投资额64.75亿元,已开工项目到位资金35.4亿元,计划开工项目计划投资额45.66亿元。

二、主要特点

1、规模迅速膨胀。2008年12月末衡阳市地方政府融资平台在辖内银行贷款余额为7.16亿元,到2010年6月贷款余额为28.495亿元,在一年半时间内净增21.335亿元,增加3.98倍。还有国开行湖南省分行对地方政府融资平台贷款余额为28.335亿元。2009年,衡阳市城市建设投资有限公司通过发行债券融资15亿元。至2010年6月末,衡阳市各级政府融资平台融资总额达到73.04亿元。

2、地方政府主导。13家政府融资平台公司都由政府主导设立,董事会、监事会成员由政府任命,通过财政注资、土地划拨、规费收入等形式注入资本金。如衡阳市政府先后向市城市建设投资有限公司注入了市自来水公司、公交公司、道路公司等优质企业资产和近15000亩土地资源。同时,还将城市道路建设项目两厢各200米可用土地的受益权,市本级行政事业单位的经营性资产,自来水、污水处理、垃圾处理、户外广告、公交线路、停车位、车辆通行收费等经营特许权,市财政用于城市建设的资金等资源整合到该公司名下。

3、“打捆贷款”模式。打捆贷款是指以城市建设投资公司为承贷主体,以财政出具的还款承诺作为偿债保证,将若干基础设施建设项目组合起来作为一个整体项目向银行贷款的一种融资方式。目前衡阳市政府与国开行湖南省分行达成50亿贷款协议,主要用于供水、供电、城市道路等若干项目,贷款余额为28.335亿元。

4、项目贷款为主。至2010年6月,13家政府融资平台公司项目辖内银行机构贷款余额20.523亿元(其中,3-5年与5年以上期限的余额合计为16.658亿元,占比为81.17%),占贷款总额的72.02%。已开工项的37个项目中,公益项目为20个,占比为54.05%。

三、风险控制

目前衡阳市政府融资平台公司在辖内金融机构贷款余额为28.495亿元中,正常贷款为28.02亿元,占比为98.33%;关注类贷款为0.39亿元,占比为1.37%;不良贷款为0.086亿元,占比为0.3%。衡阳市地方政府融资平台依靠非财政资金偿债的贷款比例仅为9.48%。地方融资平台尚未出现不良贷款的风险有以下主要因素:

还款期限未到。调查的融资平台项目贷款的建设期和还款期设定时间较长。目前项目还处于建设期,只需偿还贷款利息部分,而该利息已计算在投资总额中,列为“正常贷款”。从衡阳市地方融资平台项目贷款期限看,没有发放1年内贷款,1-3年类占18.8%,3-5年类占41.5%,5年以上占39.6%,3年以上中长期基建类贷款占81.1%,到2013年将出现偿还本金的高峰。

银行多头授信。调查中13家地方融资平台获得多家银行的授信,其可以在授信额度内借新还旧,以甲还乙,可以暂缓风险暴露。

资产抵押高溢。银行对有政府背景或政府担保、有土地抵押的融资平台高看一眼,厚爱有加,在审查审批上绿灯放行,而融资平台为了获得更多的贷款,又虚高土地溢价,给融资平台抹上一层保护网。

银行监控缺位。由于融资平台政府色彩浓厚,银行高度宽容,不按具体项目监控其资金流向和用款进度,加之融资平台公司的财务报表不规范、不透明,商业银行很难获得真实准确的背景资料,很难对融资平台公司进入深入的贷后管理,掩饰真实偿债能力不足的风险。

四、风险表现

借款主体风险。调查中融资平台与地方政府有关部门是“一套人马,两块牌子”,存在政企不分,现代公司治理结构不健全,公司法定负责人和主要业务人员由政府有关部门人员兼职或指派,资本来源通常是财政注入或存量公共资产拼凑注入,盈利模式主要依赖于项目的使用权出让收入或地方财政补贴收入。在地方政府投资膨胀下,带来了空前的融资压力,迫使地方政府融资平台不惜成本与风险融资,用融资规模最大化来平衡“投资饥饿症”,至于资本与负债之间的比例是否失调,负债风险是否超出了融资平台的承受能力不在考虑范围之内。

还款来源风险。地方政府融资平台资金主要用于非经营性、准经营性项目,这些项目回收期长,低收益或无收益,项目本身还款能力弱,主要依赖财政收入偿还。目前衡阳各级政府融资平台已开工的38个项目中,就有20个属于公益性项目,集中于市政基础与农村基础设施。衡阳市政府2009年为融资平台公司归还银行贷款本息合计3.7亿元,2010年预计将归还本息合计约6.4亿元,但政府偿付债务本息困难很大。一是地方政府贷款建设的项目,大都不直接产生经济效益,无法用项目本身产生的效益来归还银行贷款,要用当地政府未来的财政收入来归还,而对于一个财力较弱的地方政府而言成为一个很大的负担。二是以政府未来税收作为担保存在不确定因素,土地抵押贷款偿还来源依赖于土地出让收入,而土地出让收入是一次性收取70年,不具备可持续性,土地出让收入高增长难以为继。三是以土地为抵押可能会导致系统性风险。一旦房地产深度下调,地价下跌,土地出让收入下降,会带来政府无力偿还债务的风险,造成银行坏账。

政策调整风险。在贷款期限内,国家的产业政策、环保政策,地方政府的区域经济发展、行业发展等政策调整,变动都可能对政府融资平台经营产生较大影响,而一旦政府政策对政府融资平台经营产生不利影响,可能直接影响到政府融资平台贷款的如期偿还。

财政风险。主要是地方融资平台过度负债,在无法以项目收益或公司经营收入偿还的情况下,在地方财政收入不可持续增长或宏观经济发生变化的情况下,地方政府无法还债的违约风险。2010年6月末,衡阳市各级政府融资平台融资总额为73.04亿元,其中贷款余额为56.83亿元(含国家开发银行贷款28.335亿元,城投债15亿元),而2009年衡阳市财政收入为70.03亿元,13家融资平台融资总额超过该市财政总收入,而作为中部不发达地区“吃饭靠财政,建设靠土地,发展靠金融”,地方财政状况比较严峻,可用收入中用于偿债部分很少。

金融风险。主要是来自地方融资平台不良贷款积聚带来的银行风险,从而导致金融体系的不稳定。一是以财政对借贷进行担保可能成为银行体系信贷质量方面的长期隐患。二是地方政府存在的投资冲动与追求短期政绩的行为,都无法避免存在重复建设、低效率投资的问题,甚至导致两高一剩产业死灰复燃,不良贷款风险不断积聚。三是由于投资与信贷政策的收紧,地方政府的一些投资项目可能难以继续融资,从而导致工程成为烂摊子,进而造成银行的坏帐。

五、政策建议

(一)摸清底数、全面清理。按照国务院国发(2010)19号文件《关于加强地方融资平台公司管理有关问题的通知》要求,对融资平台债务进行一次全面清理,对直接借入、拖欠或提供担保、回购等信用支持形成的债务按照分类管理,区别对待的原则清理规范,对公益性在建项目不得再通过融资平台融资,妥善处理债务偿还和在建项目后续融资问题。对承担有稳定经营性收入的公益性项目融资任务并主要依靠自身收益偿还债务的融资平台公司,以及承担非公益性项目融资任务的融资平台公司,按照公司法规定,充实资本金,完善治理结构,实行商业化运作。

(二)完善法规,规范运作。一是制定相关法律法规,对融资平台进行准确定位,将其融资投资活动限定在一定范围内,如城市基础设施和公益事业领域。二是做实资本金,限制负债率,明确地方政府对融资平台的债务责任,综合考虑各地财政经济状况及融资平台自身情况的前提下,合理制定融资平台的负债率限度,避免过度负债和债务转嫁。三是硬化地方政府的债务约束,以项目法人作为承贷主体,建立地方政府资产负债表,把分散在各个融资平台的融资活动纳入到政府资产负债表的整体框架之中,将地方政府债务收支纳入预算管理,落实有关债务人偿债责任,并定期向人大汇报,向社会公布,接受各方面的监督。

(三)严格控制,强化管理。各商业银行要加强对融资平台类贷款的控制与管理,坚持“逐包打开,逐笔核对,重新评估,整改保全”的原则进行全面清理。一是推进审慎的地方政府融资风险管理举措,强化对项目资本金的监控,对偿债能力的分析,控制打捆贷款,监测负债状况,把握贷款风险。二是加强融资平台的风险评估,全面评估项目风险,平台风险和财政风险。三是控制融资平台类贷款的集中度。四是加强对融资平台贷款使用方向的监管,防止贷款在项目之间挪用,切实保证银行贷款的安全性和可控性,确保信贷资产安全。

地方金融风险防范篇2

地方政府性债务风险问题自2008年以来一直成为学界关注的重点。由于我国没有建立起严密的债务管理与监督体系以及债务风险防范机制，因此，地方政府为了实现地方经济总量的增长，在政绩冲动下盲目的举债融资已经成为一种常态。2013年12月30日，国家审计署公布的"全国政府性债务审计结果"显示：截至2013年6月底，全国各级政府负有偿还责任的债务10.9万亿元，负有担保责任的债务2.7万亿元，可能承担一定救助责任的债务4.3万亿元。合计17.9万亿元。地方政府债务规模急剧膨胀，一旦债务无法按期偿付，将会对地方财政、金融体系乃至整个国民经济造成巨大威胁。因此，十八届三中全会《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》（以下简称"《决定》"）提出，"建立权责发生制的政府综合财务报告制度，建立规范合理的中央和地方政府债务管理及风险预警机制。"2013年的中央经济工作会议更是将"着力防控债务风险"列入2014年经济工作的六项主要任务之一。地方政府债务风险产生的源于财政、金融、法律、行政等多重体制与管理方面的问题。文章主要从金融学层面分析地方政府性债务风险产生的原因，并提出完善金融法律制度与管理规范，防范债务风险的具体对策。

二、我国地方政府性债务金融风险的产生原因

（一）融资方式单一，银行贷款规模庞大

由于我国现行《预算法》、《担保法》等相关法律虽然明确规定地方政府不得发行债券，亦不得向任何单位和个人提供担保。因此，地方政府的融资方式较为单一，主要依赖银行等金融机构的贷款。从目前地方债的构成看，政策性银行、商业银行贷款占较大比重。根据近年来国家审计署公布的"全国政府性债务审计结果"显示，2010年底地方政府性债务余额中，银行贷款为84679.99亿元，占79.0%；2012年底债务余额中，银行贷款占78.1%；2013年6月底债务余额中，银行贷款为10.1万亿元，占56.6%。银行贷款仍是债务资金的主要来源。贷款所占的地方政府性债务规模十分庞大，风险集中，不易分散。

（二）融资平台变相举债，金融审批松弛

为了规避《预算法》的规定，地方政府成立诸多融资平台，这些平台公司以政府的名义为各类与政府关系密切的实体公司提供项目贷款。金融机构普遍接受以政府承诺函或土地（或土地收益权）为担保方式的贷款，评估借款人财务能力以及还款来源时往往忽视审慎原则，甚至对没有稳定现金流作为还款来源的借款项目也发放了贷款，审批较为松懈。政策性银行、商业银行对地方政府相关部门机构提出的融资申请，不仅未纳入严格的审贷程序进行处理，反而以各种形式加大地方政府投融资平台或其他政府融资中介的授信权限。一旦债务不能到期偿付，那么松弛的信贷审批导致的后遗症将严重威胁银行乃至整个金融体系。

（三）贷后管理松弛，缺乏监督和定期检查

地方政府举债主要投资于政府工程项目、市政公共设施、城市道路等基础设施建设项目，盈利能力较弱。目前，大部分地方政府偿债能力不足，往往通过转移资产等方式进行债务重组向多家银行申请授信，采用"借新还旧"的方式缓释偿债压力。借新还旧等短期偿付手段提升了短期偿债能力但是增加了长期偿债压力。如果地方政府不能及时付息还款，作为主要债权人的银行只能将该部分贷款转为银行自身的不良资产，银行的资本充足率急剧下降，将严重威胁到金融机构资产的流动性和安全性，诱发金融风险甚至可能爆发金融危机。

三、完善金融法律制度，防范地方政府性债务金融风险

第一，根据《商业银行法》、《商业银行资本管理办法（试行）》等法律法规的规定，严格控制银行的资本充足率和流动资金比率，遵守商业银行经营的"三性"原则，提高自身风险管理和抵抗能力，努力在资产安全性、流动性和盈利性之间寻找平衡点，严格控制各类资产负债活动的风险；

第二，作为地方政府融资平台贷款的主要提供者，银行等金融机构必须提高融资平台贷款风险管理意识，严格依照《财政部发展改革委人民银行银监会关于贯彻国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知相关事项的通知》（财预[2010]412号），要求对已有平台贷款和新增贷款进行分类管理，并严格按照"5C"原则和贷款五级分类标准等对平台贷款进行风险管理；

第三，积极推进地方政府融资平台贷款银团化，缩小单个金融机构出资压力，增进银行对地方政府建设项目资金运用和地方政府融资行为的多头规范，降低单个金融机构微观经营风险以达到降低融资平台运行中财政风险向金融风险转化的目标；

第四，中国人民银行银行业监督管理委员会等监管机构，共同加强对金融系统尤其是商业银行等大型金融机构提供融资平台贷款的审慎监管力度，坚持"疏堵结合"和"有保有控"的做法，严格控制平台贷款规模和期限结构，增强银行等金融机构的贷款风险管理能力；第五，由中国人民银行、银行业监督管理委员会、保险业监督管理委员会和单个金融机构按照一定出资比例建立金融体系风险对冲基金，以作为金融风险发生时的备冲资本，提高金融机构的风险应对能力。

四、拓展直接融资渠道，分散银行信贷风险

近年来，我国直接融资比例快速上升。事实上，地方政府在债务资金来源上也在逐步尝试进行直接融资，根据2013年12月30日，国家审计署公布的"全国政府性债务审计结果"显示，2013年6月底债务余额中，发行债券占10.3%，银行贷款虽然仍是主要资金来源，但占比重下降21.5个百分点。我们认为，地方政府在以银行信贷为主体的直接融资方式之外，应当扩展股票、债券、产业基金等间接融资渠道，丰富债务资金来源，分散银行信贷风险。首先，发展短期融资券、中期票据等融资工具。这两种直接融资工具较为选择灵活，利率低，其期限与地方政府融资平台投向的项目期限匹配度高；其次，发展投资信托基金。投资信托基金是一种以发行收益凭证的方式汇集特定多数投资者资金，由专门投资机构进行项目投资经营，并将投资综合收益按比例分配给投资者的信托基金。投资信托基金是以股权形式的投资，不会增加融资平台公司的债务负担，但也具有融资成本较高的缺点；再次，发展PPP模式。PPP模式即Public-Private-Partnership，是指政府与私人组织之间，为了合作建设城市基础设施项目，或者是为了提供某种公共物品和服务，以特许权协议为基础，彼此之间形成一种伙伴式合作关系，并通过签署合同来明确双方的权利和义务，以确保合作的顺利完成。这种模式能将政府、营利性企业和非营利性企业基于某个项目而整合成一个的相互合作关系的实体，代表了一个完整的项目融资途径，是以参与方"双赢"或"多赢"为理念的新型融资模式。拓展直接融资渠道，是分散银行信贷风险，降低地方政府性债务金融风险的有效途径。

参考文献：

[1]许安拓.走出地方经济发展的融资困境-转型时期中国地方政府性债务风险解析[M].北京：中国市场出版社，2012.220-224.

地方金融风险防范篇3

一、我市地方政府性债务资金使用成效

我市政府在自身财力有限的情况下，通过举借政府性债务，为经济社会发展筹集资金，在加强基础设施建设、加快经济社会发展等方面发挥了积极作用，取得了较好的成效。

（一）缓解了财政支出压力、取得了良好的社会效益

截止2013年6月，我市政府性债务余额36.11亿，主要投向用于城市基础设施18.88亿、廉租房、公租房等保障性安居工程建设2.6亿元，交通路网建设7.75亿、水利、安全饮水建设1.91亿元。科教发展2.11亿元、其他建设1亿元。一定程度上缓解了收支矛盾，为我市城市化进程、推动产业转型升级、美化城乡环境、改善农村落后面貌起到了积极作用，为全市经济社会发展注入了新的动力。（如表1表2）

（二）地方政府性债务管理制度有所完善、债务资金收支的监督管理得到加强

政府先后出台了《市人大常委会关于规范政府性项目贷款列入财政预算的管理办法》，《市人民政府办公室关于印发政府性债务管理实施方案（试行）的通知》、《市关于印发政府性投资公司财务总监管理暂行办法的通知》和《市人民政府关于要求将2010年贷款计划列入市财政综合年度预算的报告》等有关政府性债务管理的文件，成立了政府性融资管理领导小组，政府性债务具体归口市财政局统一管理，并按照财政部部署，完善了地方政府性债务统计报告制度，实行债务报表的月报、季报和年报。同时完善政府性债务偿还机制，按照年初政府性债务余额的3-8%比例建立了偿债准备金，2011年、2012年从土地出让金中分别安排了5000万元偿债准备金。同时编制政府性债务年度收支计划，在经批准的当年举债控制额度内举债，自求平衡。

（三）实行债务计划动态管理

动态掌握各举债单位的政府性债务收支执行情况、债务规模和结构、债务资金投向及每笔银行贷款还本付息时间和金额等情况，并加强资金的跟踪监督。

二、地方政府性债务管理存在的主要问题

（一）缺乏长期有效的偿债机制，偿债资金筹集困难

政府及部门单位融资的积极性很高，但仍未建立完善的偿债资金的筹集机制，偿债资金来源不确定性因素多。虽然目前已建立了偿债准备金制度，但是相对于现有债务规模而言，偿债准备金数额偏小。预期偿债资金来源不稳定，造成到期债务的还款保障能力不足，可能引发政府信用风险。

（二）缺乏完善的债务管理协调机制，造成部分资金和项目实施脱节

虽然出台了地方政府性债务管理办法和制度，但仍缺乏完善的债务管理协调机制对项目和资金管理进行统一协调指挥。由于项目的不确定性对地方政府性债务建设项目的投资总额、资金来源、用款时间等影响，导致政府性债务收支计划的资金难以安排。

（三）债务偿还对土地出让收入的依赖依然较大

存在一定风险。目前我市政府性债务偿债资金除行政事业单位一小部分资金由预算内安排外，其他大型公益性项目偿债资金主要依靠土地出让收入。据统计， 2012年我市政府性债务26.78亿元，其中以土地出让金收入为偿债资金来源债务余额有19.24亿元，占比71.84%。当年土地出让金收入总额8.75亿元，以土地出让金收入以偿债资金来源的当年负有偿还责任的本金和利息6.79亿元，占土地出让金收入的77.64%。随着国家对土地价格和房地产市场调控的深入，用土地担保、抵押形成的政府性债务，将面临一定的风险。

（四）部分融资平台公司资产质量较差，偿债能力不强

2012年底，我市7家融资平台公司中，有5家年末资产中存在不能或不宜变现的资产90345.05万元，占其总资产的18.53%；有2家公司2012年度出现亏损；融资平台公司自身偿债能力不足。上述平台公司基本上自身无经营收入，其中4家公司账面反映2012年无主营业务收入，3家公司的收入为市财政拨入。2012年融资平台公司偿还的债务本息39645.44万元中，基本上以举借新债偿还。

通过信托、融资租赁、回购（BT）等方式形成的政府性债务规模大、融资成本较高，增加了偿债压力。2011年以后通过信托融资等非银行金融机构融资形成49330万元，通过回购（BT）方式实施项目建设形成48474.8万元，通过融资租赁形成16958.47万元，合计114763.27万元，占2011以后形成的债务余额160927.86万元的71.31%。这些融资方式隐蔽性强，不易监管，且融资成本普遍高于同期银行贷款利率。通过上述融资方式形成的债务余额中，融资年利率在10%以上的债务额达81863.27万元。

三、加强地方政府性债务管理的建议

坚持“控总量，调结构，降成本”的原则，积极采取应对措施，妥善处理好发展与举债，长远与眼前的关系，规范融资行为，合理有效控制债务规模，防范和化解债务风险，提高债务资金使用效率。把地方政府债务的举借和筹措、平衡和协调、债务资金的使用和归还、债务项目的规划和管理等，纳入一个比较规范化的管理轨道之中。

（一）合理控制地方政府性债务规模，建立债务清理偿还机制

把地方性政府债务的规模控制在与经济增长、财政收入增长以及债务偿还能力相适应的水平上，切实履行好地方政府性债务归口管理职责，合理确定政府举债规模；同时完善债务偿还机制，多渠道充实偿债准备金；按年初政府性债务余额的3-8%比例筹措，主要来源：从土地出让总价款中按一定比例提取的资金；每年财政预算内安排资金；财政周转金清理回收的资金；处置国有资产收入；健全债务风险预警机制，提高政府财政运行透明度，努力防范财政金融风险。

（二）积极推进地方政府性债务管理制度建设，完善政府性债务监管机制

坚持量力而行、量入为出、收支平衡、突出重点的原则，在财力允许的范围内，按轻重缓急合理安排使用资金。强化风险意识，严格执行债务收支计划，优化财政支出结构，提高资金使用效益。根据当地经济社会发展水平、可用财力及债务状况，研究设置科学合理的债务风险预警指标；设定负债率安全线为10%、偿债率警戒线为15%、债务率警戒线为100%，使债务增长速度低于全市GDP及地方可用财力的增长。妥善处理债务偿还和在建项目后续融资问题，政府性投资建设项目要着重把握项目的有效性，选择能有效推动经济发展、促进民生、扶持企业的社会公益性项目，在努力提高项目资金使用效益的同时，追求社会效益最大化。

（三）完善政府偿债资金筹措渠道，逐步将地方政策债务收支纳入预算管理

政府应将偿债资金支出纳入预算管理，编制偿债计划。对政府或财政部门借款的，将每年需偿还的资金纳入一般预算和基金预算，确保按期偿还；明确偿还政府性债务来源，对经营性建设项目举债的，将建设项目纳入使用后的收益纳入财政监管，确保经营收益用于偿还政府性债务。

（四）妥善化解存量债务，严控新增债务

通过预算安排偿债资金，“过紧日子”消化存量债务，杜绝超财政承受能力“上项目”，有保有压；既要制止不规范的融资行为，又要妥善处理债务偿还和在建项目后续融资问题，避免因融资平台公司资金链断裂，出现不能偿付到期债务的“半拉子”工程现象。针对乡镇债务，要督促乡镇制定具体的债务偿还计划，落实奖惩措施，提高乡镇化解旧债的积极性，严防新增债务。

参考文献：

[1]楼继伟.中国政府间财政关系再思考，―北京：中国财政经济出版社，2013.1

地方金融风险防范篇4

1地方投融资平台公司面临的金融风险

地方投融资平台的风险已经被国家银行、金融监管部门列为行业最高的三类风险之一。从当前地方投融资平台公司面临的金融风险来看，比较突出的是债务率过高，普遍存在偿债能力不足的问题。比如一些地方政府为了能够获取更多的建设资金，利用地方投融资平台公司进行举债，而且已经超过全年财政收入水平，这使地方投融资平台公司在发展的过程中可能面临较大的金融风险；再比如还有一些地方投融资平台公司不注重自身发展模式创新，特别是在开展投融资的过程中还没有进行科学的研究和分析，特别是在投资领域过于重视基础设施建设，导致地方投融资平台公司收效不高，进而可能引发一定的偿债危机。还有一些地方投融资平台公司在开展投融资活动的过程中，面临一系列投资收益风险，比如某地通过对12家地方政府融资平台进行调查，投资收益风险主要来自项目建设前、中、后期三个阶段，占比分别42.5%、31.7%、25.8%，投资决策缺乏科学性的问题比较突出，因而面临一系列投资决策风险。此外，很多地方投融资平台公司还面临国家宏观政策变动风险，特别是由于国家越来越重视地方投融资平台管理工作，同时也要求在防范和控制系统性风险方面狠下工夫，这就对地方投融资平台公司如何更有效的防范和控制风险提出了新的更高的要求，但很多地方投融资平台公司由于具有一定的“行政化”特点，因而在金融风险防范与控制方面仍然存在诸多不足，特别是在金融风险防范与控制方面缺乏高度重视，导致出现一系列不该出现的风险。

2地方投融资平台公司金融风险管理存在的问题

2.1金融风险防范意识不强。从当前地方投融资平台公司来看，尽管在服务地方经济发展方面做了大量卓有成效的工作，但由于地方政府投融资活动越来越多，而且很多地方政府还出现了“过度投资”的现象，这就直接导致地方投融资平台公司面临着一系列金融风险，但地方投融资平台公司并没有深刻认识到防范金融风险的重大价值，在经营与发展的过程中，还没有将稳定市场预期、防范区域性、系统性风险上升到战略层面，地方投融资平台公司“债务风险”相对比较突出。深入分析地方投融资平台公司金融风险防范意识不强的原因，最根本的就是地方政府为了促进地方经济发展，投资规模越来越大，但却没有对金融风险进行系统的研究和分析，这也直接导致很多地方投融资平台公司缺乏“量力而行”的意识。2.2金融风险管理体系落后。目前很多地方投融资平台公司在这方面做得不够到位。比如一些地方投融资平台公司还没有深刻认识到国家对于防范和控制系统性金融风险的高度重视，在开展金融风险管理工作的过程中缺乏深入地研究和积极地探索，特别是没有从地方投融资平台公司的特殊性入手将投融资工作风险管理工作进行有效结合，甚至一些地方投融资平台公司没有建立比较完善的金融风险管理制度，金融风险管理工作缺乏规范化和有效性。还有一些地方投融资平台公司在开展金融风险管理的过程中，没有建立比较完善的组织体系，同时也没有将其纳入绩效考核及目标责任体系当中。2.3金融风险化解机制薄弱。从当前地方投融资平台公司来看，普遍面临一定的“债务风险”，但很多地方投融资平台公司还没有建立比较完善的金融风险化解机制，导致地方投融资平台公司金融风险越来越大。由于地方投融资平台公司属于国有企业，因而很多地方投融资平台公司不重视公司治理改革和创新，特别是由于地方投融资平台公司设立的初衷是为本地基础设施建设提供融资服务，平台融资后所投入的项目大多是半经营性或非经营性的，因而公司治理不够完善，特别是由于地方投融资平台公司项目投资计划、资金回笼情况、贷款余额、融资规模等普遍不对外公布，这也直接导致无法形成科学地监督机制，特别是外部监督不够到位，对于出现的风险也没有采取有效措施进行化解，因而导致地方投融资平台公司债务风险愈演愈烈。2.4金融风险监测工作滞后。要想更好的防范和化解地方投融资平台公司金融风险，至关重要的就是要加强金融风险监测工作，但目前很多地方投融资平台公司对金融风险监测工作还没有给予高度重视，这也直接导致地方投融资平台公司面临更多的金融风险，特别是当出现金融风险的时候无法更有效地化解。比如一些地方投融资平台公司没有利用大数据技术开展地方投融资平台公司金融风险监测工作，对投资、融资等活动可能出现的各类风险缺乏数据收集与分析，金融风险防范的前瞻性、战略性以及针对性不强；还有一些地方投融资平台公司不重视金融风险监测工作的系统性建设，比如很多地方政府以及监管部门在防范和化解地方投融资平台公司金融风险方面做得不够到位，同时也重视投资收益，导致出现了一定的投资收益风险。

3地方投融资平台公司金融风险防范与化解措施

3.1强化金融风险防范意识。地方投融资平台公司要将金融风险防范与化解工作上升到战略层面，将其与地方投融资平台公司经营、管理、创新等紧密结合起来，通过卓有成效的金融风险防范体系和运行机制建设，最大限度提升金融风险防范与化解能力。这就需要地方投融资平台公司在经营与发展的过程中，要将行政化与市场化紧密结合起来，特别是要更加重视市场导向，地方政府应当赋予地方投融资平台公司自主经营的权利，使地方投融资平台公司真正成为市场主体。地方投融资平台公司则要大力加强金融风险防范工作，在开展投融资活动的过程中，应当将落实国家防范系统性风险作为重中之重，积极探索财权与事权合理划分的运行模式，强化投融资活动与防范金融风险的有效融合。3.2完善金融风险管理体系。对于地方投融资平台公司来说，开展金融风险防范与化解工作，至关重要的是要构建更加科学和完善的金融风险管理体系。这就需要地方投融资平台公司要从有利于促进自身可持续发展的战略高度入手，切实加强金融风险管理工作。要进一步健全和完善金融风险管理制度建设，从地方投融资平台公司的特殊性入手，将管理工作与金融风险管理进行有效地结合，努力构建既具有针对性又具有系统性的金融风险管理制度，并加强制度的执行力，比如可以将投融资活动与绩效管理进行有效结合，并且要建立目标责任制度。完善金融风险管理体系，还要更加高度重视金融风险管理组织体系建设，特别是要将全面管理作为重要的原则，使各个方面、各个部门、各层次人员都参与到金融风险管理当中，努力形成合力。3.3优化金融风险化解机制。由于地方投融资平台公司面临的最大金融风险就是“债务风险”，因而应当建立相对比较完善的“债务风险”等金融风险化解机制。比如地方投融资平台公司为了更加有效化解“债务风险”，可以采取债务分类管理的方式，既要尽量化解存量债务，又要尽量减少新增债务，特别是要从地方政府的财政收入情况入手，强化地方投融资平台公司债务化解的有效措施，并且要多听取地方投融资平台公司的意见和建议。优化金融风险化解机制，还要进一步规范地方投融资平台公司投融资行为，特别是要严格按照相关法律法规的要求开展投融资活动。要进。一步优化地方投融资平台公司监督机制建设，要对地方投融资平台公司投融资活动进行多层次、立体化、全方位监督，确保地方投融资平台公司投融资效率和效益。3.4加强金融风险监测工作地方投融资平台公司在开展金融风险防范与化解的过程中，要把加强金融风险监督工作作为重中之重，只有做好这项工作，才能在防范和化解金融风险方面取得更好的成效。这就需要地方投融资平台公司建立相应的金融风险监测机制，比如在开展投融资活动的过程中，对于可能出现的风险应当做好“风险点”监测工作，制定相应的金融风险防范与化解预案，一旦出现金融风险可以做到迅速反应。加强金融风险监测工作，还要进一步强化数据思维，通过对各类信息和数据进行收集与分析，找出存在的薄弱环节，制定有针对性的风险防范与化解措施，并且在开展投融资活动过程中进行有针对性的防范与落实，进而能够有效地化解各类潜在金融风险。

综上所述，作为为地方经济发展提供资金支撑的地方投融资平台公司，尽管已经成为市场主体，但由于很多地方投融资平台公司具有一定的行政化特点，还没有将自身的发展与市场进行有效对接，这也直接导致地方投融资平台公司面临更多金融风险，但目前很多地方投融资平台公司还没有深刻认识到加强金融风险防范与化解重要性的认识，积极探索防范和化解金融风险的有效模式，重点要在强化金融风险防范意识、完善金融风险管理体系、优化金融风险化解机制、加强金融风险监测工作等诸多方面取得突破，努力使地方投融资平台公司科学和健康发展。

参考文献

地方金融风险防范篇5

在此，向奋战在全市金融工作一线的全体同志表示衷心的感谢！

虽然，我们前期在防范化解金融风险工作方面做了一定量的工作，取得一些成效，但随着银行信贷政策收紧、供给侧改革进一步深入等多方面因素影响，我市的金融形势将会更加复杂严峻，县域金融领域存在不少突出矛盾和问题。金融风险的复杂性、不稳定性、不确定性进一步凸显。当前，我市银行机构不良贷款率居高不下、社会非法集资、传销屡禁不止，互联网金融风险亟显等将是我市下一阶段防范金融风险的主要风险点，不容小视。上级对市里进行考核，市里用工作清单的形式将这些目标分解到各乡镇区办和有关部门，借助考核这个重要抓手，发挥好工作领导小组的导向作用，补足短板，确保各项工作能够稳步推进，逐步完善。

下面就做好2020年防范化解金融风险工作，我讲三点意见：

一、凝心聚力，突出政治担当，坚决贯彻落实好市委、市政府决策部署。

打好“三大攻坚战”是当前一个时期全党的重要任务，打好防范化解金融风险攻坚战是打好防范化解重大风险攻坚战中异常重要的一场战役。各地、各部门在去年工作的基础上，要继续打起精神，凝心聚力，紧紧围绕防范化解金融风险的中心工作，坚决打好辖内、行业内防范化解攻坚战。去年以来，在市委、市政府的正确领导下，我市维护金融稳定工作谋划早、行动快、措施实，金融风险防范和化解成效显著。但也要清醒地看到，我市与全省乃至全国形势一致，金融风险进入了易发多发期，防控压力加大，形势不容乐观。各地各部门要统一认识，正视问题，增强防范化解金融风险的责任感和紧迫感，加强组织协调、督查落实力度，强化责任追究、倒查问责，确保防范化解金融风险工作落到实处。

二、要抓住关键，分类施策，坚决守住金融风险底线。

各地各部门要坚持底线思维和稳中求进，抓住主要矛盾，分类施策、逐点处置、序时推进、精准拆弹的总体原则，进一步有效防范地方政府债务风险、防控银行不良贷款风险、处置地方法人金融机构风险、防控地方金融业态风险、防范开展信用互助的农民专业合作社风险，坚决打好打赢防范化解金融风险攻坚战。

三、要加强领导，压实责任，确保风险防控措施落到实处。

各地各部门要加强组织领导，切实把打好防范化解金融风险攻坚战作为当前重要政治任务，确保金融改革发展正确方向，确保金融安全稳定。要压实风险责任，严格落实综合协调责任、属地处置责任、行业监管部门责任和金融机构主体责任，有效防控处置金融风险。要健全工作机制，按照《四平市防范金融风险预案》要求，建立完善金融风险预警和监测机制，维护金融稳定。要加强监督检查和问责，对没有按时完成任务的按程序问责，工作成效显著的予以鼓励。去年以来，在市委、市政府的正确领导下，我市维护金融稳定工作谋划早、行动快、措施实，金融风险防范和化解成效显著。但也要清醒地看到，我市与全省乃至全国形势一致，金融风险进入了易发多发期，防控压力加大，形势不容乐观。各地各部门要统一认识，正视问题，增强防范化解金融风险的责任感和紧迫感，加强组织协调、督查落实力度，强化责任追究、倒查问责，确保防范化解金融风险工作落到实处。

四、要抓住关键，分类施策，坚决守住金融风险底线。

地方金融风险防范篇6

现阶段,就基层央行来说,影响区域金融安全稳定的金融风险,主要有以下几种情况:

1.信贷风险。信贷风险,亦称信用风险,主要是指当前十分普遍的企业对银行债务的逃废以及企业之间的相互拖欠,经济发展失衡,信贷结构单一,信贷投向过分集中等,导致金融机构资产质量非常低下。这也是目前最为集中、最为严重的金融风险,其严重损害着商业环境和经济秩序,打击了投资者的积极性,破坏了资源的合理配置,巨额的不良资产累积威胁着地区乃至国家的经济稳定。就目前来看,国家不可避免地会承揽这个损失,但同时不可能完全通过财政资金来补偿,而是主要通过中央银行的基础货币扩张予以平衡。在超过正常经济和金融发展所要求的货币供应增长限度之外,就会发生明显的通货膨胀,从而导致经济较大波动,并损害经济发展的速度和质量。

2.支付风险。支付风险,就是借款人不能依约偿还借款本息的风险,是指吸收存款的金融机构发生支付危机,即银行、信用社、信托投资公司等,由于经营不善、资不抵债或是流动性发生问题,在一定的地区和一定的时间内可能发生的支付困难,甚至引起挤提风潮。这是最容易由个别风险、机构风险而引发系统性、区域性风险的因素,所以这类问题必须引起高度重视。我国现行的金融体系是以四家国有商业银行为主体,这些银行又与中央银行直接地紧密地联系在一起,虽然保留了某种“吃大锅饭”的弊病,但是可以起到存款保障的作用,可以避免支付危机。当然,这种以增加国家负担为代价来保证支付并非长久之计,下一步随着商业银行的股份制改造,势必要增强各金融机构自己的独立性和责任心,但必须把防止支付危机,建立存款保险制度作为重要前提来同时考虑。

3.经营风险。经营风险,是指由于金融机构自身经营管理方面存在的问题而形成的风险。过分追求高额利润,违反流动性和风险性的经营原则;一味追求规模扩张、造成过度负债;违规经营,逃避监管部门的监督检查;高利吸储、低利放贷,形成利率倒挂;内控制度不健全、内部管理混乱、内审手段滞后;经营不善,长期亏损等等,导致金融机构风险累积,危机重重。

4.违规风险。违规风险,是指由于银行内部主管人员、职员或客户的欺诈、舞弊等违法乱纪行为,如内部盗用、侵吞、挪用、短款、外部抢劫、盗窃现钞、私设账外账等,致使银行资金和财产遭受损失的一种风险。

5.创新风险。创新风险,亦称衍生金融工具风险,这是一种制度创新带来的金融风险。证券、银行、保险等业务领域以金融业务交叉为主要内容的金融创新活动,其创新的业务品种越多,衍生金融工具越先进,风险也就越大。

众所周知,经济的发展必须建立在金融稳定这一前提和基础之上, 而金融风险尤其是系统性的金融风险将会严重地打击经济发展,扰乱社会安定甚至造成社会动乱。中央银行作为承担维护金融稳定职责的部门,必须努力做好金融稳定工作,特别是要维护金融业长远和全局的稳定。为此,基层央行要从微观金融现象中超脱出来,以更宽阔的视野、更敏锐的眼光、更准确的判断来审时度势,科学决策。既要关注金融企业个体风险状况,更要关注并评估其对整个金融体系所产生的影响,有选择地采取相应措施以防范或者化解系统性风险。

1.强化风险意识。基层央行要进一步加强防范和化解系统性金融风险,维护辖区金融稳定的意识。人民银行虽不再承担金融监管职能,但维护金融稳定的职责依然存在,在防范和化解金融风险,维护金融体系整体稳定方面需发挥更大的作用。基层人民银行必须意识到:在金融机构业务交叉不断增强的大趋势下,中央银行的业务范围必将拓宽,过去“抓监管、保稳定”这种狭义的维护银行业稳定的职能弱化了,但是涵盖区域经济和银行、证券、保险等现代金融业务的广义的金融稳定职能则增强了。在此基础上,基层央行还要积极开展维护金融稳定的前瞻性研究。目前我国风险机构的救助主要依靠中央银行再贷款这一单一手段,容易诱发金融机构的道德风险。基层央行应结合辖区实际,借鉴国际成功经验,对中小金融机构存款保险制度,风险分散、风险转移和风险隔离制度,风险救助基金等措施的可行性和具体操作办法进行研究,为有关部门的决策提供有价值的参考,积极推动符合国情的多层次金融安全网的构建。

2.理顺工作机制。基层央行要努力探索并逐步理顺防范和化解系统性金融风险的工作机制、政策措施,协调有关各方,群策群力,齐抓共管,共同防范、化解、处置系统性金融风险,切实维护人民群众的根本利益。

一是要理顺好与当地政府的关系。多年的监管实践证明,政府在维护金融稳定中发挥着重要的作用,这是政府责任与能力相互作用的结果。首先,金融安全是国家经济安全的核心,金融稳定是经济和社会稳定的基石,因此维护金融稳定是政府的政治责任。其次,在现行的行政管理体制下,政府在经济生活中发挥着重要作用,是拥有行政、司法和经济调配权的重要组织,依靠行政资源所带来的权威性和信誉,是平稳化解风险的重要力量。第三,按照目前防范化解金融风险特别是地方金融机构风险的工作机制看,地方政府负有重要责任。在深化农村信用社改革试点过程中,更加明确了农村信用社的“三位一体”的管理体制,即中央部门监管、省级

政府管理、农村信用社自主经营。因此基层央行的维护金融稳定工作,必须处理好与政府的关系,通过沟通协调,建立起政府重视支持和参与的维护稳定工作格局。

二是要处理好与三家监管部门的关系。我国金融监管体制改革以后,形成了“一行三会”的架构。基层央行要处理好与当地三个金融监管部门的关系,最根本的是解决好两个问题:一个是职责划分,特别是人行与银监部门的职责划分问题,职责不清,必然产生监管工作的真空或交叉重复,降低工作的效率和质量水平,进而影响金融机构的正常运营;另一个是协调合作,无论是从金融对外开放的新形势看,还是从金融混业经营的大趋势看,建立相互之间的顺畅、高效的协调合作机制和信息共享机制非常重要,这是促进辖区金融业

健康稳定发展的必然要求。

三是要协调好内部各职能部门之间的关系。为适应监管体制改革后的工作新形势、新要求,在最新出台的基层央行“三定”方案中,货币信贷管理科承担防范化解系统性金融风险,维护辖区金融稳定的职责,其它的如调查统计、会计财务、事后监督、内审、国库、外汇管理等,虽然承担着不同的职责和工作任务,但是综合地看,这些工作与金融的稳定有着密切联系。因此人民银行内部职能部门之间要搞好协调配合,共同努力维护金融的稳定。

四是要把握好防范、化解、处置三个环节之间的关系。防范,是维护金融稳定的题中应有之义,防范工作应该具有科学性和前瞻性。当前要转变过去的思维方式,集中精力,以宽广的眼光,从全局的角度和战略的高度,全面、深入研究防范风险的重大问题。比如:如何因地制宜建立风险预警体系?如何建立符合国情的存款保险制度?如何准确识别金融混业经营趋势下银行、证券、保险三者交叉运行可能带来的问题和风险防范等等。化解,指的就是通过采取措施,使已经进入市场的金融机构继续运营,免遭退出市场的“命运”。人民银行开展风险的化解工作,不能像过去那样直接针对某一具体的金融机构,而是要找准定位,从宏观的高度,提出化解金融风险的方法策略和政策措施,最大限度地消除已经存在的风险。处置,指的是救助无望的金融机构的市场退出。由于人民银行是最后的贷款人,因此在处置金融机构的市场退出时需要进行大量的工作,比如,要协调风险处置中财政工具和货币工具的选择,实施对运用中央银行最终支付手段机构的初审复查,参与有关机构市场退出的清算,管理人民银行与金融风险处置有关的资产等。

3.建立预警体系。建立金融风险预警指标体系,密切监测金融企业的流动性变化和金融业的整体风险,做到动态情况随时把握,心中有数,是中央银行履行维护金融稳定职责的当务之急。从基层行看,关键要尽快建立高效、灵敏的金融风险预警监测系统,为防范系统性金融风险提供有力的保障。当前,要抓紧建立一套科学、严密的金融风险监测体系,通过对银行机构报送的报表、数据和政府经济主管部门反馈的信息进行系统化的分析和处理,以准确地识别和判断风险,以便及早进行预警和风险提示,把风险消除在萌芽状态。同时,通过信息反馈系统,尽快地将一些苗头性、倾向性情况向上级行报告,为上级行防范系统性金融风险提供决策参考。

4.细化防范措施。针对不同类型金融风险各自的特点,基层央行要结合辖区实际,细化防范、化解和处置措施,以达到最佳的防范效果。防范信贷风险,要以银行信贷登记咨询系统为基础,初步建立辖区信贷风险监测与提示制度,建立房地产、钢铁、橡胶、农业及其它本地重点行业的跟踪监测分析制度,要准确审查并把握各类借款人的信用情况及贷款的担保情况,对借款人进行资信评估,并通过联席会、窗口指导等方式及时信贷预警信息,指导金融机构采取相应的风险防范措施,引导金融机构分散、规避和防范信贷风险。防范支付风险,要加强对金融机构尤其是城乡信用合作社支付性风险监测,加强法人金融机构存款准备金管理,建立商业银行备付金监测机制,及时发现并提示商业银行可能发生的流动性和支付能力问题。同时,必须与当地银监部门共同设计制定严密的支付风险应急处置预案,以化解或处理可能发生的个别甚至区域性的支付风险。防范经营风险、违规风险、创新风险等,要配合有关监管部门,及时敦促辖区金融系统,不断完善内控机制,建立健全决策、执行、监督等相互制衡的内部管理体制。同时,要继续推进金融安全区创建活动的开展,认真总结经验,进一步加强组织、协调与指导,完善考核验收指标体系,各方联动,优化辖区信用环境,建设金融安全区,逐步清除金融风险赖以滋生的土壤。

此外,对因受到各种行政行为、社会谣言、矛盾纠纷等“外生性”因素引发的金融风险,基层央行也要保持高度警惕,一旦发现“苗头性”问题,要立即作为重大事件,在上报上级行的同时,即时向地方政府汇报,并协助地方政府做好相关处置化解工作,将风险消灭在萌芽状态,减少波及面和不良影响。

参考文献:

加强金融监管维护区域金融安全许传华《金融与保险》

防范和化解金融风险的宏观和微观对策马怀玉杨凌云李新月《济南金融》

关于防范金融风险的讨论综述《金时网》(2000-10-28)

地方金融风险防范篇7

现阶段，就基层央行来说，影响区域金融安全稳定的金融风险，主要有以下几种情况：

1.信贷风险。信贷风险，亦称信用风险，主要是指当前十分普遍的企业对银行债务的逃废以及企业之间的相互拖欠，经济发展失衡，信贷结构单一，信贷投向过分集中等，导致金融机构资产质量非常低下。这也是目前最为集中、最为严重的金融风险，其严重损害着商业环境和经济秩序，打击了投资者的积极性，破坏了资源的合理配置，巨额的不良资产累积威胁着地区乃至国家的经济稳定。就目前来看，国家不可避免地会承揽这个损失，但同时不可能完全通过财政资金来补偿，而是主要通过中央银行的基础货币扩张予以平衡。在超过正常经济和金融发展所要求的货币供应增长限度之外，就会发生明显的通货膨胀，从而导致经济较大波动，并损害经济发展的速度和质量。

2.支付风险。支付风险，就是借款人不能依约偿还借款本息的风险，是指吸收存款的金融机构发生支付危机，即银行、信用社、信托投资公司等，由于经营不善、资不抵债或是流动性发生问题，在一定的地区和一定的时间内可能发生的支付困难，甚至引起挤提风潮。这是最容易由个别风险、机构风险而引发系统性、区域性风险的因素，所以这类问题必须引起高度重视。我国现行的金融体系是以四家国有商业银行为主体，这些银行又与中央银行直接地紧密地联系在一起，虽然保留了某种“吃大锅饭”的弊病，但是可以起到存款保障的作用，可以避免支付危机。当然，这种以增加国家负担为代价来保证支付并非长久之计，下一步随着商业银行的股份制改造，势必要增强各金融机构自己的独立性和责任心，但必须把防止支付危机，建立存款保险制度作为重要前提来同时考虑。

3.经营风险。经营风险，是指由于金融机构自身经营管理方面存在的问题而形成的风险。过分追求高额利润，违反流动性和风险性的经营原则；一味追求规模扩张、造成过度负债；违规经营，逃避监管部门的监督检查；高利吸储、低利放贷，形成利率倒挂；内控制度不健全、内部管理混乱、内审手段滞后；经营不善，长期亏损等等，导致金融机构风险累积，危机重重。

4.违规风险。违规风险，是指由于银行内部主管人员、职员或客户的欺诈、舞弊等违法乱纪行为，如内部盗用、侵吞、挪用、短款、外部抢劫、盗窃现钞、私设账外账等，致使银行资金和财产遭受损失的一种风险。

5.创新风险。创新风险，亦称衍生金融工具风险，这是一种制度创新带来的金融风险。证券、银行、保险等业务领域以金融业务交叉为主要内容的金融创新活动，其创新的业务品种越多，衍生金融工具越先进，风险也就越大。

众所周知，经济的发展必须建立在金融稳定这一前提和基础之上，而金融风险尤其是系统性的金融风险将会严重地打击经济发展，扰乱社会安定甚至造成社会动乱。中央银行作为承担维护金融稳定职责的部门，必须努力做好金融稳定工作，特别是要维护金融业长远和全局的稳定。为此，基层央行要从微观金融现象中超脱出来，以更宽阔的视野、更敏锐的眼光、更准确的判断来审时度势，科学决策。既要关注金融企业个体风险状况，更要关注并评估其对整个金融体系所产生的影响，有选择地采取相应措施以防范或者化解系统性风险。

1.强化风险意识。基层央行要进一步加强防范和化解系统性金融风险，维护辖区金融稳定的意识。人民银行虽不再承担金融监管职能，但维护金融稳定的职责依然存在，在防范和化解金融风险，维护金融体系整体稳定方面需发挥更大的作用。基层人民银行必须意识到：在金融机构业务交叉不断增强的大趋势下，中央银行的业务范围必将拓宽，过去“抓监管、保稳定”这种狭义的维护银行业稳定的职能弱化了，但是涵盖区域经济和银行、证券、保险等现代金融业务的广义的金融稳定职能则增强了。在此基础上，基层央行还要积极开展维护金融稳定的前瞻性研究。目前我国风险机构的救助主要依靠中央银行再贷款这一单一手段，容易诱发金融机构的道德风险。基层央行应结合辖区实际，借鉴国际成功经验，对中小金融机构存款保险制度，风险分散、风险转移和风险隔离制度，风险救助基金等措施的可行性和具体操作办法进行研究，为有关部门的决策提供有价值的参考，积极推动符合国情的多层次金融安全网的构建。

2.理顺工作机制。基层央行要努力探索并逐步理顺防范和化解系统性金融风险的工作机制、政策措施，协调有关各方，群策群力，齐抓共管，共同防范、化解、处置系统性金融风险，切实维护人民群众的根本利益。

一是要理顺好与当地政府的关系。多年的监管实践证明，政府在维护金融稳定中发挥着重要的作用，这是政府责任与能力相互作用的结果。首先，金融安全是国家经济安全的核心，金融稳定是经济和社会稳定的基石，因此维护金融稳定是政府的政治

责任。其次，在现行的行政管理体制下，政府在经济生活中发挥着重要作用，是拥有行政、司法和经济调配权的重要组织，依靠行政资源所带来的权威性和信誉，是平稳化解风险的重要力量。第三，按照目前防范化解金融风险特别是地方金融机构风险的工作机制看，地方政府负有重要责任。在深化农村信用社改革试点过程中，更加明确了农村信用社的“三位一体”的管理体制，即中央部门监管、省级政府管理、农村信用社自主经营。因此基层央行的维护金融稳定工作，必须处理好与政府的关系，通过沟通协调，建立起政府重视支持和参与的维护稳定工作格局。

二是要处理好与三家监管部门的关系。我国金融监管体制改革以后，形成了“一行三会”的架构。基层央行要处理好与当地三个金融监管部门的关系，最根本的是解决好两个问题：一个是职责划分，特别是人行与银监部门的职责划分问题，职责不清，必然产生监管工作的真空或交叉重复，降低工作的效率和质量水平，进而影响金融机构的正常运营；另一个是协调合作，无论是从金融对外开放的新形势看，还是从金融混业经营的大趋势看，建立相互之间的顺畅、高效的协调合作机制和信息共享机制非常重要，这是促进辖区金融业健康稳定发展的必然要求。

三是要协调好内部各职能部门之间的关系。为适应监管体制改革后的工作新形势、新要求，在最新出台的基层央行“三定”方案中，货币信贷管理科承担防范化解系统性金融风险，维护辖区金融稳定的职责，其它的如调查统计、会计财务、事后监督、内审、国库、外汇管理等，虽然承担着不同的职责和工作任务，但是综合地看，这些工作与金融的稳定有着密切联系。因此人民银行内部职能部门之间要搞好协调配合，共同努力维护金融的稳定。

四是要把握好防范、化解、处置三个环节之间的关系。防范，是维护金融稳定的题中应有之义，防范工作应该具有科学性和前瞻性。当前要转变过去的思维方式，集中精力，以宽广的眼光，从全局的角度和战略的高度，全面、深入研究防范风险的重大问题。比如：如何因地制宜建立风险预警体系？如何建立符合国情的存款保险制度？如何准确识别金融混业经营趋势下银行、证券、保险三者交叉运行可能带来的问题和风险防范等等。化解，指的就是通过采取措施，使已经进入市场的金融机构继续运营，免遭退出市场的“命运”。人民银行开展风险的化解工作，不能像过去那样直接针对某一具体的金融机构，而是要找准定位，从宏观的高度，提出化解金融风险的方法策略和政策措施，最大限度地消除已经存在的风险。处置，指的是救助无望的金融机构的市场退出。由于人民银行是最后的贷款人，因此在处置金融机构的市场退出时需要进行大量的工作，比如，要协调风险处置中财政工具和货币工具的选择，实施对运用中央银行最终支付手段机构的初审复查，参与有关机构市场退出的清算，管理人民银行与金融风险处置有关的资产等。

3.建立预警体系。建立金融风险预警指标体系，密切监测金融企业的流动性变化和金融业的整体风险，做到动态情况随时把握，心中有数，是中央银行履行维护金融稳定职责的当务之急。从基层行看，关键要尽快建立高效、灵敏的金融风险预警监测系统，为防范系统性金融风险提供有力的保障。当前，要抓紧建立一套科学、严密的金融风险监测体系，通过对银行机构报送的报表、数据和政府经济主管部门反馈的信息进行系统化的分析和处理，以准确地识别和判断风险，以便及早进行预警和风险提示，把风险消除在萌芽状态。同时，通过信息反馈系统，尽快地将一些苗头性、倾向性情况向上级行报告，为上级行防范系统性金融风险提供决策参考。

4.细化防范措施。针对不同类型金融风险各自的特点，基层央行要结合辖区实际，细化防范、化解和处置措施，以达到最佳的防范效果。防范信贷风险，要以银行信贷登记咨询系统为基础，初步建立辖区信贷风险监测与提示制度，建立房地产、钢铁、橡胶、农业及其它本地重点行业的跟踪监测分析制度，要准确审查并把握各类借款人的信用情况及贷款的担保情况，对借款人进行资信评估，并通过联席会、窗口指导等方式及时信贷预警信息，指导金融机构采取相应的风险防范措施，引导金融机构分散、规避和防范信贷风险。防范支付风险，要加强对金融机构尤其是城乡信用合作社支付性风险监测，加强法人金融机构存款准备金管理，建立商业银行备付金监测机制，及时发现并提示商业银行可能发生的流动性和支付能力问题。同时，必须与当地银监部门共同设计制定严密的支付风险应急处置预案，以化解或处理可能发生的个别甚至区域性的支付风险。防范经营风险、违规风险、创新风险等，要配合有关监管部门，及时敦促辖区金融系统，不断完善内控机制，建立健全决策、执行、监督等相互制衡的内部管理体制。同时，要继续推进金融安全区创建活动的开展，认真总结经验，进一步加强组织、协调与指导，完善考核验收指标体系，各方联动，优化辖区信用环境，建设金融安全区，逐步清除金融风险赖以滋生的土壤。

此外，对因受到各种行政行为、社会谣言、矛盾纠纷等“外生性”因素引发的金融风险，基层央行也要保持高度警惕，一旦发现“苗头性”问题，要立即作为重大事件，在上报上级行的同时，即时向地方政府汇报，并协助地方政府做好相关处置化解工作，将风险消灭在萌芽状态，减少波及面和不良影响。

参考文献：

加强金融监管维护区域金融安全，许传华《金融与保险》

防范和化解金融风险的宏观和微观对策，马怀玉、杨凌云、李新月《济南金融》

关于防范金融风险的讨论综述《金时网》（2000-10-28）

地方金融风险防范篇8

自1995年以来，人民银行作为我国的中央银行，其最后贷款人功能实际上也包含着两方面的内容，一是向商业银行提供流动性贷款，用于解决商业银行的临时资金短缺；二是向陷人支付危机甚至清偿能力危机的金融机构提供救资金，主要用于兑付有问题金融机构对自然人的债务。正是由于人民银行向有问题金融机构提供了大量的救资金，到2001年我国成功地控制了金融机构大量倒闭的局面，遏止了自然人对存款类金融机构及信托公司存款的挤提。

（二）人民银行负责监管同业拆借市场和银行间债券市场，有利于其监测和控制来自于金融市场的金融风险因素

人民银行监督管理同业拆借市场和银行间债券市场，一方面可以在第一时间监测金融机构的流动性水平，分析流动性不足是个别金融机构的现象还是金融业整体流动性不足现象，从而通过公开市场操作和运用其他货币政策工具有效满足金融机构的流动性需求，化解潜在的流动性风险于无形；另一方面，同业拆借是金融机构以信用方式融通短期资金的场所，当个别金融机构支付不足不能按期归还拆人资金时，会相应地引发其他金融机构的支付风险。由于人民银行依法拥有对同业拆借市场准入资格的行政许可权，可以通过设定准入标准，防范支付能力不足的金融机构进入同业拆借市场。这样，人民银行就能事前控制支付危机的蔓延和扩大。

（三）人民银行维护支付、清算体系的正常运行也有利于其监测金融机构的流动性水平，及时预警、控制流动性风险

虽然支付结算是金融机构特别是商业银行为客户提供的一项基本服务功能，支付清算是人民银行为金融机构提供的服务功能，但是支付结算和支付清算是一个有机的整体。无论是支付结算还是支付清算其任何一个环节出现重大问题，均会对金融机构的流动性造成负面影响。人民银行制定支付结算规则、运营清算系统的优势有利于其监测金融机构的流动性状况，利用日间透支等手段为金融机构提供短期流动性资金。

（四）专门的金融监管机构无法防范和化解席卷整个金融业的系统性金融风险

银监会的成立表明我国分业监管格局的真正形成，这无疑会提高我国监管金融机构的专业水平。但在银、证、保三家专业监管机构各自履行对银行业、证券业和保险业监管职责的同时，分业经营的坚冰正在逐步打破，必将对分业监管格局下的金融稳定形成挑战。其挑战有二：一是专职监管部门只能对其监管下的各类别金融机构的风险进行监管，无法顾及金融业的整体风险，也无法对金融市场的风险进行有效监管；二是一旦实施综合经营，三家专职监管部门中的任何一家都难以对不属于其监管范围的金融机构开展与其监管范围内金融机构同类业务实施有效监管，从而会产生对同一品种的金融业务由于由不同类别的金融机构经营而享受不同的监管待遇的问题。而人民银行关注系统性金融风险、监测风险视野开阔的特点，决定了其最适合担当防范和化解系统性风险、维护金融稳定的重任。

二、人民银行防范和化解系统性金融风险的对策

（一）需要巩固一个平台：防化风险的基础设施

中国人民银行作为我国的中央银行，是银行的银行、政府的银行和发行的银行，承担着最后贷款人的职责，是维护国家金融稳定的当然承担者。但中国人民银行并不能完全依靠提供再贷款救活一批金融机构这一手段就能实现维护金融稳定的目标，采取各种手段防范系统性金融风险才是维护金融稳定的治本之源。《中国人民银行法》从防范和化解系统性金融风险角度，设计了近十个条文，赋予中国人民银行维护金融稳定的职能，明确中国人民银行为维护金融稳定可以采取的各种法律手段，人民银行在法律上已初步获得了防范化解系统性金融风险的尚方宝剑。但我国在这方面刚刚起步，还有许多工作需要去做。随着市场经济的进一步深入，我们除不断推进和完善法制建设外，还需要从以下几个方面不断推进基础设施建设。一是要加快支付清算体系的现代化建设步伐，加快现代化大额支付系统的推广工作，为支付清算系统的稳定提供技术支持；二是健全银行卡网络体系，进一步完善银行帐户管理系统，确保正常的结算秩序；三是建立存款保险制度，促进金融机构稳定健康发展，不断健全防化系统性金融风险的制度基础；四是加快地方中小金融机构的重组步伐，推动地方金融机构做大做强，以此促进其加强信贷管理，提高核算水平和内控能力。

（二）建立二种机制：风险的分析监测机制和预警通报机制

1.建立及时有效的分析监测机制。有效防范和化解系统性金融风险，必须以掌握全面及时的风险信息为基础，因此需要建立相应的风险分析监测机制。一是要建立对系统性金融风险的综合分析制度。建立月度或季度系统性金融风险的分析例会制度，或者在现有经济金融运行分析制度的基础上增加专门的系统性金融风险分析内容。当前要重点加强对具有普遍性或全局性的风险隐患的经济与社会因素、信贷投向、跨市场风险、交叉性金融工具风险的监测分析；二是建立对系统性金融风险的统计监测体系。建立科学的监测指标体系，加强对银行、证券和保险等各类金融机构的风险监测分析。三是建立对系统性金融风险的专题调研制度。根据系统性金融风险的分析和统计监中发展的苗头性问题，深入开展专题调研，全面系统地揭示其风险状况；四是建立对系统性金融风险的检查机制。人民银行在调研分析和风险监测过程中，发展金融运行过程中出现的问题可能影响金融稳定时，可以建议监管部门进行检查，人民银行据检查结果对有关问题及其风险状况作出判断；五是建立与监管部门的信息共享机制。通过各监管部门及时通报金融机构的经营状况和风险状况，为人民银行防范化解系统性金融风险提供信息基础。

2.建立灵敏快捷的预警通报机制。人民银行通过对金融风险的监测分析，及时对系统性金融风险的状况进行分析判断，形成预警信号，并将预警信号向外传递通

报，引起有关方面的注意，便期采取措施及时化解，以遏制风险的蔓延。预警信号的对外通报包括三个层次：一是直接对金融机构通报。对于系统性金融风险的苗头问题，人民银行可以通过商业银行行长联系会议等途径向商业银行通报，要求其关注风险隐患并采取措施防范和化解，并要求其反馈信息；二是向行业协会通报。对于需要商业银行通过强化自律、避免恶性竞争、通过共同努力才能有效防范和化解的系统性金融风险，人民银行可以向行业协会通报，使行业协会督促采取措施防化风险；三是向金融监管部门通报。对于需要金融监管部门参与防范和化解的系统性金融风险，人民银行要通过监管联系会议等途径向金融监管部门通报，建议或要求其采取有效的监管措施防化风险。

（三）把握三个环节：风险的防范、化解和处置

人民银行职能转换后，在防范和化解系统性金融风险，维护金融稳定方面主要体现在“三个转变”上。一是由过去注重银行业金融机构的稳定转变为站在国家利益的高度维护整个金融体系的稳定；二是由过去对银行业金融机构的直接监管转变为从宏观的角度密切关注货币市场与证券市场、保险市场、外汇市场等之间的关联渠道，探究其中的相互影响规律，防范和化解系统性的金融风险；三是适应金融业对外开放的新形势，由过去的侧重于立足国内研究金融问题转变为全面考虑国内国际因素对金融的影响，特别是防范国际资本流动对我国经济金融的冲击。按照上述要求，人民银行在做好这项工作时需要把握防范、化解和处置三个关键环节。一是防范环节。当前要转变过去的思维方式，集中精力，以宽广的眼光，从全局的角度和战略的高度，全面、深入研究防范风险的重大问题。二是化解环节。化解指的就是通过采取措施，使已经进入市场的金融机构继续运营，免遭退出市场的“命运”。三是处置环节。处置指的是救助无望的金融机构的市场退出。由于人民银行是最后的贷款人，因此在处置金融机构的市场退出时需要进行大量的工作，比如，要协调风险处置中财政工具和货币工具的选择，实施对运用中央银行最终支付手段机构的复查，参与有关机构市场退出的清算，管理人民银行与金融风险处置有关的资产等。

地方金融风险防范篇9

经济新常态：金融风险评估；模型；对策

在中国经济进入经济新常态的背景下，我国上市银行的经济发展环境发生巨大变化。经济发展速度从高速转向缓慢，获得巨大盈利空间、发展平稳的时代已经成为过去，随之而来的是经济下行、上市银行经营发展进入经济新常态[1]。经济新常态下上市银行金融经济发展面临巨大压力与挑战、金融风险加剧，具体表现为经济新常态下上市银行金融发展战略实施风险、金融流动性风险、金融信用风险以及金融经济市场风险等[2]。由于经济新常态下，导致上市银行金融风险集聚，非常不利于上市银行金融健康、持续发展。因此，建立上市银行金融风险评估模型，能够在经济新常态环境下有效防止金融风险爆发，为上市银行金融经济面临的风险予以了针对性的解决措施，缓解了经济新常态下上市银行金融风险压力；填补了经济新常态下上市银行金融业务上的漏洞[3]。在经济新常态环境下，建立上市银行金融风险评估模型能够有效防止金融风险，及时发现上市银行金融业务发展缺口，有利于完善上市银行内部核心发展结构、建立适应经济新常态的上市银行机制。对于培养核心金融客户、深化上市银行金融业务服务实体经济、调整上市银行金融利率定价量、强化上市银行金融基础服务设施建设能力具有积极影响作用[4-5]。在经济新常态下建立上市银行金融风险评估模型是上市银行金融健康、持续发展的经营之道。通过金融风险评估模型最大化降低上市银行在经济新常态下的金融风险，缓解上市银行金融压力，最终探寻上市银行未来经营转型方向，提高上市银行盈利利润，获得市场竞争力[6]。

1上市银行金融风险评估模型建立

1.1构建金融风险评估模型的目的建立上市银行金融风险评估模型的目的很直接，我国经济发展进入新常态，必然伴随着上市银行金融发展陷入经济新常态。在经济新常态下积极应对上市银行金融风险、防范金融风险，能够使上市银行顺利度过经济下行期间金融经济发展困境。在经济新常态期间积极、有效处理金融风险问题、预防金融风险爆发，能够充分应对经济新常态、适应经济新常态并在经济新常态期稳健发展。建立金融风险评估模型有效控制上市银行金融风险，是经济新常态期间上市银行得以继续生存的有利应对策略，成功、有效的金融风险评估模型也将成为我国未来金融史上的重要参考资料，这种应对方式也将成为金融发展史上的一大思考逻辑。

1.2金融风险评估模型的参数确定在上市银行金融风险评估模型建立之前，需要对实验模型数据进行充分、科学的整理，确保最终实验结果具有代表性、真实性和可靠性。因此，在模型参考数据整理过程中邀请了金融界较有权威的金融风险评估管理工作者对此次金融风险评估模型参数指标予以科学、精准的处理与评判。将公式①变形得到金融风险数值分别为等于1.12342、等于1.34123、等于1.39861。再将自变量金融风险数值用归化数学函数处理，计算结果得到为0.12342、0.34123、0.39861。最后提取上市银行金融风险评估数值最大特征函数。其中，β为新常态下的上市银行金融资产产出要素指标的权重，yj是指第j家银行金融管理的产出要素，Gt为上市银行金融风险底线。当金融风险的最高风险度上升到九成时，金融风险评估预警数值即＝0.0234，＝－0.15，参数结果在0.0234范围内，能够到达评估金融风险的作用，表示参数符合评估模型要求，能够到达最稳定、最满意的效果，因此判定的参数值能够代表此次评估模型金融风险的数值。

通过建立金融风险评估模型达到预测金融风险、防范金融风险的目的，需要进行仿真模糊评估计算法克服实验过程中出现的漏算和计算差值。针对经济新常态下可能出现的各种金融风险做全面的评估与预判，全方位、立体化预测经济新常态下上市银行金融风险，通过金融风险评估模型使上市银行金融风险应对方案更具可行性、延展性、灵活性、变通性。具体实施表达过程表现如下：首先：建立标准金融风险预测、评估考核制度。金融风险评估结果分别由s1、s2、s3、s4、s5代表，当金融风险评估结果显示是s1时，表示经济新常态下上市银行金融风险指数偏低，处于安全状态；当金融风险评估结果是s2时，表示经济新常态下上市银行金融风险指数升高，有爆发金融风险的可能，此时上市银行应当做好应对准备；当金融风险评估结果是s3时，表示经济新常态下上市银行出现金融风险，但金融风险易于控制。当金融风险评估结果显示是s4时，表示经济新常态下上市银行金融风险指数偏高，上市银行应该做好转型、调整的准备，降低金融风险损失；当金融风险评估结果是s5时，表示经济新常态下上市银行金融风险指数极高，深受经济新常态影响，完善上市银行内部运行体制，更新业务办理活动，充分缓解经济下行期间上市银行金融压力。其次：总结金融风险仿真模糊评估模型结果。假设金融风险仿真模糊评估模型结果为m,会生成m＝αTx0-1的公式。再由归一函数计算方式能够得倒下列结果，具体由表1所示：最后：经济新常态下上市银行金融风险评估结果总结。通过建立金融风险评估模型能够清楚、及时检测到上市银行金融风险等级，为上市银行提前做好应对措施工作予以充足时间，以便降低金融风险损失，有利于上市银行在经济下行期间稳健发展。

2经济新常态下的上市银行金融风险防范应对措施

经济新常态下上市银行关键是要做好防范、控制金融风险工作。为了应对经济新常态引发的上市银行金融危机，我国政府相继出台不同系列、各种应对解决方案和措施。因此，在国务院大力支持下，为了应对经济新常态下上市银行金融风险，应该采取以下几点应对、解决措施，具体内容如下：

2.1完善上市银行金融体制经济新常态下，上市银行内部拥有完善的金融风险监督、防范体制能够有效的防范金融风险，成为避免造成上市银行金融风险的有利手段。在经济新常态期间，我国国务院在十八届三种全会中颁布了《中国中央对全面深化、改革金融经济改革若干重大问题的决定》议题，其中强调了关于应对上市银行金融风险要将金融监督管理改革措施和统一标准工作落实到业务办理过程中；要建立完善的金融监管协调制度；要在实际金融业务办理过程中明确划分国家以及地方金融管理范围、定位上市银行金融监管权限以及金融风险处理义务与责任，三项要求清晰、明确的补充了上市银行内部金融体制，使上市银行金融体制得以完善。完善的金融体制是抵御经济新常态上市银行金融风险的有利屏障。完善的金融体制下上市银行金融监督管理体制改革措施以及统一的管理标准工作势必得到充分落实。经济新常态经济发展速度缓慢，因此，充分完善上市银行金融监管体系，将金融监管体系向功能、职责监管方向转型刻不容缓。随着国内经济发展陷入新常态，上市银行金融发展自然进入新常态，上市银行原有金融监督、管理机构无法应对当下各种业务综合经营发展需求，逐渐暴露上市银行金融体制不完善的缺口。因此，尽快完善上市银行金融体制，改革银行金融监管职能能够在经济新常态下应对经济的发展新形势，同时对防御金融风险、降低金融风险起到积极作用。

2.2针对不同领域做针对性重点金融风险防范经济新常态下上市银行金融风险来源广泛，做好金融风险防范工作需要针对不同领域做针对性重点金融风险防范。尽管在经济新常态下引发的上市银行金融创新新常态、上市银行金融风险管控新常态、上市银行金融结构新常态、上市银行金融发展速度新常态使上市银行金融风险加剧。但随着经济发展进入新常态，在上市银行原有金融风险基础上，由经济新常态引发的新一轮问题和矛盾使上市银行潜在金融风险日渐加剧，逐渐暴露在大众视线范围内。因此，在对上市银行金融风险进行评估、防范预测之前，要防范上市银行的重点金融领域，有针对性进行金融风险管控会使金融风险防控工作效果事半功倍。为了应对经济新常态上市银行金融风险，我国政府以及相关部门对上市银行金融风险予以高度重视，为积极做好金融风险防范、金融风险评估工作起到良好带头作用，工作效果也非常显著。有针对性的对重点金融领域进行金融风险防范首先应该采用动态式金融风险排除法，时刻掌握经济新常态下上市银行金融经济发展趋势，清楚摸到上市银行金融风险的导火索以及风险根源，从重点处着手全面、及时、深入应对并控制上市银行重点领域的金融风险，具体表现为：首先房地产作为经济新常态下影响最深的金融业，上市银行应将房地产作为重点金融风险防范对象，及时调整房贷、房地产相关借贷政策和借贷指标，提高对百姓住房的借贷支持力度；其次在上市银行与地方政府融资平台上建立完善的金融债务管理体系，对地方政府融资平台进行针对性、重点式金融风险防范。在经济新常态下利用完善的金融债务管理体系重点把控上市银行金融风险、加强金融风险控制力度，在原有债务管理体系基础上更新上市银行贷款方式，分化金融风险；再次针对上市银行连带性金融产业做针对性处理、予以针对性应对措施。此处理方式完美体现了在经济新常态下针对不同领域做针对性重点金融风险防范的要求，由于在经济新常态下金融信托、理财机构、中介等银行金融机构场所会出现金融兑付风险，“影子银行”对上市银行造成的金融风险影响严重，因此需要重点对国内各大影子银行进行针对性监督与管理，并制定配套管理政策，维持国内银行金融机构管理秩序。综上所术，经济新常态下，上市银行的金融风险主要集中在各个领域的金融机构处，上市银行进行金融风险评估为的是在经济新常态下金融风险不得超过风险防御底线，将金融风险最大程度控制在掌控范围内，减少金融风险负面影响，最大化降低由经济新常态引发的上市银行金融风险损失。从目前国内经济发展形式来看，在未来相当一段时期内上市银行将持续重点的、大力的、有针对性的进行金融风险防范工作。

2.3在金融风险防范过程中要保持操作原则在经济新常态期间进行上市银行的金融风险评估，容易在金融风险防范过程中产生过强的针对性，即治标不治本问题突出。因此，在金融风险防范过程中要保持操作原则，具体表现为：第一点操作原则标本同治原则、针对经济新常态期间做针对性应对原则。第二点操作原则严格遵守防范操作管理原则，坚决控制上市银行金融增长数量，遵守增量原则。第三点操作原则保持、遵守分类对待、不同重点领域不同应对解决原则。第四点操作原则要遵守依次解决、按部化解、有条不紊原则。尽管在经济新常态下上市银行金融风险突出，但在进行金融风险评估、防范过程中要采取平稳、积极的应对态度，坚守金融风险底线标准，做好长期应对思想准备，保持趋利避害、以不变应万标原则是经济新常态下上市银行应对金融风险的根本操作原则。以上几点金融风险操作原则是应对、解决经济新常态下上市银行金融风险的有利武器，做好以上几点，能够非常有效的对金融风险进行评估预测，能够达到金融风险预判与防范的效果。

2.4防范金融风险要完善上市银行的金融基础设施建设完善的上市银行金融基础设施建设是经济新常态期间防范、应对金融风险不可缺少的基础性因素。上市银行内部金融基础设施建设完善不仅有利于金融体系的高效发展，同时对完善金融体系、加快金融市场建设、加快信用市场建设、规范金融管理制度建设具有十分重要的意义。充分完善上市银行的金融基础设施建设能够打好金融营运基础；能够提高上市银行金融经济推动、支持国民经济发展的能力，更重要的是完善的上市银行金融基础设施建设是经济新常态下，上市银行进行金融风险防范的有利武器与夯实的力量支撑，能够提升金融风险防范、评估、预判的能力，是应对、解决经济新常态上市银行金融风险的核心关键。

参考文献

[1]陈雯瑾,苏雪燕.银行业绩“新常态”[J].金融世界,2014.

[2]滕荣桢.新常态经济背景下存款保险制度对金融业的影响研究[J].商情,2015.

[3]马凤鸣.经济新常态下商业银行支持重工业城市经济转型策略研究[J].农村金融研究,2015.

[4]王元龙.新常态下金融风险防范与控制[J].经济研究参考,2015:32-37.

地方金融风险防范篇10

1、金融创新风险概述

金融创新风险是金融创新过程中，创新供给主体的创新措施不能顺利实施，或者是创新收益遭到损失的可能性。它由两部分构成，一是金融创新设计过程中的各种风险；二是金融创新实施过程中的风险。

金融创新风险不同于产业创新风险。首先，产业创新风险主要存在于新成果的市场认可度及潜在收益的获得程度上，而金融业不仅具有产业创新的风险，还具有信用风险、利率风险、汇率风险等特殊的行业风险，金融创新在追逐利润时也制造出了新的风险。其次，金融创新无法申请专利，具有广泛的可模仿性和可推广性。只有通过被模仿和推广的活动，创新才能真正被社会所接受，否则将会由于市场规模不经济、接受程度低等原因导致创新成果的市场需求量过小、创新成本过高，从而发生市场缺损、作用缺损以及价值缺损，使得创新者很难获得全部潜在的收益，实现利润最大化。最后，金融业涉及到国民经济的各个方面，因此金融创新风险要比产业创新风险具有更广的影响面和更大的影响力。

2、金融创新风险的构成

（1）设计风险。设计风险是由于金融创新设计过程中各种不确定因素而使金融创新措施未能如期出台的可能性。

（2）市场风险。市场风险又称价格风险，是指市场价格变动导致金融衍生产品价格变动而产生的风险。这里的市场价格，主要是指基础资产的价格。不同的衍生产品所涉及的市场风险是不同的。

（3）信用风险。信用风险又称履约风险，是衍生交易中的一方不按合同条款履约而导致的风险。

（4）流动性风险。流动性风险是金融衍生工具的持有者在找不到适当的对手时，只能以低于市场价格的价格将衍生工具出售所造成的风险。

（5）操作风险。操作风险又称运作风险，是由于内部控制系统或清算系统失灵而导致的风险。

（6）经营风险。经营风险是金融机构在交易过程中由于金融产品的复杂性而出现的判断错误、记账错误、结算错误、交割错误以及和约错误造成损失的可能性。

（7）投机风险。投机风险是由于金融市场的参与者利用金融创新进行投机而导致的风险。

（8）伙伴风险。伙伴风险是由于金融市场参与者之间的伙伴关系而导致的风险。

（9）法律风险。法律风险是由于交易合约内容不合法律规范，交易合约不具备法律效力或其他方面的法律原因，而给交易主体带来的风险。

（10）声誉风险。声誉风险是由于操作失误，不按时履约，违反相关法律和法规或其他原因，而给组织金融创新的机构或交易中一方的声誉带来的不良影响。

2、金融创新风险的成因

（1）金融创新使通货膨胀成为可能。首先，金融创新扩大了货币供应的主体。传统的金融体系中货币供应的职责主要由中央银行和商业银行担负。中央银行控制基础货币的供应，商业银行则以派生存款的形式创造和收缩货币。金融创新以后，这一格局被打破。商业银行在金融创新中出现的诸多与活期存款类似的新型负债账户就具有较强的存款派生能力。而且非银行的金融机构也利用电子资金转拨系统开办支票账户、可转让存单、电话付款、证券化贷款等业务来创造货币，虽然其创造货币的能力不及商业银行，但它扩大了货币供给主体，增加了银行控制信贷的难度。在利益驱动下，银行与非银行机构还会不加限制地扩大信贷，使货币供应量增多。

其次，金融创新提高了货币流通速度。金融电子化是金融创新的特征之一，金融机构应用电子技术使其业务由传统的人工操作转变成自动化、机械化操作。多功能信用卡、自动转账服务、银行电话付款等新工具的普及明显缩减了交易时间，提高了货币流通速度。

（2）金融创新降低了金融体系的稳定性。20世纪90年代以来连续发生了数次震惊世界的金融事件：墨西哥金融危机、美国奥兰治事件、巴林银行倒闭、东南亚金融危机、香港股灾等等，都是金融风险过大，使金融体系的稳定性遭到破坏所致。因此，无论是金融机构还是金融当局，都普遍推行以风险控制为核心的风险管理和金融监管，把风险防范和保持稳定性放在首要位置。

（3）金融创新弱化了金融监管的有效性。金融监管的领域扩大，对象增多。在金融创新的背景下，金融机构的种类明显增多，各式各样的准金融机构如雨后春笋般涌现出来。由于生产国际化迅速发展，跨国公司大量涌现，对全球性金融服务的需求增加，加之持续不断的各个金融领域的创新，促进了跨国银行这种金融机构的发展。而且在金融机构业务和组织创新的基础上，各类金融机构之间的业务相互交叉和渗透，传统的银行与非银行金融机构业务分工的界限日益模糊。因此，金融监管不但要监管传统的金融机构，还要监管各种新型的金融机构和准金融机构；不仅要监管国内的金融机构，还要监管跨国性金融机构；不但要监管传统的金融业务，还要监管新兴业务。这样就增大了金融监管的难度，降低了金融监管的有效性。

从金融创新与金融监管的相互关系来看，金融监管制度总是针对现有的金融业务及经营范围制定的。然而，金融机构为了摆脱或逃避金融当局的管制，便通过创新来增强竞争力以获取更多的利润。反过来，当这些金融创新对货币政策或金融当局的目标构成威胁时，政府或金融当局又会采取新的管制和干预措施，于是又引发新一轮有针对性的金融创新。在这一过程中，金融监管的创新滞后于金融业务或工具创新，从而使得现实的金融监管的有效性有所下降。

二、金融创新风险的防范

1、金融创新风险的防范体系

金融创新风险的防范体系是金融创新风险的防范主体，为了最大限度地减少由于国内外金融创新可能带来的经济损失，运用相关的方法和手段，对金融创新风险进行识别、测量和控制的行为体系。该体系由金融创新风险防范目标、防范主体、防范客体和防范方法这四个要素组成。

第一，金融创新风险防范体系的目标。金融创新风险防范体系的目标也就是构建金融创新风险防范体系所要达到的最终目的，即最大限度地减少国内外金融创新风险所带来的和可能带来收益减少的损失和成本增加的损失。

第二，金融创新风险防范体系的主体。金融创新风险防范体系的主体是金融创新风险防范行为的承担者，包括行为的决策者和执行者，也就是金融市场的监管者和创新者。在风险防范的实践中，这两个层次的主体是难以分开的。

第三，金融创新风险防范体系的客体。金融风险防范体系的客体是指金融创新风险防范行为的作用对象，也就是金融创新风险，它包括设计风险、市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、经营风险、投机风险、伙伴风险、法律风险、声誉风险等。

第四，金融创新风险防范的方法。金融创新风险防范的方法是指对金融创新风险客体实施控制的技术措施，这是金融创新风险防范体系的关键所在。防范金融创新风险的主要方法是风险的回避、风险的分散、风险的分摊与转移、风险的预警预控管理。

金融创新风险防范体系的构建是一个系统工程，它是在金融创新中运用系统的方法，对不同的金融创新风险进行系统管理和防范，以减少风险发生的概率或损失。

（1）金融创新风险的回避。风险回避是指考虑到影响预定目标达成的诸多风险因素，结合决策者自身的风险偏好性和风险承受能力，从而做出的中止、放弃某种决策方案或调整、改变某种决策方案的风险处理方式。风险回避的前提在于金融创新主体能够准确对自身条件和外部形势，以及对客观存在风险的属性和大小有准确的认识。

正确的金融创新风险回避策略并不是盲目地、一味地回避风险，而应该在恰当的时候，以合适的方式回避风险。金融创新风险回避应该是一种策略性、艺术性、技巧性的回避。当金融创新主体的自身实力无力承担可能的损失，而且确实无法有效防范和控制风险时；当金融创新主体有多种项目、领域可供选择，而不同的选择可能具有不同的风险；当金融创新主体没有必要去涉足某领域或是冒险时，均可采取风险回避策略。

（2）金融创新风险的分散。风险分散是同一投资主体投资于不同的项目，从而达到分散风险的目的。多数企业通常采取投资组合、项目组合、多元化经营这三种方式来分散风险，而用于金融创新风险的分散则可采取投资组合以及多元化经营这两种方式来分散风险。

首先，投资组合。金融创新由于自身存在着许多不确定性，使得非系统性风险远远大于普通的金融业务，因而可能的投资收益也大于普通业务，创新者正是看中这部分超常收益而宁愿承担较大风险。然而，在实际操作中，创新投资者必须慎重考虑投资失败造成的损失。

其次，多元化经营。多元化经营的一个优点在于减少了利润的波动，因此金融创新主体应力争作到风险最小、收益最大的组合。创新主体应选择在价格上是负相关的创新组合，这样就有利于分散风险，而高度相关的创新组合不利于分散风险。但是，也不能高估了多元化经营分散风险的作用。多元化经营不仅分散了用于金融创新的资源，而且它对创新者的素质要求较高，如果没有前瞻性的战略眼光和对风险的灵敏嗅觉，就会提高创新成本，导致金融创新的失败。

（3）金融创新风险的分摊与转移。风险的分摊不同于风险的分散，风险的分摊是多个投资主体参与同一个项目的投资，使风险在多个投资主体中分摊。显然，随着投资参与人数的增加，各投资者所承担的风险是递减的。不仅如此，随着投资参与人数的增加，总体风险也是递减的。

风险的转移是指风险由一个承担主体向另一个承担主体转移，风险的转移可分为风险的财务转移和非财务转移。风险的财务转移是风险活动的承担者不变，只是财务损失主体发生了转移，譬如采取投保或担保的方式来转移风险。风险的非财务转移即实体转移，是风险活动连同其财务责任全部由一个承担主体转移到另一个承担主体，譬如采取委托、发包、招标或出售的方式来转移风险。然而，金融创新风险的转移并不同于一般的项目风险转移，金融创新风险的转移多数是通过金融衍生物来实现的。

（4）金融创新风险的预警预控管理。有效的风险预警预控管理是确保金融创新安全的第一道屏障，通过监测可能产生金融创新风险的动向与征候，可以及时为金融创新提供决策依据，阻止金融创新风险向金融危机转化。金融创新风险预警预控管理主要是预警预控指标的选取和预警预控系统的操作。

金融业是一个技术性强、利润丰厚、竞争激烈的高风险领域，无任何风险的金融运行体系是不存在的，因此如果我们能事先预测出风险的等级，并采取相应的措施防范并及时化解风险，就能避免金融危机的发生。借鉴世界各国金融风险防范的经验，在金融创新过程中，可以采取宏观、中观、微观三个预警子系统相结合的垂直风险预警预控管理。其中，宏观金融预警系统主要是监测宏观金融风险，即监测国际金融风险走势和一个国家整个金融体系面临的风险；中观金融预警系统主要是监测国内各经济区域内金融体系面临的金融风险；微观金融预警系统主要是监测一定金融环境下微观金融机构所面临的金融风险。这三个预警子系统要协调动作，自上而下地实行监控。

2、金融创新风险的防范策略

（1）金融监管部门的风险防范。首先，完善立法。对金融创新活动设立一整套完备的法律程序，制定关于金融交易管理的统一标准，以消除交易过程中不必要的风险，使金融交易从合约的签订到最后执行完毕的整个过程都有与之相适应的法律来规范。同时建立关于风险管理和交易咨询的有效机制，使各金融机构都有防范金融风险的举措，确保投资的安全性。

其次，参与金融创新的研究和开发。金融监管机构要派专人参与金融创新的研究和开发，全面了解金融创新的过程，准确掌握其产品的风险情况，组织有关专家和教授对金融创新产品进行全面论证并审定能否进行金融创新。

再次，严格监管金融机构的金融创新活动。除了按照《巴塞尔协议》对金融机构的资本充足率作出规定外，还要根据其资本量、信用状况、经营能力、对风险的应变能力及当前的市场波动状况给出一系列的风险监控指标，将风险控制在所能接受的范围内。

最后，加强各国金融政策的相互协调。传统的监管机构基本是国家化的，各国政府一般都是从本国的利益出发，制定金融政策，由于政策之间缺乏有效协调，大规模投机资本为了寻求套利套汇，频繁出入各国的金融市场，放大了金融风险。随着国际金融一体化进程的加快，现有的国际金融体系必须进行相应的改革，加强国际合作，协调货币政策，从而把金融创新产生的风险降低到最低限度。

（2）金融创新主体的风险防范。第一，确立风险管理意识。金融机构在创新过程中，风险日益增大，呈现出多样化、复杂化的趋势。金融企业面对金融环境变化、风险增大的现实，要想取得良好的经营效益，必须确立风险管理的意识与观念。必须在员工中树立风险意识，使他们明白，在充满风险的经营环境中，一味地回避风险是不可能的，只有面对风险，制定有效的措施才能防范和化解风险。

第二，明确风险管理原则。金融机构在创新产品、推出新业务时首先要遵循谨慎决策的原则，切勿盲目从事，急于求成。金融机构还要遵循分散风险的原则，扩大经营范围，实行多元化经营，以达到分散风险的目的。此外，金融机构在创新过程中，还要遵循规避风险的原则，避开高风险业务，以达到规避风险的目的。

第三，建立风险管理体系。金融机构要统一制定有效的、切实可行的风险防范制度，并结合自身的特点，在实践的基础上建立一套科学的风险预测评估指标体系，以便作出正确的风险预测。此外，金融机构还要保证本系统内信息的上下畅通，不断健全和完善内部控制制度，及时修补和完善金融风险预警预控系统存在的漏洞。

第四，加强内部监管。加强金融创新主体内部的监管，要从以下几个方面着手。一要加强表外业务的管理。金融创新主体应根据自身的规模、资金、能力等确定表外业务占全部资产额的比例，并把握好表外头寸。同时，表外业务与表内业务要分开管理，建立完善的表外业务报表制度，加强表外业务的统计和核算。二还要加强对表外业务定期与不定期的内部稽核。及时发现表外业务经营中存在的问题，并制定出应付突发事件的措施。要加强对海外分支机构的管理，总部对海外分支机构要有集中、统一的调节和控制，要对其规定业务范围及各类业务的规模和审批权限，加大总部对海外分支机构资金流动的管理力度。三要加强金融机构内部控制，对金融机构内部重要的和高风险的部门进行分工并明确责任，使各部门在互相制约的基础上既保持协调合作，又能职能分离、风险分担。

三、结论

金融创新的风险体系是一个由多种风险交织在一起的彼此制约的复杂链条，它们共同影响和作用于金融创新的整个过程。金融创新风险的形成原因是多方面的，本文仅从通货膨胀、金融体系的稳定性、金融监管的有效性三个方面分析了金融创新风险的成因。除此之外，国际金融市场的风险传导也是金融创新风险的形成原因之一。因此，对金融创新风险的成因还有待进一步的深入研究。

我国在进行金融创新时要充分考虑当前的国情，以服务于经济发展为基本的立足点，以市场为金融创新的出发点和归宿点。创新时要充分考虑我国金融体制的特点及金融市场的发达程度，有选择地进行金融产品的开发或引进国外的创新成果，避免一刀切。金融创新的目的在于规避风险，获取利润，因此在金融创新之前，要运用各种方法对其进行风险分析，为创新成功奠定理论基础。

【参考文献】

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[2] 陈子季：金融创新的宏观效应分析[J].金融研究，2006（5）．

[3] 王丽、杨斌：浅谈中国商业银行的金融创新[J].经济与管理，2008（11）．

地方金融风险防范篇11

金融会计风险与金融业务的会计处理方式有着密切联系。按照现行制度安排，金融业务的会计处理方式可分为表内业务会计处理和表外业务会计处理两种方式。金融业务的会计处理方式不同，从而金融会计风险所涉及的业务领域，风险的表现及防范的方法也不相同。

表内业务会计处理要求对资产、负债、权益的确认、计量、列报和披露都能在会计报表中得到体现，具有规范性、连续性、透明性和稳定性的特点。表内业务所涉及的业务领域十分宽广，除存款、贷款、外汇业务之外，大量涉及投资业务，如证券投资、信托投资、租赁、房地产投资和风险投资等。其中房地产和风险投资业务将可能成为跨世纪金融资本扩张的重要业务领域。

房地产经济是一个重要的经济增长点。适度投资房地产是提高收益，扩大内需，拉动经济增长的重要方面。房地产投资业务具有数额大、周期长、周转慢、流动性差、高收益和高风险并存的业务领域。房地产投资风险十分复杂，一般有经营风险、财务风险、市场风险、流动性风险、灾害风险和意外事故风险等。这些风险普遍存在于房地产直接投资、借款投资和证券投资的各种方式之中，应谨慎对待。

风险投资通常是指风险行业、领域、企业的投资。广义的风险投资包括对一切开拓性、创业性和新兴产业经济活动的资本投入；狭义的风险投资仅指与现代高科技产业有关的创业投资活动。风险投资在我国起步较晚，在科学技术是第一生产力的思想指导下，由国家科委制定并实施的“火炬计划”、“星火计划”和“863计划”表明我国风险企业和风险投资开始有了一定程度发展。金融企业开展风险投资业务，一方面来自自身业务拓展，发展服务功能和增强竞争能力的需要，另一方面是推进高新技术的产业化，促使国民经济高速、稳定发展的需要，金融企业拓展风险投资业务在信息、知识经济时代尤为重要。它将是跨世纪金融企业表内业务拓展的重要领域。

风险投资与房地产投资相比较，具有更高的风险和更大的收益。由于高科技产品和产业都是建立在全新科研成果和科学技术应用的基础之上的新兴事业，具有很大的不确定性；还由于一项新科技成果转化为一种新产品，需要经过工艺技术研究，产品试制中间实验，投入生产，上市销售等很多环节，而每一环节都可能存在失败甚至破产的风险，所以，它具有更高的风险性。而依靠风险投资形成的高新产品，又具有成本低、性能好、附值高、竞争力强的优势，从而带来更大的收益，风险投资面临的高风险主要是指研制风险、市场风险、经营风险、使用风险和不可抗拒风险。

表内金融业务的未来发展在一定程度上引导着金融会计风险与防范的发展方向。如果把房地产投资和风险投资作为表内业务未来发展的重点业务领域，那么金融会计风险与防范的未来重点也将转移到这些业务领域。

金融会计风险是指金融业务(工作)可能带来经济损失的风险，即金融会计业务工作中，因制度安排、组织管理、技术方法和人员素质导致经济损失的可能性。从表内业务处理看，由于理论与制度的内在固有局限，各种会计假设(如主体假设，分期假设等)为会计信息限定了种种人为的前提，使信息与实际发生偏离；由于会计组织与管理的不完善，也增加了会计风险的发生；由于会计处理方法的多样性，从而增加了会计信息的不确定性；还由于会计人员素质不高导致利益驱使，法律不完善及职业道德的影响，业务能力和水平的限制驱使着会计行为风险的发生。如此种种表明了表内业务的会计风险的客观性、普遍性和潜在性。

金融会计理论的发展和制度的完善将成为跨世纪防范制度风险的一种趋势。1996年7月联合国国际会计和报告标准政府间专家工作组第十四次会议上，有人提出：“应单独设立一张报表，用以说明银行风险，并要求每年中多次进行风险评估。”(参见《会计改革与会计管理》97年l期)这种完善会计报告制度的建议，对防范制度风险显然是有益的。我国未来金融会计制度待世界援助我国金融会计项目实施后，将根据《银行基本业务会计准则》进行统一规范，以建立风险防范的金融会计新体系。

未来表内业务金融会计风险的重点将涉及结算风险、核算风险和折算风险。结算风险是利用结算管理的复杂性和不健全性的特点和弱点，通过结算凭证和结算渠道进行套取、侵吞、挪用结算资金所带来的风险，其手段隐蔽多样，涉及金额较大，是金融会计之主要风险。中央银行和金融企业通过自身职能，把整顿结算程序、加强账户管理、执行结算管理制度(包括结算纪律执行情况定期报告制度、结算岗位责任制度、结算质量考核制度)作为会计结算风险监管和防范的重点，以减少结算风险带来的经济损失。会计核算风险主要表现在凭证审查不严，账务处理不及时，账务检查核对不力，复核监管不利，电脑制约机制不全，以及核算方法不当造成资金被截留、挪用、骗取、贪污、盗窃的机会所带来的种种风险。完善会计核算监管制度，强化监督手续，加强检查复核，严格账务处理规程和会计核算责任，通过不断完善的会计核算监督体系，尽可能防范核算风险的发生，以减少风险损失。折算风险是指外币报表折算中国汇率变动带来的风险，及时反映和披露汇率变动信息，减少折算损失，是防范金融会计风险的重要方面。可见，表内业务结算风险、核算风险和折算风险及其防范也将构成跨世纪金融会计风险与防范的一种趋势。

表内业务金融会计风险与会计行为紧密相关。它既包括会计人员的个体行为，也包括群体、组织和领导行为。风险的诱惑效应直接影响会计行为，从而构成会计行为风险。从某种意义上讲，除会计固有的制度风险外(实际上制度也是人来设计和执行的)，几乎所有金融会计风险都与会计行为有关。会计行为风险显然将构成金融会计的主要风险。这种风险与防范完全可能成为跨世纪的主流，影响整个金融会计风险的强度，通常表现为会计人受利益驱动而导致的道德风险，其中，道德风险将构成会计安全性的重要威胁，是会计行为的主要风险。因会计人的能力，水平等主观因素导致技术风险，可以通过不断提高人的素质加以防范，而道德风险的防范却较为复杂，一方面要加强职业道德教育，完善职业道德规范，从自身的角度防范道德风险；另一方面要改善会计执业环境，增强独立性，减少被迫提供虚假信息带来风险的可能性。防范会计行为风险不仅是跨世纪金融会计风险防范的主要趋势，而且是整个会计风险防范的长期使命。[NextPage]

二、表外业务金融会计风险与防范的发展趋势

金融表外业务通常指对银行产生收入或承诺，或有合约的业务，由于这些业务不在资产负债表内反映，不直接影响表内资产、负债和权益，仅作一注释或在线下予以反映，故称表外业务，或称“线下业务”，“或有承诺业务”，“无资产业务”，“无形业务”。

表外业务构成复杂，品名繁多，一般可分为两类近10种。(一)或有债权债务分类，包括贷款承诺、担保、衍生产品业务、投资银行业务等四种。其中，贷款承诺又包括可撤销与不可撤销两种，前者有透支便利和信用额度，后者有发行商业票据，备用和循环信用额，正常存款协议，回购协议和票据发行便利等。担保业务通常包括传统的汇票承兑，跟单信用证，保单，票据背书和新开发的备用信用证，追索权销售，融资支持等。衍生产品业务主要指以利率、汇率变动为基础的远期交易(如外汇期权、利率上限、利率下限等)。衍生产品业务具有强劲的增长势头，将可能是表外业务未来发展的主要趋势。投资银行业务系证券承诺、证券交易、企业并购、财务顾问、资金管理等。(二)金融服务类，包括贷款服务、信托与咨询服务、经营与业务，支付业务、进出口服务等五种，其中，与贷款有关的服务主要指出借业务和贷款组织的转让；信托与咨询服务包括信托与不动产管理、有价证券管理、养老金计划管理、单位信托、信用债券委托、离岸金融服务等；经营与业务主要指经纪和，如股票与债券经纪、共同基金、人身保险经纪、不动产、旅游等；支付服务系指数据处理，网络安排、清算服务、信用卡销售点系统，现金管理系统等；进出口服务则指服务、出口保险服务、贸易报单、补偿贸易交易等。

由于表外业务不在资产负债表内反映和列报，对其确认、认量、列报和披露的方式和方法尚属研究开发之中，与表内业务相比较，具有自由度大，连续性弱，规范性不强，透明度差，风险性强的特点。这些特点决定了表外业务会计风险与防范的特殊性和严重性。我国银行表外业务起步晚，意识不够，涉及的具体业务不多，一般限于、担保、劳务服务和个别衍生产品金融期货交易业务。上海“327”事件表明，我国国债期货交易试点期间，由于缺乏风险监管机制和有效监督的立法基础，缺乏制度规范，加上会计风险意识不强，风险信息簿弱，违规交易屡次发生，从而导致市场混乱，证监会于1995年5月不得不停止国债期货交易的试点。

我国银行表外业务会计准则的制定相对滞后，表外业务会计处理缺乏制度规范，其潜亏、潜盈对于在报表中体现、表外信息披露尚未形成统一要求，信息透明度低，这就决定了我国表外业务会计制度风险的严重存在。随着金融改革开放的深入，我国金融对外依存度的提高，专业银行商业化，区域性银行的组建，外汇改革以及外资银行的涌入，随着我国在亚太经合组织(Apee)中作用的提高，以及日后加入世界贸易组织(WT0)等，都将加速表外业务的增长。近年来，我国国际结算业务，结汇售汇业务，外汇买卖业务，以及境外担保业务的发展，已显示出表外业务的强劲增长势头。因此，列入表外业务会计制度风险与防范机制，研究表外业务会计规范，将是跨世纪金融会计风险与防范机制。未来表外业务会计制度的规范和建设是一项长期的艰巨任务，其基本思路是借鉴国外表外业务制度建设的成果，参照国际金融界及其它组织，包括巴塞尔银行监督委员会，美国财务会计准则委员会(FASB)，国际会计准则委员会(IASC)关于商业银行会计和表外业务信息披露的有关条款和框架，制定与我国金融市场相适应的表外业务会计制度规范，为表外会计制度风险的防范提供法规制度框架。

表外业务会计行为风险与防范与表内业务基本相似，所不同的是风险所涉及的业务领域和表现形式有所区别。表外业务多属创新发展业务，与表内传统业务相比较具有更高的技术性要求，其会计技术风险更为突出，因此，不断提高会计人员表外业务素质，熟练把握表外业务会计处理方法，提高表外业务会计信息是防范会计技术风险的必然要求。

表外业务高风险的存在要求高质量的、及时提供风险防范的有用会计信息。会计信息的不完整性将带来风险损失的更大可能性。因会计信息不全或信息失真导致经营决策失误带来的风险是最大的风险。会计信息风险与会计信息质量息息相关，高质量的会计信息是确保正确决策的基本条件，是防范信息风险的内在要求。我国表外信息需求量大，信息质量要求高。现有表外信息披露，包括会计报表附注和补充揭示尚不能满足表外业务的信息要求，表外业务会计信息的完善和利用将是跨世纪防范信息风险的发展趋势。可考虑增设一张表外业务情况表，列示表外业务的经营情况，反映表外业务的潜在风险，或在会计报表附注中披露表外业务风险的有关情况，反映表外业务的潜在风险，或在会计报表附注中披露表外业务风险的有关情况，包括表外信用风险、结算风险、市场风险、流动风险和经营风险，以便为表外经营决策提供有价值的风险信息，使其尽可能减少信息风险带来的损失。

国际衍生金融工具的快速发展带动着我国衍生金融产品交易。作为表外业务的衍生金融产品工具是金融业务创新的重要业务领域。可以预见，跨世纪表外业务会计风险与防范和重点将逐步转移到衍生金融工具会计风险与防范上来。注重衍生金融工具会计风险及其防范，准确、及时、充分地获取和处理各种工具的风险信息，不断完善信息披露制度将成为未来金融会计风险与防范的重点研究和主要发展趋势。(参见拙文“金融工具创新与财务会计改革”《经济学家》1998年2期)[NextPage]

三、金融会计风险防范系统的构建

金融会计风险防范是整个金融风险防范的组成部分。金融会计风险防范除了对其自身的风险进行防范外，还应特别注重会计对整个金融风险带来的影响。1995年2月26日巴林银行破产事件，使一个具有悠久历史、雄厚实力和良好信誉，被称为“女王的银行”，竞毁于巴林期货(新加坡)公司交易员里森之手。里森越权投机日经225指数的期权和期货交易，从1994年12月至1995年2月亏损达6亿美元，巴林银行被迫宣

告破产。巴林银行破产的原因固然是多方面的，但内部管理不严(审计失效)，会计风险信息不灵是一个重要原因。事实上，里森利用临时账户越权经营，隐瞒亏损的手段并不隐秘，而巴林银行总部对新加坡分部所作的多次审计检查，却未能发现问题，截至1993年12月，新加坡的期货交易已造成的和账面存在的损失约1900万英镑，而公司报告上显示却是利润900万英镑。新加坡著名的会计师事务所Coopers＆Lybrand，1994年12月的审计报告中却认为，巴林期货(新加坡)公司的内部控制令人满意。1996年2月2日大和银行事件，使其全部停止在美业务，并罚款3.2亿美元。大和银行负责债券业务的副总裁井口俊英，利用非法手段买卖美国30年期的国库券以及2至5年期的国债票据，造成ll亿美元的损失。井口俊英的非法操作手段并不高明，却长达11年之久而无人知晓。纽约联邦银行、纽约州银行政府，以及日本大藏省，日本银行的历年检查也未能发现大和银行纽约分行的任何问题，这种监管乏力的事实不能不是造成大和银行事件的原因之一。巴林事件、大和事件乃至东南亚和亚洲金融风险的不少事实从反面证明了构建金融会计风险防范系统的紧迫性和现实性。它表明构建金融会计风险防范系统将是跨世纪面临的重要改革趋势。

金融会计风险防范系统是金融风险会计防范系统的一个子系统，它在整个会计防范系统中占有重要的位置，发挥重要的作用。

金融风险会计防范是一项庞大的系统工程，只有运用系统理论和方法构建金融会计风险防范系统的框架，改变分散的、孤立的、静态的风险防范方式，构建一个整体的、关联的、动态的风险防范系统才能提高金融会计风险防范的有效性，以控制和减少风险损失的发生。

从总体的视角考察，我们认为金融风险会计防范系统的基本结构框架至少应由相互联系的组织分系统、对象(内容)分系统、职能分系统和方法分系统所构成。这些分系统相互关联，构成一个上下左右、纵横交叉、内外结合的会计防范网络系统。各级组织的会计防范是运用相应的防范方法，对其防范对象，通过反映、监督、分析等职能来实现的。它们构成一个有机的整体的会计防范系统结构，这个系统结构具有如下基本特征：

其一、整体性。各组分系统、子系统构成一个有机整体，它们均作为整体的一部分看待。这种整体特性根据“整体大于各孤立部分的总和”的原理，产生一种新的整体功能。运用系统理论和方法构造银行风险的会计防范系统，能够获得任何子系统在孤立状态中所不能达到的综合效果，这就是整体性结构能够实现风险防范最佳效果，从而具有生命力的原因所在。

其二、层次性。这个系统结构具有按层次逐级分解和衔接的特性，银行风险的会计防范系统按其组织层次、内容层次、职能层次和方法层次逐级分解为若干相互衔接的系统层次，从而构成一个多层组织、多层内容、多层职能和多层方法的结构体系，并通过风险会计信息的流动和互补，把各级层次联系起来，以发挥会计防范的最佳功能。

其三、关联性。这种特性包含两层意思，一为系统内部各分系统，子系统之间相互关联，相互作用、相互制约；二为系统与外部环境之间相互关联、相互制约，从而构成一个上下左右、内外关联的系统结构，这就有利于特定职能作用和整体职能作用的发挥。

按照系统结构的特征，我们把银行风险的会计防范放到系统的形式中加以考察，就能够立足整体，注重整体和部分、整体同外部环境的相互关联中，去研究和考察会计防范系统，从而达到立足整体，统筹全局，兼顾各方，相互协调地去实现会计防范的最佳效果。

金融风险会计防范系统的组织分系统包括：中央银行会计监管子系统、金融企业会计防范子系统和审计防范系统。

(一)中央银行会计监管系统

中央银行会计监管系统是会计防范的最高组织系统。它担负着对整个银行风险进行会计监督和管理的职责。本监管系统具有间接性、指导性、调控性和服务性的职能特征。其监管的对象(内容)主要包括表内业务风险监管，表外业务风险监管和会计风险监管。

表内业务的风险监管，主要运用《财务状况分析法》和《法规、制度监督法》。中央银行会计通过风险分析，审查资产结构和不良资产的比重，风险资产比率，最低资本金，资本充足性，资产流动性，风险准备金以及风险的潜在因素，及时向领导和金融企业提供有价值的风险指导信息；通过表内结算、支付业务和账户管理，并与央行稽核监督、调研信息密切配合，以发挥监管的“窗口指导作用”。如果金融企业“单独设立一张报表，用以说明金融风险”则表内业务风险监管便具有更为集中，更为可靠的信息基础。

表外业务风险监管将随着金融业务的创新显得更加重要。由于表外业务均不直接在资产负债表中列报反映，具有自由度大、连续性弱、透明度差、风险性强的特点，从而决定了表外业务风险会计监管的对象(内容)和方法具有一定的特殊性。目前，这些风险信息主要通过会计报表附注的方式提供。

金融会计风险是指会计事务工作中，因法规制度、机构和人员的因素导致资金损失的可能性。因此，金融会计风险监管主要是指对风险有关的会计法规制度、组织机构、人员素质的监督与管理。中央银行实施会计事务风险监督包含两层意思：其一是通过完善和实施风险的会计法规制度，健全组织机构，提高人员素质，以减少金融风险的发生以及风险发生后的及时处理；其二是对金融会计自身的风险进行监管。

(二)金融企业会计防范系统

金融企业风险的会计防范系统是指防范金融企业自身风险而构成的会计系统。它是整个会计防范的基础系统。金融企业风险的识别、衡量、预防、规避、化解、转嫁和日常管理均依赖于金融企业会计防范系统。充分发挥金融会计对风险的反映、监督、预测、分析等职能作用，才能有效地实施会计防范。按照会计职能的划分可将风险的会计防范系统分为风险的会计反映子系统，会计监督子系统，会计预测子系统和会计分析子系统。

风险的会计反映子系统是会计防范的基础。它通过会计核算在表内、表外的列报、揭示和披露，全面反映金融企业的财务状况和风险情况，及时提供风险防范的有用会计信息。我国金融会计定期的资产负债表、损益表、财务状况变动表为表内业务风险分析提供了较为完整的会计信息。而对表外业务风险的会计反映和披露方式有待完善。

风险的会计监督系统既是会计防范系统的子系统，又是会计监管的基础。它按照监督的时间定位可分为事前监督、事中监督和事后监督；按照监督的形式定位可分为单项监督和综合监督；按照监督的标准定位可分为合法性监督、合理性监督。这些不同时间、不同形式、不同标准的风险会计监督，形成一个上下左右、前后贯通的会计监督体系，它具有全时性、全面性的特征。

会计预测系统主要是指通过会计定量预测技术和方法，事先测算风险损失大小的过程。它是建立在风险识别的基础之上的，是通过风险识别，大体辩别出可能出现何种风险的基础上，对其风险可能带来的损失进行测算，以减少损失发生的不确定性，把损失控制到最低。

风险的会计分析子系统主要是依据会计核算提供的信息和资料，结合其它资料，运用专门的方法，对金融风险进行事前、事中和事后的研究分析的过程。会计分析子系统除运用一般的会计分析方法，如对比法、因素分析法、趋势分析法、比率分析法外，还可采用风险分析的其他方法，如财务状况分析法、流程图分析法、环境分析法、幕景分析法、概率分析法、失误树分析法等。

地方金融风险防范篇12

金融会计风险与金融业务的会计处理方式有着密切联系。按照现行制度安排，金融业务的会计处理方式可分为表内业务会计处理和表外业务会计处理两种方式。金融业务的会计处理方式不同，从而金融会计风险所涉及的业务领域，风险的表现及防范的也不相同。

风险投资通常是指风险行业、领域、的投资。广义的风险投资包括对一切开拓性、创业性和新兴产业经济活动的资本投入；狭义的风险投资仅指与高产业有关的创业投资活动。风险投资在我国起步较晚，在技术是第一生产力的思想指导下，由国家科委制定并实施的“火炬计划”、“星火计划”和“863计划”表明我国风险企业和风险投资开始有了一定程度发展。金融企业开展风险投资业务，一方面来自自身业务拓展，发展服务功能和增强竞争能力的需要，另一方面是推进高新技术的产业化，促使国民经济高速、稳定发展的需要，金融企业拓展风险投资业务在信息、知识经济尤为重要。它将是跨世纪金融企业表内业务拓展的重要领域。

风险投资与房地产投资相比较，具有更高的风险和更大的收益。由于高科技产品和产业都是建立在全新科研成果和科学技术的基础之上的新兴事业，具有很大的不确定性；还由于一项新科技成果转化为一种新产品，需要经过工艺技术研究，产品试制中间实验，投入生产，上市销售等很多环节，而每一环节都可能存在失败甚至破产的风险，所以，它具有更高的风险性。而依靠风险投资形成的高新产品，又具有成本低、性能好、附值高、竞争力强的优势，从而带来更大的收益，风险投资面临的高风险主要是指研制风险、市场风险、经营风险、使用风险和不可抗拒风险。

金融会计风险是指金融业务(工作)可能带来经济损失的风险，即金融会计业务工作中，因制度安排、组织管理、技术方法和人员素质导致经济损失的可能性。从表内业务处理看，由于与制度的内在固有局限，各种会计假设(如主体假设，分期假设等)为会计信息限定了种种人为的前提，使信息与实际发生偏离；由于会计组织与管理的不完善，也增加了会计风险的发生；由于会计处理方法的多样性，从而增加了会计信息的不确定性；还由于会计人员素质不高导致利益驱使，不完善及职业道德的，业务能力和水平的限制驱使着会计行为风险的发生。如此种种表明了表内业务的会计风险的客观性、普遍性和潜在性。

表内业务金融会计风险与会计行为紧密相关。它既包括会计人员的个体行为，也包括群体、组织和领导行为。风险的诱惑效应直接影响会计行为，从而构成会计行为风险。从某种意义上讲，除会计固有的制度风险外(实际上制度也是人来设计和执行的)，几乎所有金融会计风险都与会计行为有关。会计行为风险显然将构成金融会计的主要风险。这种风险与防范完全可能成为跨世纪的主流，影响整个金融会计风险的强度，通常表现为会计人受利益驱动而导致的道德风险，其中，道德风险将构成会计安全性的重要威胁，是会计行为的主要风险。因会计人的能力，水平等主观因素导致技术风险，可以通过不断提高人的素质加以防范，而道德风险的防范却较为复杂，一方面要加强职业道德，完善职业道德规范，从自身的角度防范道德风险；另一方面要改善会计执业环境，增强独立性，减少被迫提供虚假信息带来风险的可能性。防范会计行为风险不仅是跨世纪金融会计风险防范的主要趋势，而且是整个会计风险防范的长期使命。二、表外业务风险与防范的趋势

金融表外业务通常指对银行产生收入或承诺，或有合约的业务，由于这些业务不在资产负债表内反映，不直接表内资产、负债和权益，仅作一注释或在线下予以反映，故称表外业务，或称“线下业务”，“或有承诺业务”，“无资产业务”，“无形业务”。

表外业务构成复杂，品名繁多，一般可分为两类近10种。(一)或有债权债务分类，包括贷款承诺、担保、衍生产品业务、投资银行业务等四种。其中，贷款承诺又包括可撤销与不可撤销两种，前者有透支便利和信用额度，后者有发行商业票据，备用和循环信用额，正常存款协议，回购协议和票据发行便利等。担保业务通常包括传统的汇票承兑，跟单信用证，保单，票据背书和新开发的备用信用证，追索权销售，融资支持等。衍生产品业务主要指以利率、汇率变动为基础的远期交易(如外汇期权、利率上限、利率下限等)。衍生产品业务具有强劲的增长势头，将可能是表外业务未来发展的主要趋势。投资银行业务系证券承诺、证券交易、并购、财务顾问、资金管理等。(二)金融服务类，包括贷款服务、信托与咨询服务、经营与业务，支付业务、进出口服务等五种，其中，与贷款有关的服务主要指出借业务和贷款组织的转让；信托与咨询服务包括信托与不动产管理、有价证券管理、养老金计划管理、单位信托、信用债券委托、离岸金融服务等；经营与业务主要指经纪和，如股票与债券经纪、共同基金、人身保险经纪、不动产、等；支付服务系指数据处理，安排、清算服务、信用卡销售点系统，现金管理系统等；进出口服务则指服务、出口保险服务、贸易报单、补偿贸易交易等。

由于表外业务不在资产负债表内反映和列报，对其确认、认量、列报和披露的方式和尚属开发之中，与表内业务相比较，具有自由度大，连续性弱，规范性不强，透明度差，风险性强的特点。这些特点决定了表外业务会计风险与防范的特殊性和严重性。我国银行表外业务起步晚，意识不够，涉及的具体业务不多，一般限于、担保、劳务服务和个别衍生产品金融期货交易业务。上海“327”事件表明，我国国债期货交易试点期间，由于缺乏风险监管机制和有效监督的立法基础，缺乏制度规范，加上会计风险意识不强，风险信息簿弱，违规交易屡次发生，从而导致市场混乱，证监会于1995年5月不得不停止国债期货交易的试点。

金融会计风险防范是整个金融风险防范的组成部分。金融会计风险防范除了对其自身的风险进行防范外，还应特别注重会计对整个金融风险带来的。1995年2月26日巴林银行破产事件，使一个具有悠久、雄厚实力和良好信誉，被称为“女王的银行”，竞毁于巴林期货(新加坡)公司交易员里森之手。里森越权投机日经225指数的期权和期货交易，从1994年12月至1995年2月亏损达6亿美元，巴林银行被迫宣告破产。巴林银行破产的原因固然是多方面的，但内部管理不严(审计失效)，会计风险信息不灵是一个重要原因。事实上，里森利用临时账户越权经营，隐瞒亏损的手段并不隐秘，而巴林银行总部对新加坡分部所作的多次审计检查，却未能发现，截至1993年12月，新加坡的期货交易已造成的和账面存在的损失约1900万英镑，而公司报告上显示却是利润900万英镑。新加坡著名的会计师事务所 Coopers＆Lybrand，1994年12月的审计报告中却认为，巴林期货(新加坡)公司的内部控制令人满意。1996年2月2日大和银行事件，使其全部停止在美业务，并罚款3.2亿美元。大和银行负责债券业务的副总裁井口俊英，利用非法手段买卖美国30年期的国库券以及2至5年期的国债票据，造成ll亿美元的损失。井口俊英的非法操作手段并不高明，却长达11年之久而无人知晓。纽约联邦银行、纽约州银行政府，以及日本大藏省，日本银行的历年检查也未能发现大和银行纽约分行的任何问题，这种监管乏力的事实不能不是造成大和银行事件的原因之一。巴林事件、大和事件乃至东南亚和亚洲金融风险的不少事实从反面证明了构建金融会计风险防范系统的紧迫性和现实性。它表明构建金融会计风险防范系统将是跨世纪面临的重要改革趋势。

金融会计风险防范系统是金融风险会计防范系统的一个子系统，它在整个会计防范系统中占有重要的位置，发挥重要的作用。

金融风险会计防范是一项庞大的系统工程，只有运用系统和构建金融会计风险防范系统的框架，改变分散的、孤立的、静态的风险防范方式，构建一个整体的、关联的、动态的风险防范系统才能提高金融会计风险防范的有效性，以控制和减少风险损失的发生。

从总体的视角考察，我们认为金融风险会计防范系统的基本结构框架至少应由相互联系的组织分系统、对象()分系统、职能分系统和方法分系统所构成。这些分系统相互关联，构成一个上下左右、纵横交叉、内外结合的会计防范系统。各级组织的会计防范是运用相应的防范方法，对其防范对象，通过反映、监督、等职能来实现的。它们构成一个有机的整体的会计防范系统结构，这个系统结构具有如下基本特征：

按照系统结构的特征，我们把银行风险的会计防范放到系统的形式中加以考察，就能够立足整体，注重整体和部分、整体同外部环境的相互关联中，去和考察会计防范系统，从而达到立足整体，统筹全局，兼顾各方，相互协调地去实现会计防范的最佳效果。

金融风险会计防范系统的组织分系统包括：中央银行会计监管子系统、金融会计防范子系统和审计防范系统。

(一)中央银行会计监管系统

表外业务风险监管将随着金融业务的创新显得更加重要。由于表外业务均不直接在资产负债表中列报反映，具有自由度大、连续性弱、透明度差、风险性强的特点，从而决定了表外业务风险会计监管的对象(内容)和方法具有一定的特殊性。，这些风险信息主要通过会计报表附注的方式提供。

(二)金融企业会计防范系统

地方金融风险防范篇13

1金融风险产生的主要原因分析

1.1政府监管方面的原因

在社会经济飞速发展的背景下，我国政府越来越依赖市场的调节能力，进而导致金融行业的外部监管力度不断降低，而这种极端的管理理念在金融市场中的表现也越来越显著，且其理论的影响力也在不断提升。对于金融市场来讲，失去了有效的外部监管，不仅会导致金融行业无法紧跟市场经济的发展脚步，难以产生理想的效率，需要面对的风险也会逐渐增多。

1.2金融系统方面的原因

在金融行业发展过程中，随着各项业务的不断繁荣也会产生更多新颖的金融产品，而这些产品在发展过程中，由于市场具有很强的流动性，而且很多投资者都将已产生的利润作为最终的获取点，进而导致很多人的投资欲望都随之不断提升，这些因素对证券化产品的产生、发展都具有一定的促进作用，但是在短期内，面对的风险系数也会不断增加。同时，投资者的信用也会起到一定的促进作用。对于金融行业来讲，投资者的信用发挥着至关重要的决策作用，一旦信用出现问题，就会对投资者的资金周转产生制约。如，光大证券的交易系统，就由于存在较大缺陷，而使得整个股票系统都受到了极大的负面影响，其曾经出现的“金手指”错误操作就充分体现了其系统的缺陷问题，而随着这些潜在因素的不断增加，各种金融风险出现的几率也会逐步提升。

1.3员工方面的原因

金融企业的经营、发展都与员工有着紧密联系，而作为企业的重要人力资源，员工的行为对企业未来的经营、发展情况有着直接影响。就目前的金融企业经营来讲，很多员工都过于重视个人利益，常常会出现高层员工直接、间接收回的现象。近几年，金融企业员工贿赂案件也频频出现，这些现象的存在不仅会对企业的经营发展产生严重制约，甚至还会触犯到相关刑法，这也会在一定程度上提高金融风险。

2金融风险类型与风险特征探究

2.1金融风险类型就我国金融行业发展现状来看，其存在的风险类型，主要体现在以下层面：

2.1.1金融信用风险。作为较为重要的风险类型，该风险主要产生于高增长期，相比于其他金融风险，其具有较强的集中性。很多非银行金融的机构在资产质量方面还有待提升，并且具有很突出的信用风险，这样不仅容易导致不良资产的不断增加，也会严重制约着金融企业的全面、深入发展。

2.1.2金融流动风险。这种风险主要是由于资金、合格贷款者的借贷需求无法得到满足而产生的。在实际经营发展中，金融企业为了有效解决缺口问题，就会对金融机构的资产流动产生影响，同时一些不良的资产比例也会逐渐提升。

2.1.3金融经营风险与外界影响。一方面，由于为确立出标准、规范的政策与管理制度，导致金融机构的投机倒把现象频频出现，无法得到根本解决；另一方面，外界环境的各种动态变化也会给金融行业的发展带来各种风险，再加上金融操作方面带来的风险等，这些风险类型都是金融企业经营管理中较为常见的，并严重制约着金融行业的健康、稳定发展。

2.2金融风险特征

对于可能对金融行业带来严重负面影响的各种风险来讲，各企业要想取得良好的风险防范效果，就必须要从不同方面入手。而在各项防范措施实施过程中，产生的较为明显的特征有以下三个方面：

2.2.1多样化目标。金融行业的发展与国家政策有着显著的一致性，这也体现出了国家的实施的各项宏观调控政策会对该行业的发展产生重要影响。在这种背景下，在制定风险防范目标的过程中，就必须要注重与宏观调控政策的有机整合，这样其目标就会呈现出显著的多样化特征。

2.2.2主体独特性。通常情况下，政府在设立专业化的金融监管部门风险防范主体时，会对其金融环境的维护以及相关规章制度方面的具体情况进行综合考虑，这也充分体现出了在防范金融风险过程中防范主体具有的独立性特征。

2.2.3防范过程较为复杂。由于各项风险防范工作的落实以及各种金融风险的产生都会受到诸多因素的影响，因此实施相关防范措施过程中会呈现出突出的复杂性特点，同时其防范结果也具有较为鲜明的特殊性特征。

3防范金融风险与完善法律制度的策略

3.1科学全面落实金融立法工作

随着我国经济体制改革的不断深入，只有相关立法工作得到有效落实与不断完善，才能够为金融风险防范与法律制度优化工作的开展提供有力保障。而就实践落实来讲，其关键就在于要真正落实统筹规划、科学立法的思维。同时，要统一发展金融风险防范监管思想，并在科学、严谨落实相关风险防范工作的前提下，不断加强有关信息的共享与流动。此外，对于存款人、投资者的利益也要给予充分保护，并以此来对金融立法提供科学指导，从而持之以恒地加强金融法律关系方面的研究工作。而且只有其相关法律制度得到不断优化，才有助于增强金融风险的防范效果。

3.2建立健全金融企业员工行为监管制度

在我国整个经济发展过程中，金融企业发挥着重要的保障作用，这就要求企业员工应具有积极向上的价值取向，并且要在工作中树立正确的工作态度。对于员工在实际工作中出现的不同程度的贿赂行为，应结合相关法律条例给予严格处理。同时还应利用相关刑法来合理的规制企业员工的各项行为，从而尽可能地降低金融风险。这就需要企业应先对相关监管制度进行不断优化，建立完善的监管体系，从而进一步规范金融企业员工的行为。

3.3优化金融风险管理平台

就实践落实措施来讲，应不断加强各种现代化技术的高效运用，并不断完善现代化工具平台，进一步加强建设运行制度体系的相关工作。同时在构建运行机制体系过程中，应注重目标规划、体系建设间的统筹兼顾，进而充分体现出金融风险管理平台的科学、有效性。此外，对于较为重要的风险指标库以及风险模型库方面的构建工作，也要给予足够重视，而且要不断加强关键风险、数据系统流程方面梳理工作的落实。

3.4充分重视与体现服务机制特征

金融行业在经营发展过程中，应结合市场发展情况，对企业的发展战略做出及时、有效的调整，并正确认识到服务应用在客户资源、资金管理方面的科学合理性。同时，企业自身机制的建设、完善，也要给予足够重视，并准确掌握自身的发展优势，不断提升企业的风险防范水平。另外，还要注重良好客户发展资源的积累，并结合客户的实际需求，设计出具有针对性的金融产品。而这些措施的实施不论是对于增强企业风险防范能力，还是相关法律制度的完善方面都具有重要意义。

3.5强化相关部门的金融立法地位

为了对金融风险进行更好的防范，进一步完善法律制度，应充分重视起相关法律知识与金融发展的有机整合，将保护存款人、债权人的利益放在首位，并尽可能地保护投资者的知情权。同时在以金融活动为主体认真落实相关培训工作的同时，还要为金融行业的健康、稳定发展提供有力保障，为此应不断加大对全社会自律、他律意识的培养工作以及商业银行、上市公司法人治理结构方面各项工作的重视程度。此外，在不断完善法律制度的前提下，应不断加强社会主义文化建设，进而从整体上提升人民的道德素质。而且只有采取多方面设施相关措施，才能够为良好的防范金融风险提供有力保障，建立健康法律体系。总之，影响金融行业健康、稳定发展的风险有很多种，各企业要想取得理想的风险防范效果，就必须重视相关防范措施与法律制度的创新探索与完善，从而构建出健康、和谐的金融市场环境。

4结语

总之，在市场经济飞速发展背景下以及人们对金融行业关注度的不断增强，应正确认识到，要想促进市场化经济的健康、稳定发展，就必须要加强金融行业风险防范措施探究，对相关法律制度进行不断完善。就我国金融行业的发展现状来看，应先对其风险防范特征以及相关影响因素进行全面分析研究，然后再结合可能出现的风险探究出针对性的应对策略，从而进一步提升金融企业的经营发展水平。

作者:宫超单位:吉林工商学院金融学院

参考文献:

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