银行系统论文篇1
近年来随着金融全球化的深入发展，世界各国的银行和银行体系发生问题的频率增高，且给实体经济带来严重损失。因此，系统性的银行稳健已经被看作是国家重要的战略目标之一。当前我国正处于经济转轨之中，同时面临着加入世贸后的金融开放，银行业系统的风险将进一步加大。
一旦真正发生银行危机，将给有关国家带来重大损失。自70年代末以来，已经有93个国家发生超过112次的系统性银行危机（Caprio和Honohan,2000）。在发展中国家发生的超过15次的银行危机中，公共部门为化解危机所投入的成本达到或超过有关国家GDP的10%。有人推算发展中国家自1980年以来为化解银行危机所投入的救援总成本已经达到2500亿美元。除了大量的财政成本以外，银行危机还会加重经济萧条，增加贫困率，阻碍国民储蓄流向最有生产力的领域，限制货币政策的操作空间，并且增加发生货币和外债危机的可能性。基金组织进行的一项研究发现，发生银行危机之后，大约需要三年的时间才能使产出增长恢复到趋势水平，累计的产出损失平均达到12%。
银行系统稳定是金融稳定的核心，这是从20世纪金融业研究得出的一项基本结论。从1929年开始的世界大危机到1997年东亚金融危机的历程中可以看到，正是银行业的危机破坏程度决定了金融危机的广度和深度。吴敬琏认为：既然中国银行业在金融体系中担负着较之发达国家更重要的角色，维护银行体系的稳定对于中国就更加具有重要意义，成为政府当务之急，重中之重。
一、问题研究的背景分析
（一）当前中国宏观经济是否过热、资产价格波动是否过大的争论
自2003年3月以来，对于我国宏观经济是否过热的争论在国内经济界已持续一年多。关于中国经济是否过热大体有三种判断[①]。一种观点认为中国经济已经过热；一种观点认为中国经济并未过热，甚至存在陷于通货紧缩的危险；另一种也是最普遍的观点认为中国经济尚未过热，或至多只存在过热的迹象、苗头，或者只有局部过热。
持过热观点的学者有樊纲、吴敬琏和许小年等。樊纲举出了两条中国经济过热的主要证据，一是物价的上升，二是投资增长过快，中国现在的投资增长速度已是历史之最。吴敬琏也坚定地认为经济过热，并对通货膨胀表示忧虑。在他看来，股票、房地产等资产价格泡沫化，虽然不会直接影响居民消费物价，但也是通货膨胀泛滥的信号。吴敬琏（2001）认为中国股市总体来说是有泡沫，而且相当的大，要抑制它。许小年认为投资过热是经济过热的根源，并将投资拉动的“过热”只是引发生产资料等中间产品紧缺和价格上升，而消费物价指数没有明显上升的状况，称之为“没有温度的高烧”。光则称之为“非典型”过热。
持反对观点的有厉以宁、刘国光和萧灼基等。厉以宁认为，目前的中国经济仍在健康轨道中运转，而且中国经济怕冷不怕热，勿轻言经济过热。刘国光认为，中国经济生活中存在过热现象，但与总体过热还有相当距离。中国经济潜在增长率为9.5%左右，目前中国经济现实增长率正向潜在增长率提升，但仍低于潜在增长率。萧灼基从五个方面否认了中国经济过热，并认为最根本的是从GDP增长率、通货膨胀率、失业率和国际收支状况来看，各项主要经济指标都是正常的。
美国的《纽约时报》指出[②]，根据过去20多年的经验看，热点投资支出与平均资本支出占国民总产值百分比的比例超过15%，一个国家的国民经济就走进泡沫急剧破裂的危险区，而在中国，该比例已经超过15%、正向20%挺进。中国做法在重复1980年代以来的日本、南亚和美国的做法，因此，文章认为继日本、南亚和美国以后，中国经济很可能将是下一个“泡沫”。英国的《经济学家》也认为中国进入了危险的过热期。
魏杰认为，世界范围内最影响经济稳定发展的行业主要是股票和房地产，中国的住房价格远远超过了居民的支付能力，出现虚假繁荣。易宪容指出，房地产业正挟持着中国整个经济、挟持着各地方经济。如果让国内房地产的泡沫任意地吹大，泡沫的破灭将不可避免。境外也有媒体指出，中国的房屋空置率已超过国际警戒线，同时质疑中国房地产的泡沫是否已经开始出现破裂。行为金融学代表人物希勒认为，全球有一个普遍现象：凡是有魅力的城市，房地产市场的泡沫都在所难免，房地产长期低迷或是长期高涨都会造成泡沫，是必然规律[③]。
自1999年以来，我国房地产开发投资一直以每年1000亿元以上的速度增长，年均投资增速高达22.3%，高于固定资产投资平均增速近10个百分点。在房地产业迅猛发展的同时，银行信贷资金与房地产业的发展越来越密切：2001年以来，我国房地产开发贷款增速一直保持在25%以上的高速增长，远远高于同期金融机构贷款增速。1999年至2003年我国个人住房贷款年均增速高达84.6%,可能是所有类型贷款中增速最快的。据有学者研究，我国股市的波动是美国股市的7倍，香港股市的3倍，股市短期内的上下大幅度震荡，使得人们对股票投资的收入预期很不稳定。截止到2005年3月底，上证指数已跌破1300点，且看空的多，股指很可能继续下行。
总的来看，在经济是否过热的问题上，越来越多的学者认为整体有过热之嫌或至少局部过热，资产波动值得警惕。尤其是对投资的高速增长和房地产价格的高企普遍表示忧虑。
（二）当前中国银行体系是否稳定的不争之论
孙立坚（2004年）分析认为[④]：目前影响我国金融体系“健全性”的两大基本要素是房地产价格和流动性，它们直接左右银行的信贷行为，他们还实证发现，我国银行业的价值创制功能、价格发现功能都存在较为严重的脆弱性。宋清华（2000年）认为，虽然我国目前没有出现大量银行倒闭，也没有出现系统性支付危机，但我国存在单个银行危机，存在系统性的银行经营危机。国有银行虚盈实亏，权责发生制方便了应收未收利息入账，加上冲销呆账损失以及保值贴补支出，国有银行的效益更加不容乐观。到目前为止，还只有海南发展银行一家被关闭，巨额不良贷款没有导致国有银行倒闭，这个中国之谜在于两个重要的因素：一是国家信用的保障，而是后续资金的支持。
根据银行业监督管理委员会（CBRC）的数据，截止到2004年二季度，中国不良资产总额达3740亿美元，占GDP的26.5%。我国银行的效率水平不高（平均74％），现有成本支出中的26％的是没有效率的，完全可以压缩。国内银行的资产收益率在6％左右，净资产收益率在0.36%左右。而同期花旗银行的资产收益率和净资产收益率是15％和1.3%。田国强（2004年）总结了目前中国银行业现状[⑤]。他认为银行普遍存在着不良资产比例大、资本金严重不足、公司治理结构落后、盈利能力差、经营效率低等问题。高莉、樊卫东（2003年）运用EVA体系指标实证分析了中国银行业的整体绩效，他们总结认为：中国银行业在20世纪90年代中期以来，总体呈现资金利用效率较低的现象。
高秀娟（2002年）认为，我国属于金融约束国家，银行业是比较脆弱的。从韩俊博士提出的三个指标看，银行体系处于稳定状态，主要是因为受到国家的控制和保护。但从影响银行稳定性的各宏观因素以及衡量指标的分析可以看出，对我国银行业产生不利影响的因素更多一些。她认为，就目前而言，我国银行系统的稳定性并不强。
随着我国商业银行市场化和金融自由化趋势的发展，我国商业银行会逐步面临利率、汇率变化、债市、股市行情变化的风险；将来如果金融衍生工具市场发展起来，还会面临金融衍生工具的市场风险。2006年底银行业对外资机构开放可能导致金融脆弱性加大。经济学家吴敬琏近日指出，鉴于国外证券市场波动曾给银行体系的稳定造成严重后果的教训，我们对此要有危机感。
总的来说，中国的银行体系缺乏稳健性。在体制的庇护下，商业银行似乎无倒闭之虞，缺乏风险约束机制，从而促使中国金融风险因素迅速成长。特别是我国国有商业银行存在的资产质量差，大量呆帐坏帐的状况令人非常担忧银行体系的清偿能力问题和支付危机产生的可能性。另外，从国际金融环境来看，全球经济一体化加深，巨额的国际游资特别是短期资本具有很大投机性，随着中国的金融开放程度不断提高，危机很容易波及到中国，中国银行体系的不稳健将难以抵御甚至会起推波助澜作用。
二、资产价格波动与银行系统稳定
资产价格的波动性是不可避免的，也不见得必然是有害的，过去的危机表明，对金融稳定危害最大的看来不是持续的波动，而是波动性的突然加剧。金融不稳定时期几乎总是与市场波动的加剧同时出现，然而，市场波动性不一定意味着金融不稳定性（Schwartz，1985；Crockett，1997）。波动性只有在走向极端（常称“尾端事件”）时，才给主要的金融机构或金融市场造成紧张，或导致自我持续的感染性的资产价格下跌，同时引起银行和金融系统不稳定。
（一）首先看资产价格波动对经济总体变量（银行经营环境）的影响
含有泡沫成分的资产价格上升或下降时，主要通过两个渠道对国民经济活动施加影响，一是财富效应，二是托宾q效应以及资产负债效应，进而对国民经济产生影响。美国学者Rigobon和Sack(2001)曾通过对美国货币政策和股市的实证研究发现：股市财富的边际消费倾向为4%。笔者本人曾对中国股市的财富效应做过实证分析，研究表明我国股市财富效应不显著，弱化的原因很多。
Zandi(1999)认为，消费者在当财富收缩时做出反应的速度比财富扩张时更快。这就意味着股票市场的正面财富效应与负面财富效应有非对称性。Fischer和Merton(1984)以及Doan,Letterman和Sims(1993)的研究发现，如果把影响投资的其它因素考虑在内，股票价格仍然是投资的一个显著的解释变量。相反，Mork,Shleifer和Vishny(1990)的研究则发现，在控制了影响投资的基本面因素之后，股票价格预测投资的能力非常有限。Blanchard,Rhee和Summers(1993)的研究认为：在基础价值给定的情况下，股票市场价值的变化对投资的影响作用非常小。
股票价格主要通过以下三种渠道影响企业投资：首先，股票市场能够通过影响企业投资的成本来影响企业的投资支出；其次，股票市场能够为企业经理提供有关企业投资的未来盈利情况的信息，所以能够影响企业当期的投资决策；最后，股票市场上的兼并收购和接管机制能够给企业经理人员施加压力，从而影响企业经理的投资决策。作者对我国股票价格与投资之间关系的实证分析表明，我国股票市场对企业投资能力，企业家信心以及全社会固定资产投资的影响效应都不明显。
Lafrance和Tessier(2000)的检验发现，短期汇率波动对投资没有明显的短期影响。一项汇率稳定政策可能导致实际汇率升值和国内利率的上升，从而吸引更多的资本流入。Kosteletou和Liargovas(2000)在一个模拟方程模型中考察了许多工业化国家FDI流量与实际汇率之间的关系。他们发现，对大多数国家而言，实际汇率升值会吸引更多的FDI流入。从而加大对银行中介服务的需求以及资产负债表的改善。
资产价格波动引致不稳健的银行体系对宏观经济的不利影响及与金融危机的内在关系是：(1)不稳健的银行体系会影响货币政策的工具和结果，影响货币当局制订和执行货币政策的能力，从而难以保持货币政策的有效性和灵活性。(2)不稳键的银行体系会对汇率和国际收支平衡产生负面影响。(3)不稳键的银行体系会影响一国财政收支平衡。(4)银行体系的不稳键性会诱使银行贷款不做正确的风险评估。
（二）从银行危机角度看资产价格波动对银行体系稳定的影响
过去金融危机的证据表明，不论是在发达国家还是发展中国家，严重的银行问题都是先由资产价格的巨大波动所引起的（Kaminsky和Reinhart,1996;Herring和Wachter,1999）。银行作为关键的经济部门，如果它们低估了资产价格下降对它们的经济绩效的影响作用的话，将对一国宏观经济产生不可估量的损失。
由于经营方式的特点，商业银行具有内生的不稳定性，突出表现在于容易遭到挤兑，而挤兑的传染性又使得个别银行的问题会扩散到整个银行体系，导致银行业的系统危机，产生金融恐慌。发生银行挤兑的原因很多，一是出于对别人提款的预期[⑥]，二是出于对银行清偿能力的怀疑[⑦]（Goton,1985），三是由于银行特有信息的缺失(SangkyunPark，1992)。
Andrew.Crockett认为：金融中介机构资产负债表的脆弱，严重地影响着它们把资金从储户疏导到借款人的能力，从而对投资产生不利影响。具体金融机构的不稳定可能导致更加广泛的脆弱，或导致资产价格的突然波动，这种突然波动又会给金融界的以及非金融界的公司造成巨大损失和破产。金融财富的减少会严重影响到公司筹措资金和继续正常营业的能力。
Allen和Gale(1998)指出，当贷款人不能够发现借款人的投资风险时，借款人的风险就可能转移给贷款人。Shleifer和Vishny(1997)认为，短缺和缺乏套利机会也可能是泡沫存在的必要条件。当然，一些投资者的非理也是促使股票价格超出其基础价值的必要条件。另外，羊群效应，即投资者的跟风行为也可能是产生泡沫的一种可能的解释（Lagunoff和Schreft,1998）。
Fisher(1933)是第一个分析金融系统脆弱性对实体经济影响的学者。他在分析了美国1930年代的大萧条之后认为，大萧条是金融市场运行失常的结果，同时出现过度负债和通货紧缩是金融市场产生巨大动荡的根本原因。Fisher的学说被称为“负债—通货紧缩理论”。在Fisher的理论基础上，许多学者指出资产价格和银行危机之间存在联系的根本原因是银行信贷的过度扩张助长了资产价格的节节攀升，从而提高了银行的信贷风险。金融市场波动大多与资金借贷有关，资产价格——债务危机周期往往是由外生的事件，比如技术进步或制度环境的改变以及金融管制的放松所推动的。Davis(1995)指出，自由化，特别是在经济繁荣时期推行的金融自由化措施可能明显的促进资产价格周期的形成。
虽然有关Fisher-Minsky-Kindleberger理论的因果关系的实证检验结果上存在有不一致性。但在检验得出的因果关系的方向以及不稳定的来源等几个主要问题上却不存在有任何疑义。即在股票或房地产市场价格的急剧下降过程和银行部门不稳定性扩散之间存在有紧密的联系。
银行的一些不理智行为，比如缺乏谨慎性和过度放松信贷标准等，可能加剧资产价格——债务危机周期。米什金（Mishkin）1994年试图总结出金融危机的信号，包括股票价格下跌，利率和公司负债上升，通货膨胀出人预料地下降。Hausmann和Gavin在1995年注意到贷款方面的违规是滞后的指标，所以转而把重点放在宏观经济对资产质量和银行筹资的冲击方面，以及信贷膨胀在形成金融脆弱过程中的运用。Kaminsky和Reinhart在1996年发现以下现象是发生危机的前奏：衰退的经济环境，经济活动下降，出口减弱，资产价格下跌，信贷快速扩张，出现资本外流，货币乘数增大和高的实际利率。第二个可能的解释是存在有信息不对称。一种观点认为存款保险制度通过减少自我实现的银行破产危机的出现概率而提高了银行系统的稳定性（Diamond和Dybvig，1983）。而另一种观点则认为，存款保险制度可能通过鼓励银行从事高风险业务而增加银行清偿力风险。其次，银行业所普遍存在的委托——问题可能使即使不存在存款保险制度时也产生道德风险问题。
（三）从银行风险看资产价格波动与银行系统稳定的传导机制分析
资产泡沫的出现给商业银行带来诸多内部风险的隐患，如商业银行的盈亏性风险、资本风险、抵押物风险和流动性风险。如果商业银行不得不向央行借款以弥补缺口的话，又会造成基础货币扩张和再贷款长期占用无法收回，加大了信用风险。下面具体分析资产价格的迅速下降会通过哪些渠道影响到银行。
（1）信贷风险渠道
银行贷款往往是居民家庭和企业投资于股票市场和房地产市场最主要的融资来源。因此，一旦资产价格开始回落，借款人的偿还能力就会受到影响，有的甚至可能出现破产，银行贷款的质量肯定会迅速下降。随着银行不良资产占贷款份额的增加，银行就得靠出售贷款抵押品来减少损失。这又导致抵押品市场出现供给过剩，抵押资产的价格进一步下跌，特别是在封闭和分割的市场上，银行被偿还的可能性因此就会受到损害。信贷风险的主要影响因素有4种，一是信贷扩张的数量；二是客户的脆弱性[⑧]；三是借款人的分布状况；四是抵押品(Collateral)的问题。
（2）市场风险渠道
银行越来越频繁的介入证券业务就因此越可能受股票价格巨大波动的直接影响（股票价格风险）。然而，这种影响的大小要根据证券交易的资本保证金率要求对市场风险的弥补程度而定。与抵押贷款/价值比率相比，为了弥补所有市场风险而设立的资本保证金要求比率要小得多。另外，银行所面临的市场风险的大小还与银行在股票市场与债券市场投资的比例而不同。一般而言，银行主导型金融市场国家的银行在股票市场的直接投资要小于债券市场投资规模。而在市场主导型金融市场国家中，银行在股票市场的投资比例要高于银行主导型国家。例如在英国，股票市场投资占到银行证券投资的13%。这样，银行在股票价格下跌中面临的市场风险就不容忽视了。
（3）经纪业务收入渠道
银行业竞争的加剧导致银行传统业务和利润空间急剧缩小，而这种传统业务收入的下降在许多国家是通过经纪业务这种非利息收入来弥补的。资产价格的缩水将影响到银行经纪业务收入：首先，资产价格下降之后，如果证券交易活动减少，银行的佣金收入就会下降；同时，由于资产价值缩水，银行所管理的资产数量也会减少，管理费用收入自然也缩水了。而且，一旦资本市场崩溃，一些特定的业务，比如IPO和M&A等，甚至会在低迷的股票市场上消失，银行从这类业务中所获得的收入也就全部损失了。总之，这一渠道看来要严格根据股票价格下降的程度和投资者从股票市场收回投资的时间的长短而定。
（4）对附属机构影响的渠道
虽然银行对证券和房地产行业的直接参与并不多，但资产市场价格的急剧下降却可能通过对银行附属机构或子公司的影响而间接影响银行的稳定性。这些附属机构或子公司通常要依赖它们的母银行来为其提供流动性支持。一旦这些附属机构或子公司过多的参与到资本市场或衍生金融市场，这些市场的价格波动就很可能引起银行附属机构或子公司的流动性危机，进而向其母银行提出新的资金要求。当银行没有健全的内控系统的情况下，这种附属机构的风险就可能最终影响到整个银行集团的稳定性。
（5）“第二回合”渠道
资产价格下降除了可能对银行的资产负债表和借款还款能力产生直接影响效应之外，还可能通过对宏观经济和金融环境的损害作用来引起银行系统稳定性的减弱。
刘涛实证分析发现：我国国有商业银行贷款增长率逐年下降，在整个资产结构中，国有商业银行贷款量占全部资产的比重在逐年下降，更多的资金被转移到外汇，政府债券上来[⑨]。所以外汇资产、债权资产等的价格波动就会比以前更多地影响银行资产的安全和流动性。王振营（2004年）实证分析认为：房地产价格波动与通货膨胀正相关，中国不动产价格的大幅波动很大程度上归因于过度的银行借贷，就是所谓的以银行借贷为基础的泡沫[⑩]。
资产价格通过影响银行资产的规模和质量影响银行业，由于大多数贷款都以不动产或证券为抵押，资产价格的改变直接影响到抵押物的价值和流动性，由此影响银行贷款的质量。而且银行通常拥有一定数量的证券作为投资或流动性管理方式，并拥有一定的不动产作为日常经营业务的工具，所以资产价格波动影响银行总资产和净财富的规模。
不同性质的资产价格泡沫带来不同的后果，以借贷为基础的波动中，一旦资产价格泡沫破裂，将会导致银行破产，整个银行系统变得不稳定。贷款过度增长引发资产泡沫，而资产泡沫的破灭造成银行不良贷款急剧上升。国际资本流入为基础的波动最终影响汇率制度，对现存汇率制度的稳定性造成严重挑战。从而对银行的外汇资产产生影响和通过资本逃逸影响实体经济而影响银行稳定。
（四）从货币政策角度看资产价格波动对银行体系稳定的影响
资产价格变化会对货币政策产生影响，它改变了货币需求的稳定性。资产价格的不断上扬使货币的流动性有所增强，资金进入虚拟运动的数量增大（钱小安，1998a）。
首先,资产价格变化使货币数量管理出现困难。资产价格变化使货币供应产生结构性变化,货币流动性相对增强,货币数量与物价之间关系的稳定性被破坏,因此货币数量管理的有效性有所降低。再次,资产价格上涨倾向于增加金融市场的信用风险。一些非银行机构通过货币市场运作获得短期融资,进行新股认购。股市炒作和基建投资,在一定程度上把资本市场的风险渗透到货币市场。这样,资产市场的信用风险会向银行系统传递。最后,资产价格上扬可能产生“泡沫经济”。资产价格的过快增长使得资金大量流向非实业经济,产业经济所需资金却不能得到满足,产生虚假繁荣。用来执行政策的货币政策工具也会对银行体系稳定产生影响。没有运行良好的“最后贷款人”信贷便利，会打乱支付系统的正常运转；通过抛售资产会使流动性不足的银行变得资不抵债；信贷和利率控制，会迫使银行过多地持有不产生利润的准备金；限制银行的流动性管理，导致中介功能的丧失，减小银行的客户基础和赢利水平。法定准备金不能按市场利率计收利息，实际上是对银行体系征收的一种税。这种不带来收益的法定准备金的大量增加，会迫使银行进行突然的资产组合调整，从而影响支付能力和流动性（Malston,1996）。同样地，用低于市场利率、采用高流动性比率作为解决财政赤字的一个方式，也是对银行业的一种税收，这会导致利率差的扩大，提高银行贷款利率，降低其中介功能(Gulde，1995)。
经验表明，放松货币政策可能会在短期内对银行带来好处，过分松弛的政策会造成资产价格泡沫和通货膨胀，导致银行将来出现问题。国内信贷快速扩张会导致对高风险部门增加贷款，扰乱资产价格。采取哪一种货币紧缩方式，利率和汇率政策如何搭配，都会影响到银行的稳健性，并取决于最初银行资产所受的风险。例如，利率急剧上升（或国内流动性下降）会导致资产价格的急剧下跌。另一方面，通过汇率来操作可以造成货币紧缩，又不会对国内资产价格带来太大影响。
银行体系的资产组合质量会影响支持货币政策进程的各种关系，包括货币统计、货币工具的有效性和传导机制。刘霞辉（2002年）认为：在现代市场经济条件下，一国商品和劳务流量仅是某个时期内所有交易的一小部分，大量交易与金融市场有关，由于资产价格的波动与过度的流动性或信贷有关，因此货币政策应当将其视为经济波动的重要因素。
Kent和lowe（1997）考虑了资产价格波动是对商品和服务价格的不对称影响，通过财富效应刺激消费的增加，如果迅速增长的资产价格使得私人部门预期未来的商品与服务的价格上涨，其反馈效应就会导致实际通货膨胀增加。资产价格上涨还给予了中央银行一种信号即私人部门对总体通货膨胀预期更高，这些信息会影响央行对未来通货膨胀的预期。Kent和Lowe的模型表明:由于资产价格泡沫的持续增长可能带来经济的剧烈震荡，有必要对资产价格泡沫采取干预措施，及时将泡沫挤破。资产价格泡沫的增长速度越快，需要干预的力度就越大。当泡沫破灭的概率与自身大小成正比时，货币政策对泡沫破灭可能性的影响力将减小。但货币政策需要考虑泡沫预期破灭的反向影响。
伍志文等人分析了中国通货紧缩与资产膨胀并存的金融怪现象，认为不正常的货币虚拟化在一定程度上可能加剧物价和资产价格变动的反常关系。由于银行问题带来的不正常的货币虚拟化进一步扭曲了正常的物价和资产价格关系。
C.Goodhart（1995，2001)试图构造出一种广义的价格指数，即将商品、服务价格与股票、房地产等金融资产价格整合在一起的统一指数，然后将这种广义价格指数作为央行唯一的政策目标。但WilliamPoole（2001，2002）认为：如果央行以股价、以资产价格为目标，则可能导致高通胀率。B.Rigobon和B.Sack(2001)使用一种基于股市回报变异性的识别技术，来识别货币政策对股价的反应，得出货币政策不宜以资产价格为目标的结论。F.S.Mishkin(2001)通过进一步考察资产价格传导机制，认为尽管资产价格在货币政策传导中发挥重大作用，但央行却不能将资产价格作为货币政策目标，因为这可能会破坏货币政策的绩效，并损害央行的独立性。
关于货币政策应如何对资产价格变动做出反应，又有很多不同的观点。Cecchetti,Genberg等人（2000）认为：央行应对觉察到的金融资产价格的不正常变动做出反应，以减少资产价格泡沫形成的可能性。M.D.Bordo和O.Jeanne(2002)则从另一个角度根本否定了货币政策对资产价格变动具体的可操作性的反应方式的可能性。他们认为，货币当局应当在资产价格上升阶段采取预先防范的货币政策，适当限制国内私人信贷，以避免资产价格暴涨后暴跌带来的金融危机。他还进一步强调：金融不稳定于货币政策之间的关系一定程度上是内生的，资产价格、金融不稳定与货币政策之间本质上是一种复杂的非线性关系。
资产价格泡沫崩溃使得金融体系出现种种问题，大大降低了中央银行实施宽松货币政策的有效性。日本经验表明，货币政策不是引发泡沫经济的最主要原因，仅仅依靠货币政策不足以防止泡沫经济的出现，货币政策调控需要考虑金融体系的承受能力。
在不稳定的银行体系下，用来制定量化的货币政策的数据可能不准确，常常将贷款和其他资产高估，经常将不良贷款错误分类，准备金计提不充分，利息常常被资本化。当银行体系稳健性每况愈下时，货币政策工具与目标之间的正常关系变得越来越难预测，有时反常。原因在于不稳健的银行对资产负债越来越难控制，对筹资成本越来越无动于衷，愿意接纳风险大的借款人，使得有价值的客户收到冷落。不稳健的银行甚至甘愿受处罚也不保持足够的准备金。当银行体系不稳健时，通过公开市场操作来进行流动性管理会受挫。当银行极为脆弱时，执行货币工具会变得不对称。货币政策的放松比抽紧要容易。在有的情况下，没有采取或坚持恰当的货币政策行动，因为担心这样做会造成银行危机（Calvo和Goldstein（1995））。
三、结论
Svensson（2002）说：“世界可能开始进入一个价格稳定的新时代”。但在这样一个价格稳定的历史阶段，金融资产价格的波动却明显加剧，金融不稳定成了一个突出现象，而且，金融不稳定造成经济的不稳定。本文通过分析中国宏观经济目前的发展态势，以及资产价格波动过大的现实，从四个大的方面分析了资产价格波动和银行系统稳定的关系，首先考虑了资产价格波动的宏观效应，再次从银行危机的角度分析了资产价格波动对银行体系稳定的影响，其次从银行风险分析了资产价格波动对银行经营稳健的传导机制，最后从货币政策角度分析了资产价格波动与银行体系稳定的相互影响。得出如下主要结论：
第一，金融中介机构资产负债表的脆弱，严重地影响着它们把资金从储户疏导到借款人的能力，从而对投资产生不利影响。金融机构的不稳定可能导致更加广泛的脆弱，或导致资产价格的突然波动，这种突然波动又会给金融界的以及非金融界的公司造成巨大损失和破产。
银行系统论文篇2
2、存在形式主义。有的银行为了应付外部检查而笼统地制定几项制度，表面上看起来很完善，实际根本不按照制度做或不严格落实执行，也不审查控制制度是否真正有效。
3、风险管理还相当落后。目前大多数银行只对单项信贷风险比较重视，但信贷风险的管理还相当落后，对经营中面临的包括信贷风险、流动性风险、利率风险、市场风险、操作风险、法律风险、策略风险、声誉风险等在内的各类风险根本没有进行全面识别和评估，没有对各类风险设定限额，进而采取有效措施将风险控制在可以承受的限度内。风险管理还没有成为内部控制活动的核心内容，银行只能被动应付各种风险。
4、还存在控制空白点。比如很多银行都拥有额度较大的抵债资产，但还没有相应制定抵债资产的管理制度。另外，我国的银行基本上还没有把KYC（熟悉你的客户）原则纳入控制活动，对防范洗钱的控制还处于起步阶段。
5、内部审计监督的作用还相当有限，甚至在有些银行成为一种摆设。突出表现在内部审计没有独立性和权威性，审计面没有覆盖所有业务，发现的问题和提出的改进建议得不到执行，审计力量不足等等。由于内部审计的作用没有发挥，内部控制的执行情况和缺陷就得不到及时反馈和纠正，甚至出现失控的局面。
二、如何构建我国银行的有效内部控制系统
（一）完善银行公司法人治理首先要真正完善银行的法人治理。改革的方向是对银行进行股份制改造，走产权多元化的路子，引入非国有注资主体（包括民营企业、自然人、外资等）进入公司董事会、监事会。通过激励与约束机制让经营者充分施展才华；其次，按照中国人民银行2002年6月的《股份制商业银行公司治理指引》，建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构和保证各机构独立运作、有效制衡的制度安排，以及建立科学、高效的决策、激励和约束机制；第三，引入真正的独立董事制度。
（二）营造良好的控制环境首先，要营造良好的外部治理机制。主要是发展公司控制权市场和职业经理人市场。目前，我国公司控制权市场的发展严重滞后，职业经理人市场也很落后。公司控制权市场和职业经理人市场主要是通过市场对公司董事长及董事会成员、行长（总经理）及高级管理人员进行选拔和淘汰。如果股东们对公司经营状况不满意，往往就会“用脚投票”或“用手投票”，强迫公司董事会与经营者改善公司经营。如果公司经营状况仍得不到改善，或者是更换公司董事长或总经理，或者就有可能发生局外人通过收购该公司的股票继而达到兼并公司的目的，这样公司的董事长和总经理就会失去其对公司的控制权。英美国家公司控制权市场十分活跃，对公司董事长和总经理的控制权构成了严重的威胁，实践证明这是一种十分有效的约束公司董事长和总经理的市场机制。
其次，要营造良好的公司内部治理文化。一要树立“股份公司最高权力机关是股东大会，核心机构是董事会”的理念，由股东大会选举产生董事会，由董事会选举产生董事长和选拔任命行长（总经理）；二要树立“以人为本”的理念；三要树立“内部控制主要是董事会和高级管理层的责任，但银行中的每一位员工都应共同承担这一责任”的理念；四要树立“内部控制不是内控制度的简单组合，而是业务经营过程的有机组成部分”的理念。
再次，设置合理的内部组织结构。以“客户为中心，市场为导向”为原则，合并缩小非业务性机构，大力加强资产负债管理、风险管理、财务管理、内部审计、信息管理等部门，做到分工明确，职责分明。
（三）提升风险管理水平首先，应当有专门的机构专司风险管理职能，定期评估全行的各类风险和总体风险水平，提出风险管理建议；其次，把有效控制风险放在首位，每一项规章制度的制定和业务运营都要以有效识别、计量、监测和有效控制风险为主线，建立和完善资产分类制度、审慎的会计制度、损失准备金制度、互相监督牵制制度等风险制度；第三，要借鉴国际上通行的风险分类方法，把银行所面临的风险作恰当分类，比如划分为信贷风险、流动性风险、利率风险、市场风险、操作风险、法律风险、策略风险和声誉风险，定期对各类风险的水平和发展方向进行全面评估，并检讨各项控制措施是否能够有效控制风险和明确应采取的补救措施；第四，按照巴塞尔委员会《新资本协议》的要求，借鉴先进的风险管理技术，创建适合于本行的风险管理模型，充分利用计算机系统进行风险管理。
（四）构建有效的内部审计监督体系为了提高内部审计的效果和覆盖面，应不断改进审计技术手段和加强审计力量。审计发挥作用的关键取决于实质独立性，即审计人员不偏不倚、客观公正的工作态度。提高实质独立性的途径是提高内部审计人员素质，包括职业道德、专业技能和价值观等；其次，足够的审计力量，包括审计人员数量和审计人员的综合素质，也直接影响内部审计作用的有效发挥。
（五）重视成本与效益原则经济学理论认为，通常而言成本具有递增的特性，收益则具有递减的特性，当内控超过一定限度，成本将可能会超过收益，从而令内部控制的净收益变为负值。短期的严格控制可以以隐蔽的心理上的成本为代价而获得，系统在表面上看来是在控制中，但压力却会在远期酿成一次有严重后果的爆炸。如果内控过度，则其成效将不能达到把内控系统设计得能挖掘人的潜在能力，并把个人与组织的福利结合起来时那样的理想状态。
银行系统论文篇3
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中国加入世界贸易组织，为我国商业银行带来了不可多得的发展机遇，同时又对我国商业银行的竞争格局形成了较大冲击，对我国金额体制和金融制度也产生重要影响。随着我国金融行业改革的不断深入，银行不良贷款问题浮出了水面。不良贷款问题成为我国银行业下一步改革和发展的沉重包袱和障碍，使得金融对经济承担助推器的功能难以有效发挥。
近年来，我国银行业金融机构不断强化信贷管理，加速财务重组步伐，加快不良贷款核销力度，不良贷款余额和比率分别有所下降，但截至2006年底，全部商业银行五级分类不良贷款余额仍有1.25万亿元、比率为7.1%，仍然高于国际间银行评价标准水平记录(其良好区间在2%至5%)，信贷风险在我国商业银行面临的风险中仍占据主体地位。因此，在金融市场加速开放的今天，信贷风险的防范有着十分重要的作用。
商业银行信贷风险预警系统则是一种事前管理模式，即运用计算机系统对特定经济主体进行系统化连续、动态的监测分析，提早发现和判别相关信贷风险，并发出相应的风险警示信号。商业银行可通过对企业风险信息的预警，随时感知自身所处经济环境中风险状态和对企业采取措施后可能产生的影响，准确冷静地分析投资环境与市场变化对贷款影响的能力。同时，在银行贷款所面临的各种现实的或潜在的风险尚未形成或刚刚开始显露有效威胁的情况下，应用预警系统可以排斥和防范企业经营性风险的侵入，使企业经营性风险不致影响银行贷款的安全性，将信贷风险的危险系数降到最小。
因此，建立商业银行信贷风险预警系统，及时发现、防范商业银行不良贷款的产生和扩大，对银行贷款进行规范的管理具有重大的意义。
二、商业银行信贷风险预警系统的设计思路
贷款独立性是信用风险数学模型应用的重要假设条件。政府不同程度的行政干预和政策错误将导致银行信贷存在的风险，无法用现代信用风险度量模型进行准确的预测，即使预测到也不能进行有效的应用。因此，我国目前对信用风险度量模型的应用很少，信贷风险预警系统的开发和应用也受限。
近年来，我国政府一直把国有商业银行作为金融改革的重要对象，四大国有商业银行中已有3家上市，农业银行的股改工作也在积极进行之中。上述举措无疑会在很大程度上改善国有商业银行的治理机制、管理理念、以及经营绩效。随着市场化进程的推进，商业银行的信贷行为将更加理性，贷款的独立性也不断提高，信用风险度量数学模型在我国的应用条件已逐渐具备。
商业银行信贷风险预警系统是指运用计算机系统的智能控制功能，通过一系列定性、定量的技术手段对特定经济主体进行系统化连续监测分析，提早发现和判别风险来源、风险范围、风险程度和风险走势，并发出相应的风险警示信号。根据风险预警系统提供的不同信号，对商业银行贷款业务的开展进行指导。
商业银行信贷风险预警系统着力于建立一个有助于银行及时发现不良贷款，并有效控制不良贷款的系统。整个系统由商业银行信贷信息子系统、商业银行信贷分析子系统、商业银行信贷警示子系统和中心协调控制子系统组成。通过各个子系统的协调运行，实现商业银行的贷款业务和贷款监管业务的智能化、科学化，信息化管理。
三、商业银行信贷信息子系统
商业银行信贷预警系统的预警依据主要是银行信息资源。及时、准确的信息是系统运行的基础，也是银行开展信贷业务、央行和银监会开展监管的前提条件。因而，建立一个健全的数据信息中心是十分必要的。商业银行信贷信息子系统是整个预警分析系统的数据信息储存和提取的中心。
商业银行信贷信息子系统包含的信息种类有：历史统计数据信息、即时数据信息、经济发展信息、行业动态信息、客户信用信息、系统内部处理信息等。除系统内部处理信息是来自系统处理结果外，其它信息都来自系统外部，其信息传导途径为：
信息通过上图的传导途径，最终进入系统的数据库。由于目前全国各大商业银行都已经运用了计算机联网系统，对于信息的采集和导入已经不是难题了。
在明确了数据信息的种类和来源后，就需要了解这些信息的归属。商业银行信贷信息子系统由几个大的数据库组成，每一个数据库下设置数据项，数据信息分类储存在各数据项下。具体设置的数据库如下(表1)：
1.宏观经济信息数据库。宏观经济信息数据库包括的内容为：①经济发展信息，如经济增长率、通货膨胀率、国际收支状况、税率、投资和贸易等方面的规模、结构及变化趋势、国家法律法规中对产业发展的鼓励或限制信息等；②货币政策信息，如法定存款准备率、再贴现率、利率、汇率等。建立宏观经济信息数据库的目的是为了判断经济未来发展的趋势、财政、货币政策调控状况，以防范经济恶化所带来的信贷系统风险。
2.商业银行相关信息数据库。银行相关信息数据库的内容为：①银行业总体信贷信息，包括中央银行、银监会的业务指导信息、同业拆借率、商业银行信贷资产的存量和增量、投资动态、不良资产总量及比率等信息；②银行内部自身资料信息，如各商业银行存款总量、贷款总量、可支配的资金量、贷款运营周期统计数据、贷款偿还情况等。建立该数据库的目的是为了了解同行业信贷状况，商业银行自身信贷资金运行风险状况，以防范商业银行业信贷风险。
3.商业银行客户信息数据库。按照贷款主体的不同，商业银行客户信息数据库分为自然人、个体工商户及小型企业、企业法人三类客户信息数据库。自然人信息数据库的内容主要为客户个人基本情况，侧重于个人收入、个人信誉和负债情况。个体工商户及小型企业信息数据库的内容主要为：客户基本情况、盈利能力、营运能力、负债情况和偿债能力等，侧重于生产经营状况和发展潜力状况。企业法人客户信息数据库主要包括：①客户基本信息，如公司概况、公司历史信誉、管理层素质、行业地位、企业发展前景等信息；②客户财务风险信息，如盈利能力、营运能力、偿债能力、现金流量状况等信息；③客户信贷资产质量风险信息，如贷款本息按期偿还情况、不良资产情况、担保抵押情况等信息；④客户所处行业信息，如产业政策、对外贸易条件变化、市场供求、产业成熟度、行业技术风险、行业垄断程度、行业增长潜力、行业波动性、产业扩张性、产品替代性、行业资本积累率、行业劳动生产率、行业亏损系数、产品销售率、行业信贷平均损失率、相对不良资产率等。建立商业银行客户信息数据库的目的是为了掌握客户生产经营状况、财务状况、信用等级状况，以防范贷款对象风险。
四、商业银行信贷分析子系统
商业银行贷款分析子系统是整个预警系统的核心部分，当客户向银行提出贷款申请时，银行业务员将有关数据输入商业银行信贷信息子系统，商业银行分析子系统便从信贷信息子系统中提取相关的客户信息、行业信息、宏观经济运行数据信息，对商业银行的该笔贷款业务进行动态分析。商业银行信贷分析子系统由系统运行参数数据库、指标模块、判断模块、预测模块组成。
1.系统运行参数数据库。系统运行参数数据库主要包括：①系统暂存信息数据库；②预警警界线数据指标库；③数据处理公式数据库。建立该数据库的目的是为了商业银行信贷分析子系统有效的运行。
2.指标模块。指标模块是实现预警的首要环节，其主要功能是建立科学的预警指标体系正常值，建立预警界限。指标模块的作用是为了使预警指标信息系统化、条理化和可运用化。预警体系科学性的首要标志就是所选择的预警指标系统能否科学地反映商业银行信贷风险的变化特征。
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预警指标主要由系统性风险指标和非系统性风险指标两部分组成。客户系统性信贷风险主要来源于宏观经济方面的行业信贷风险、区域信贷风险；非系统性风险主要表现在客户经营风险、财务风险和信贷记录等方面。因此，结合上述风险构成因素，商业银行信贷风险预警指标体系应包括宏观经济发展指标体系、客户所处行业信贷风险预警指标体系、客户所处区域风险预警指标体系、客户经营风险预警指标体系、客户财务风险预警指标体系、客户信贷资产风险预警指标体系。
指标模块就是通过确定数据库中各指标正常值的范围和指标体系的权重，计算出警界限系数，再将预警警界线系数输入系统运行参数数据库中保存。
3.判断模块。判断模块主要功能是将商业银行客户信息库中的客户信息调入，对照系统运行参数数据库中的数据处理公式所确定的正常值(预警警界线)，计算风险指数。判断模块决定是否发出警报，以及发出何种程度的预警警报。
报警装置是风险预警系统的关键部件。信贷风险预警系统在目标客户的信贷风险上升到一定程度时，能够通过指标体系的风险指数及时发出预警信号，为信贷人员采取风险防范措施，制定信贷决策提供重要的参考信息。
4.预测模块。商业银行信贷风险预警系统不但可以对银行当前所面临的信贷风险发出预警信号，而且能够根据历史信息，预测银行信贷风险的发展趋势，进而对客户信贷风险的未来状况做出评价并进行预警。由于用于市场预测的灰色理论具有需要的数据模型少和利用微分方程描述动态特性的优势，且由理论建立的灰色动态预报模型具有良好的预测精度，因此在信贷风险预警系统中引入灰色理论进行预测，可以获得良好的预测效果。
五、商业银行信贷警示子系统
一旦商业银行信贷分析子系统的判断模块决定发出警报时，商业银行信贷警示子系统就会发出相关的警示信号。
商业银行信贷警示子系统的预警分为两部分构成，即商业银行信贷整体风险和单个客户风险所构成；相对应的商业银行贷款警示子系统为两类预警，即A类预警信号和B类预警信号。
A类预警信号反映的是商业银行自身风险情况，共分为5个风险等级，由绿、蓝、紫、黄、红5种颜色的字母“A”标示。当预警信号为绿色时，表明银行经营稳健，达到银监会风险监管的各项要求，控制风险能力较强；当预警信号为蓝色时，表明银行经营基本稳健，达到银监会风险监管的主要要求，在个别方面未达到风险监管要求；当预警信号为紫色时，表明银行经营状况正常，基本达到风险监管的主要要求，但存在一些缺陷；当预警信号为黄色时表明银行存在较大的风险，较多方面未达到风险监管要求，存在问题较多；当预警信号为红色时表明银行经营状况很差，经营有严重缺陷和问题，控制、化解风险能力基本丧失。
B类预警信号反映的是贷款客户存在的风险情况，共分为5个风险等级，由绿、蓝、紫、黄、红5种颜色的字母“B”标示。当预警信号为绿色时，表明客户的收入稳定，有十分强的偿债能力；当预警信号为蓝色时，表明客户的收入基本稳定，有较强的偿债能力；当预警信号为紫色时，表明客户的收入较前期有小幅缩减，但收入基本稳定，具备偿债能力，但存在一些可能对偿债产生不利影响的因素；当预警信号为黄色时，表明客户的收入大幅缩减，并长期不能改善，偿债能力出现问题；当预警信号为红色时，表明客户收入缩减严重，并出现负收入，基本失去偿债能力。
六、中心协调控制子系统
正如一个乐队需要一个指挥一样，作为一个完整的运行整体，仅有各个子系统的独立运行是不行的，它们必须相互合作、协调运行。而中心协调控制子系统正是充当了指挥的角色。
中心协调控制子系统设置的功能是将各个系统的资源合理的调动起来，避免信息资源的重复，并及时更新；检验预警信息系统、指标模块和判断模块设置的科学性、合理性，并对其定期进行信息反馈，及时调整。同时，在其它子系统完成各自任务时，它能够及时保存数据信息，并对其加密，避免资源外泄。但最重要的还是它能够同银行的联网系统建立对接关系，避免系统之间产生冲突。
对商业银行信贷风险进行预警，其最终目的在于对信贷风险进行有效控制。以往我国商业银行风险管理偏重于信贷风险的事后控制，即等到风险已经发生才采取措施进行补救，但此刻不良贷款已经形成并造成一定的损失。商业银行信贷风险预警系统通过对贷款前的银行系统风险和非系统风险的分析预测，在银行贷款过程中既考虑银行单个客户的非系统性风险又兼顾了宏观经济环境和银行自身的风险。使商业银行贷款形成以事前控制为主的，并与事中控制、事后控制相结合的信贷风险控制体系，最大限度地减少信贷风险带来的损失。
参考文献：
[1]曾丽.我国商业银行信用风险预警机制研究[D].四川大学，2006.
银行系统论文篇4
作为某信息公司中的技术骨干，我有幸承担了某银行信贷管理与查询系统等的开发任务，独立地完成了其中的系统设计、类设计、部分开发及测试工作。
整个系统完全按照J2EE的标准来设计。前台界面应用了JSP技术，控制部分采用了Servlet来开发，业务逻辑应用了EJB技术来封装，应用服务器采用了支持J2EE标准的BEA公司的Weblogic，后台的数据库选用的是Informix7.3，目的是为了与银行中其他业务系统数据库保持一致。在硬件平台上，我们选用的是HP公司的某台中型服务器机器，操作系统是HP-UX。
该系统界面运用的是IE，它不仅兼容性较好，而且已为广大用户所熟悉。系统运行后，各个支行都普遍反映界面友善，功能强大，开发的效果令人满意。
【正文】
在银行应用中私人的储蓄、企业的会计、国际的业务、信贷、财务管理都是十分重要的，它们构成银行的基础业务系统。我从事开发的信贷业务更是银行利润来源的重要部分。与储蓄，对公等以交易事务为主的业务模式有所不同的是，尽管信贷也是交易，但需要更多其他辅助信息的支持。如客户的基本资料，在本行内业务发生状况、信用等级、是否有逾期贷款未能归还等。各个支行的有关业务人员及分行管理人员都希望能方便及时地了解这些信息。传统的基于终端的用户界面难以传递这么多信息给用户，所以我们决定采用基于测览器IE的用户界面，一方面IE使用方便，不需要专门培训，另外它是与Windows操作系统捆绑在一起的，也可节省前台费用。在开发技术上有ASP，JSP可供选择。
由于考虑到Java技术在Internet上的迅速发展，J2EE更是提出了全新的用语言来统一平台的思路，于是我们决定采纳J2EE标准，并选用了JSP。在设计上，基本上是采用了一个交易画面对应于一个JSP程序，充分发挥JSP动态处理页面的长处。
为了使设计有更好的可扩性、灵活性与逻辑性，能为以后扩展奠定坚实的基础，我采用了（Modelu，View，Controller）的MVC设计模式，View全部由JSP实现，而Controller则是设计了一个Servlet程序，它负责处理前台浏览器传送来的所有请求，并按事先定义好的路径/程序关系，分发给相应的JSP程序去处理。由于Servlet本来就是为Java服务器端编程来设计的，因此由它来负责服务器端的处理是相当合适的。
在开始设计时，我运用了构件技术，由EJB承担起设计模式的Modelu角色。具体的贷款开户，放款，结息逾期贷款，归还贷款等交易都对应一个具体的EJB。为了将这些处理逻辑与相应的数据库操作分离开，能更加便于维护，我将处理业务的EJB设计成Session Bean，而为每个Session Bean再配备一个相对应的Entity Bean，用于访问后台的数据库。贷款管理中有很重要的一点是进行查询，我按照需求分析的结果，为每类查询都设计了相对应的Bean，其目标是尽可能地提高查询的速度。
在对数据库的存取中，我本来的设计应用Informix JDBC所带的Driver Manager，这样，在存取数据库中的Bean中就要把Driver及Server写入，后来考虑到应尽量提高应用的平立性，在参阅了J2EE中JDBC部分的说明后，改用了Data Resource的处理方法，这样，即使以后数据库换成Oracle或其他产品，程序也不用修改，只需要在配置时进行变动即可。
在这次信贷管理系统的开发过程中，Java的平台无关性优势，在开发人员从事开发的活动中体现得淋漓尽致。由于经费相对紧缺，我们的开发环境是各个项目组共用一台HP机器，虽然每个开发小组都搭建了自己的环境，但项目一多，特别是遇上结息与批量测试等场合，机器就显得不堪重负，使开发与测试工作的效率大为下降。我们小组由于采用的是Java技术，大家可以在自己的NT机器上搭建相同的环境。这样一来，大家平时的开发工作，包括JSP，Servlet，EJB的程序，都可以在本地完成，只是到测试或展现阶段才需放到HP开发机器上进行。
以前我们开发的Web应用，往往只是应用了部分的Web技术，如采用Apache Web Server、ASP开发语言等。整个体系的集成与组合往往不够理想，这次由于我们采用的一整套符合J2EE标准的组件，整个系统的协同性与一致性非常之好。再加上有一个支持J2EE的应用服务器——BEA Weblogic，以往我们做得不理想的复杂配置，模块间的连结，如今都用不到再操心了，只需在图形化的配置工具中，输入系统所需要的配置，如路径与实际应用程序的关系，组件中的EJB引用，Data Resource的属性等；全部配置完成后，Weblogic会替我们完成项目的部署，并将这一切有关的程序都封装起来。
原来，我们开发小组的文档编制任务显得非常之繁重，因为整个系统既有交易部分，又有管理查询部分，交易、数据与源程序都很多。为了解决这个问题，我们直接应用了Java源程序中的Javadoc导出文档，这样不仅文档美观，而且能够保持与源程序的一致性，实乃一石二鸟之举。
整个项目完成后，用户使用下来都觉得界面友好，操作简便。但是我心里知道．这个系统还有很多可以加以改进的地方。
首先，基于Java系统的开发需要资金较多的投入，由于该系统受到经费的限制，只申请到一台生产用机，这样，Web Server、Application Server、DB Server只能被挤放在一起。虽然Weblogic能实现部分负载平衡，但在将来的业务发展时，这样的分布肯定不是最理想的。好在我们在设计时已经考虑过尽量有良好的扩展性，在以后条件许可时，只需进行在不同机器之间的进一步部署即可，应用程序大体上无需改动。
其次，在设计上，可以采用UML的产品，如Rational Rose，另一方面，Rational Rose具有自动代码生成功能，也可以大大节省开发的成本。
银行系统论文篇5
一、货币危机和银行危机理论:文献回顾
(一)货币危机理论。对于过去30年来发生在拉丁美洲、欧洲和亚洲的货币危机和银行危机的起因,目前已经有了大量的文献。研究货币危机的文献通常在一开始就介绍有关模型用来解释一些拉丁美洲国家在20世纪七十年代末所经历的危机。这些模型把货币危机看作是脆弱经济基础的结果。第一代模型开始于Krugman(1979)、Flood和Garber(1984)的创造性研究,重点关注广义的宏观政策的不一致性,这些宏观不一致性可能包括过度的国内信贷增长、脆弱的财政状况和疲软的经济表现。这些研究的贡献不在于指出不一致性会导致货币调整,因为这一点我们都能很好的理解,而是在于它预言:当有远见的市场参与者意识到目前的汇率不能再维持下去的时候,外汇储备可能会急剧突然流失。
Obstfeld开创了第二代货币危机模型。Obstfeld强调在一个国家追求的各种政策目标之间可能存在相互抵消的关系。由于银行体系崩溃预期,财政出于救助而导致的财政赤字也可能触发货币危机——这种政府不得不救助银行体系的预期可能会导致债权人抽离资金,从而引起货币崩溃并产生危机。这意味着一个国家可能会遭受自我实现式的货币危机。也就是说,因为一些时间或行动(例如由一个投机者所发起的时间或行动),这种均衡可能会从固定汇率体制转换到浮动汇率体制,或从一个固定汇率水平转换到另外一个贬值了的固定汇率水平。
自从1997年亚洲金融危机以来,货币危机的理论研究已经深入了许多。所谓的第三代模型将货币危机看作是一国的资金外逃或者金融恐慌。第三代模型更关注对一国债权的结构,因为它会影响金融危机的风险。债权人,特别是那些短期债权人,能够突然撤回债权,从而导致该国外汇和流动性的急剧短缺,从而触发货币或金融崩溃。
广而言之,第三代模型已经注意到资产负债表效应对货币目标可持续性的重要影响。这方面的文章认为,资产负债表的不匹配会迫使银行或公司快速产生外汇需求。当很大一部分金融部门或者公司部门都有外汇需求时,汇率就会面临压力。但汇率贬值时,会有更多的金融机构或企业为了应对无止境的头寸需要而寻找外汇,进一步加剧资本流出,引发货币危机。
(二)银行危机理论。银行业的困境有两个:一是单个银行困境;二是系统性银行困境。有关第一种类型银行困境的原因,理论上更多地是从微观角度展开研究。一些主要发达国家使用的实证模型广泛运用这一理论来预测金融困境。单个银行困境可以导致系统性银行困境。Chari和Jagannathan(1988)的模型假定银行危机是这样的误解造成的:没有信息来源的存款人错误地认为,其他提取存款是因为一些有关银行资产的不利信息而行动的。
危机的另一个传播机制是通过银行间存款进行传导。单个银行困境的溢出效应通过同业拆借可以影响整个银行体系。金融机构的规模、银行间市场和其他金融市场的功能等因素将决定传染的可能性。从这个意义上说,新型市场中的银行风险更大。
决定银行体系困境的重要微观因素是一国整体制度框架的质量。由于道德风险、信息披露有限、公司治理框架薄弱、存款保险过度或者监管水平低所导致的市场纪律差,是决定信息不对称的程度、银行管理的质量以及脆弱性积累的关键因素,这些都会引发系统性银行危机。在系统层面上,宏观经济因素——对利率的冲击、汇率贬值、商品价格的冲击、经济增长减速和资本外流——也是危机的重要决定因素。
二、预测金融危机
(一)开发早期预警模型的原因
第一,发生银行危机和货币危机的国家损失惨重——由危机溢出效应而影响的其他国家受损也特别严重。自从20世纪七十年代后期以来,已有93个国家发生了100多次系统性银行危机事件(Caprio和Honohan,2001)。从公共部门解决危机的成本来看,其中约有18次危机(均发生在发展中国家)的成本达到了危机发生国GDP的10%或更多。根据货币基金组织1998年的一项研究报告,一国在银行业危机爆发后需要约3年时间才能使产出恢复到正常趋势,平均累积产出达GDP的12%。
危机还有“传染”的特征。即使是在一个相对较小的经济体中发生的金融行业严重问题也会有广泛的溢出效应。若世界某地发生了货币危机,其他国家(经济体)遭到投机性冲击的概率上升7%,即使相关国家对其政治经济基本因素采取了控制措施。
第二,简单观察货币风险及违约风险的传统市场指标往往不能获得多少关于即将发生危机的预警信号。目前的证据表明,在亚洲金融危机的发展过程中,利差和信用评级等指标的表现令人失望。研究表明,3个月期限的离岸证券利差这一指标没能对印度尼西亚、马来西亚和菲律宾的困境发出预警。也就是说,这类指标不是平坦就是下降,只是对泰国给出了断断续续的信号。
在新兴经济体中,预测单个银行困境和破产也存在一些问题。最近一项研究分析了一些国家的银行困境,结果表明,传统的银行脆弱性指标,如资本资产比率、净边际利润率、营运成本与资产的比率、流动比率等,在找出有问题银行方面的作用十分有限。也就是说,传统的CAMIL类型的比率——资本充足率、资产质量、管理稳健程度、收益、流动性——将不能预测单个银行是否要陷入困境。总而言之,仅仅集中精力于一个或者两个“包治百病式”指标的“廉价做法”不太可能得到一个良好的早期预警系统。若投资于一个综合的早期预警系统,则更可能获得成功。
(二)早期预警实验的一般规则。第一,在金融危机起源中寻找系统性模式意味着不能局限于最近的一次危机(或者一系列危机),而是要研究一个更大的样本。否则,在重要因素与不太重要因素之间进行区分就可能会有太多解释,或者所得出的最后结果经不起更多实际经验的检验;第二,要像关注货币危机一样关注银行危机。关于金融危机先行指标的文献大都涉及货币危机。然而,发展中国家银行危机的成本比货币危机成本更大。银行危机似乎是引致货币危机的一个更重要的原因;第三,尽量使用比较广泛的早期预警指标集合。因为在新兴经济体中,金融危机的根源很多,因此需要大量指标来反映潜在风险源;第四,采用样本外检验来判断先行指标的有用性。一个模型的样本内表现会使人们乐观地误以为模型在样本外也能表现良好。
(三)早期预警实验中有意义的发现。通过实际数据的运用,Goldstein、Kaminsky和Reinhart(2000)从早期预警模型中获得了一些实证结果。下面介绍一些有代表性的发现:(1)新兴市场中,银行危机和货币危机在爆发前都有征兆,有些现象有重复发生的行为特征;(2)对于新兴经济体而言,利用月度数据对银行危机进行准确预测的难度要大于货币危机。在样本内,银行危机的平均噪音信号比货币危机的要高;同样,在样本外,该模型对货币危机的预测表现也比对银行危机的预测表现要好很多;(3)对于货币危机来说最好的月度指标是实际汇率(相对于趋势)的升值,而对于银行危机来说最好的月度指标是证券价格的下跌、出口的下降、M2与国际储备比率的偏高以及经济衰退;(4)银行危机和货币危机的最优先行指标之间既有很多共同之处也存在很大的区别,因此应单独考虑这两种危机;(5)在预测新兴经济体的货币危机和银行危机方面,信用评级变化的表现比经济基本因素中较好的先行指标的表现要差很多;(6)先行指标的样本外检验结果一直是令人鼓舞的——至少在货币危机方面是这样;(7)国家间危机传染效应表明,在理解新型市场发生货币危机的脆弱性时,要更加关注国家特有的经济基本因素。
银行系统论文篇6
文章从系统的实际运行与相应的经验出发，阐述了性能改进方面的一些具体措施。
比如：在本文中讨论了Web服务器平台的选型考虑；Web服务器的配置管理；应用系统本身的优化与预先设计系统时可扩性的性能保障等具体内容。
通过技术上的分析与改进，综合性地运用多类措施与手段，在实际系统中，Web服务器运行的性能得到了一定程度的保证。
【正文】
我所在的单位是把目标定位于金融领域开发IT应用的一家信息技术公司。随着金融电子化建设的发展和商业银行之间市场竞争的加剧，各主要商业银行不断通过信息技术提供新的金融产品，并且希望能整合市场渠道。比如主要的商业银行不断推出形形的网上银行服务。在这种背景下，本人参与了开发新一代网上银行产品，涉及到提供网上个人理财服务、网上外汇买卖服务、网上企业服务等具有市场竞争力的产品。作为项目开发的组织者之一和主要的技术骨干，在整个项目开发过程中始终要处于第一线，从而在改进Web服务器性能、提高整个网上平台系统性能方面收获良多，在本文中简要讨论如下，希望与读者们共享经验。在Web服务器配置与优化方面，我有如下几方面主要的体会：
第一方面是Web服务器选型考虑。
在Web服务器选型及网上平台搭建之初，我们就已充分考虑整个网上平台的性能及可扩展性问题。这一考虑为该系统的稳定性及扩展性能力方面打下了坚实的基础。
某银行原有的一些网上产品由于开发较早，故而采用的是老式的HTTP Server+CGI程序调用的方式。这时，每一客户请求需要对应于后端系统的系统进程来运行CGI程序来处理，系统的开销相当大，系统的扩展能力也很差，性能已不能满足业务处理的需要，故而在为此银行系统具体选型的时候，我们一开始就否决了这种方案。
通过市场上同类产品的比较选择，我们选择了国际商业机器有限公司IBM的Web Sphere产品系列作为该行网上银行系统的建立平台。作出这样选择是因为Web Sphere基于使HTTP Server和应用服务器相分离的整体架构，同时支持JSP、Servlet和企业组Java Bean等轻量级线程规范，所有的请求对应于应用服务器上的处理线程，系统的开销低、效率非常高，同时Web Sphere整个体系结构相当的灵活，为适应扩展需要可以作不同的横向和纵向扩展，从而可以满足各银行未来的扩展需要。
正是因为在一开始选型的时候我们就已考虑到未来的扩展需要，整个系统在接下来的几次性能改进方面，我们大体上都能相对顺利地达到了预期目标。
第二方面是Web服务器的性能配置。
在一开始系统上线的时候，由于系统的负荷不是很大，为了节省系统总拥有成本TCO投资，我们在一台较低配置的IBM RS6000上投产了该系统。整个系统的HTTP服务器、应用服务器、通信服务器等均位于该台机器上，由于初始投产时用户不多，所以系统的性能基本上能令人接受。
但随着业务的发展和用户访问量的增大，我们发现该服务器的响应变慢，系统的CPU利用率和内外存交换显著增大。经过跟踪，我们发现关键原因之一是系统的内存不足的缘故。由于网上服务器把大量用户的会话信息保存在内存中供给应用系统使用，当内存不足时，大量Session信息被迫交换至硬盘，大量CPU时间消耗在等候内外存的交换上，系统效率迅速下降。
鉴于这种情况，我们把该服务器的内存由2GB扩充为4GB，同时相应调整用户会话信息的保存时间，这样整个系统的效率又回到较为理想的状况。
由于新应用的不断投产及数据库操作的日益增加，我们后来逐渐监控到系统的数据库处于繁忙状态，系统的错误日志也记录下了供应用服务器使用的数据库连接处出现资源不足的情况。在这种背景下，我们认为整个系统由于硬件配置所限，应该进行横向扩展，因此我们把数据库服务器分离出来，配置到另一较高性能的服务器上，相应定义的数据库资源也大幅增加，这样整个系统的性能又处于较为理想的状况。
第三方面是对应用系统进行相应的优化以提高性能。
Web服务器配置及相应的硬件扩展不失为解决系统性能问题的一条捷径，但应用系统的优化也是应该重点加以考虑的，毕竟它能够在投入较少的情况下提高系统的运用效率。
在开发的初期，我们就已经十分注意系统的利用效率，比如提醒程序员尽量不要利用用户会话信息(Session）来传递大的对象，对于内存要注意回收等。同时，通过内部的交流会推广与介绍一些小的、有用的编程技巧来提高开发人员的水平，通过代码的抽查，希望能在早期就发现问题等。
在系统运行期间，我们通过监控发现，应用服务器所基于的Java虚拟机，其内存堆的空闲空间有不断下降的趋势，每隔若干天导致空间消耗殆尽、无法分配新对象空间，从而导致系统重启。在排除了系统本身问题的原因外，我们确定为应用系统的开发有问题。通过从网上万载IBM公司检测Java虚拟机的相关工具对JVM进行监控后终于发现系统内部存在着不能回收内存的对象，再通过查找相应的程序发现在该程序中有“环状”的对象引用，从而导致对象使用后不能被垃圾收集器所回收。这个问题的解决过程虽然十分艰苦，但由于该问题不能通过升级硬件或增加资源配置而得到根本解决，会给系统带来很大的隐患。所以，整个过程的分析与解决是完全值得的，更何况通过查找故障原因的过程，给整个项目组上了生动的一堂软件质量保证课，对项目组的质量意识起了很大的促进作用。
所以说改进Web服务器的性能井不单纯是系统管理方面的工作，它渗透到开发以及
系统运行等一系列环节中。
第四方面预先考虑未来的扩展与性能需要。
银行系统论文篇7
自从20世纪70年代末发达国家和一些新兴国家陆续实施金融自由化和放松金融管制之后，全球发生银行危机的国家和频率与之前相比有很大幅度地增加。在Bordo和Eichengreen（1999）的一项有关金融危机的研究中，他们选取的21个样本国家在1945~1971年期间，只发生了1次银行危机。但就在1975到1997年之间，国际货币基金组织（IMF）的成员国共发生了54次银行危机。
大量金融危机研究表明，银行危机通常处于金融危机的核心地位，并且决定着金融危机的深度和广度。近年来的经验证据也表明了这一点，例如，1994年的墨西哥危机之所以比1998年的巴西危机持续的时间更长，带来的危害更大，其重要的原因就在于银行系统的问题。1997年的亚洲金融危机之所以如此严重，关键原因也是由于银行系统卷入到危机之中。
在2006年12月之前，中国将向外国全面开放银行业。随着金融部门越来越开放，其面临的竞争将越来越激烈，不稳定的因素将不可避免地增加。银行业本身具有内在的脆弱性，因为银行是一个通过短期负债与长期资产的结构来创造流动性，并且实行高负债经营的行业。货币不匹配是开放银行业脆弱性的另外一个重要原因。加之我国信息不对称、契约不完全的问题比发达市场经济国家要严重得多，因此在未来几年内银行系统发生危机的可能性会加大。所以，维持银行及金融系统的稳定对我国的经济发展十分重要，是当前我国面临的一个十分关键和棘手的问题。
2商业银行的公司治理与金融危机
有关亚洲金融危机爆发原因的相关文献很多，但归纳起来主要有3种不同的观点。第一种观点强调了危机国家经济基本面的恶化；第二种观点强调了投资者自我实现的恐慌；第三种观点强调了政府提供的担保所产生的道德风险。虽然这3种观点从不同的角度解释了金融危机，但是并没有主要关注处于微观基础的银行。实际上，金融机构的公司治理所存在的严重缺陷不仅是危机产生的一个重要原因，也增加了危机的严重程度和所付出的成本代价。公司治理不仅对于单个的金融机构，而且对于金融系统甚至整个经济系统都起着重要的基础性作用。近年来发生的许多金融危机，例如亚洲、俄罗斯和拉美国家，其中一个重要原因就在于薄弱的公司治理和风险管理机制。
公司治理结构是联系公司管理层、董事会、股东及其他利益相关者之间的正式和非正式关系的制度安排，并通过公司所追求的目标、实现这些目标的手段以及监督这些目标的绩效为企业的运作提供了一套机制，以使各利害关系人在权利、责任和利益上相互制衡，实现公司效率和公平的合理统一。良好的公司治理应为董事会和管理层提供恰当的激励机制去追求符合公司和股东利益的目标，并能够发挥有效的监督作用以及更好地利用公司的资源。
良好的公司治理不仅对企业的发展起着至关重要的作用，而且也是维持金融系统稳健和抵抗外部冲击的一个关键因素。Johnson和Boone等的研究发现，公司治理特别是对中小股东保护的有效性比标准的宏观经济基本面方法更能够解释金融危机。那么，作为处于金融系统主导地位的银行来讲，其公司治理是否薄弱对金融系统的稳定更是有着十分重要的影响。因此，近年来一些国家的银行监管当局开始越来越重视银行的公司治理在促进金融稳定中所发挥的重要作用。同时，在日常业务中，银行面临着各种风险，包括信用风险、流动性风险、利率风险、汇率风险和内部操作风险等。对这些风险处置不当会对整个金融系统造成严重的后果，因此需要银行部门能够识别、监督和控制这些风险。而良好的公司治理则是实现有效风险管理的基础。
因此，亚洲金融危机爆发之后，公司治理对金融系统稳定的影响得到了国际金融机构的极大关注。例如，金融稳定论坛（FSF）把经济合作与发展组织制定的《OECD公司治理原则》作为衡量金融体系健全与否的12个主要标准之一。同时，巴塞尔银行监管委员会也将公司治理结构纳入其对银行的监管内容中。1999年该机构了《加强银行机构的公司治理》，从银行价值取向、战略目标、责权划分、管理者相互关系、内控系统、特别风险监控、激励机制和信息透明度等八个方面阐述了良好的银行公司治理机制所必备的基本要素。
3中国商业银行的治理结构缺陷
经过不断的金融体制改革，中国的金融体系逐步实现了多元化。但目前银行业金融资产在全部金融机构资产总额中占绝大多数比重，其中银行业又以四大国有独资银行为主体。截至2003年底，四家国有商业银行总资产占到全部银行业资产总额的55%，并承担着全社会80%左右的支付结算量。这种十分薄弱的治理结构造成了巨额的不良资产和过高的不良资产比率，大大增加了银行系统的脆弱性。中国商业银行治理结构的缺陷主要有以下几个方面：
3.1全体公民作为国有商业银行所有者的利益得不到有效的保护
国家作为国有商业银行的出资者，享有剩余索取权，但国家是一个非人格化的产权主体，真正人格化的产权主体是全体公民。但对每一个公民来讲，其并没有足够的动机、资源和能力去监督银行。国家政府可以看作是每个全体公民的人，然后政府通过具体的行政机构把经营权利交给其委派的官员行使。这时，一方面国家政府的目标是多元化的，追求银行价值的最大化并不是其最重要和唯一的目标。另一方面，对于实际行使经营权的政府官员来讲，剩余索取权与控制权出现极大的不匹配，而且政府官员的首要目标是行政目标而不是所有者目标。这种从全体公民、中央政府、管理机构一直到经理人员之间的具有行政性的层层委托关系，使作为所有者的全体公民的利益得不到有效地保护。
对于股份制商业银行来说，其控股股东基本上仍是国有企业，使得这些银行也在不同程度上带有行政色彩并普遍存在着内部人控制和道德风险问题。普通股股东无法对经理人员进行有效的监督，其利益也难以得到有效保证。
3.2对经理人员的激励约束机制不强，鼓励了经营者的漠视风险和欺诈行为
与行政体制高度一致的国有商业银行分支机构设置，一方面使得银行的贷款决定受到地方政府的干预，另一方面使得总行对分支机构的经理人员缺乏监督和控制。参照事业单位工资制度制定的薪酬制度，不能对经营者进行有效的激励和约束，反而增长了经营者进行欺诈和权力寻租的动机。例如，广东佛山的冯昌明与工商银行广东分行、佛山分行等有关银行高层管理者内外勾结，涉嫌骗取贷款70多亿元。
3.3资本市场、产品市场和经理市场尚未形成有效的市场约束机制
一是通过股价变化和接管威胁，进行产权交易的资本市场可以起到约束公司管理层的作用。但是，国有独资商业银行并没有这样一个资本市场，上市的股份制商业银行由于大量非流通股的存在而大大削弱了资本市场的对管理者的约束作用。二是虽然四大国有商业银行的垄断倾向开始呈现出下降的趋势，但银行业市场仍然处于金融抑制下的行政垄断状态。在政府的普遍而深入的保护和干预下，使得本来在金融体系中就居于绝对主导的银行业忽视了风险控制和经营绩效的改善。三是在有效的经理市场上，企业经理作为人力资本，其价值取决于市场对经理在知识、经验、诚信度和经营业绩等方面的评价。但银行经理人员的选择往往受到政府的干预和影响，国有独资商业银行的高级管理人员由政府任命，缺乏有效的市场竞争机制。
4完善中国商业银行治理，增强金融系统的稳定
完善银行业的公司治理必须形成有效的激励与约束机制，所以公司治理的完善不仅仅限于内部治理结构，笔者认为应该主要从以下几个方面着手：
(1)通过股份制改造，建立起合理的股东结构和内部治理结构，明确股东大会、董事会和监事会以及高级管理人员之间的各项具体职责和权利。在我国股份制商业银行以及处于股份制改造进程中的国有商业银行已经建立了股东大会、董事会和监事会等机构，但仅仅有形式上的架构是远远不够的，重要的是增强具体操作和执行的有效性，真正建立起对相关责任人的有效激励、制衡和惩罚机制。特别是对没有尽到自己职责以及违反法规的责任人要给予相应的惩罚。
(2)在银行业的相关资本市场、产品市场和经理市场建立有效的市场约束机制。通过建立和完善进行产权交易的资本市场约束银行的公司管理层，通过消除政府对银行业的过度干预来增强国有银行的风险和竞争意识，通过消除高层管理人员的政府任命制来形成有效的经理市场。通过破产、接管、并购和重组等潜在威胁来约束经营不善的银行，降低经营者的道德风险问题。同时，成立专门的担保机构对存款人实行有限的担保，降低由国家对国有银行实行无限担保所带来的严重的道德风险问题。
(3)健全与金融机构相关的法律法规，并且增强法律的有效执行和法治建设，其中后者显得更为重要。法律的有效执行一方面可以保护银行对贷款进行有效回收，另一方面可以抑制大股东和内部管理人员侵害广大存款人和小股东的利益，这是维持银行系统稳定不可忽视的部分。
银行系统论文篇8
（一）创新审计流程，强化信息系统事前和事中审计。信息系统审计是以保证计算机信息系统安全平稳运行，有效控制风险为目标的，如果仅从合规性的角度进行信息系统审计，无法达到上述目标，因此，开展信息系统审计的目的不仅要善于发现问题，有效防范已暴露的风险，更要分析化解潜在的风险，以提高审计效果。这就要求我们要创新审计流程，改变传统审计方法，采用“参与式”的审计方式，加强与科技等部门的沟通交流，重视事前与事中审计。一要完善沟通机制。科技与系统应用部门应及时将制定的有关制度、操作规程、系统运行中的事故情况、解决措施、处理结果发送给内审部门；内审部门应就审计系统时发现的问题，及时向科技和系统应用部门进行通报和反馈，并与他们定期或不定期地磋商、交流，了解各业务系统运行情况，更好地发挥信息系统审计的作用。二要组织审计人员参与新系统的开发、评估，并设计满足审计业务需要的功能，真正做到对信息系统的事前和事中审计。三是在审计过程中采用“参与式”审计方法，参与信息系统审计目标、内容、计划的制订，参与审计中发现问题的分析、讨论，参与信息系统风险的评估及改进措施的制订等。
银行系统论文篇9
会计电算化给商业银行带来的社会效益表现在：加速企业资金周转；减少现金流通量；为社会提供多元化的金融服务；为国民经济信息化提供重要支持。会计电算化给商业银行带来的经济效益表现在：提高了商业银行工作效率和经营能力；提高了商业银行会计核算的质量和经营管理水平；扩大了业务范围，改善了客户服务；改善了资金调度能力，提高了盈利能力。
二、商业银行会计电算化系统存在的主要安全隐患
概括地说，我国商业银行会计电算化系统存在的主要安全隐患包括：
(一)部分干部职工对计算机知识缺乏了解，风险防范意识淡簿。
当前，我国银行业中有一些干部职工由于计算机知识缺乏，往往认为电算化系统是由计算机自动控制的，比手工处理更安全，殊不知计算机系统也是人来控制和使用的，任何有意的破坏或无意的操作失误行为都会更具隐蔽性，都可能带来更为严重的损失和后果。
(二)业务需求不完善，导致应用软件控制和管理功能不完善。
在部分电算化系统开发过程中，由于参与软件开发的人员（包括业务和技术人员），对业务流程及容易发生弊端的环节不了解或没有深入研究，业务需求没有考虑如何建立一种安全机制，特别是没有考虑对以后使用软件系统的有关人员如何进行防范，造成数据输入、数据处理、数据保管等方面的风险。
另外，目前银行使用的一部分会计电算化软件在系统设计上都或多或少存在一些问题。比如：有的软件在设计销户交易时，没有考虑对应收未收利息进行检查，导致有银行欠息的客户也能销户；又如：目前大多数银行会计软件的操作员权限都只划分为两级，高级别柜员有权执行低级别柜员的全部操作；再比如：更为严重的是有些系统还允许系统管理员查询操作员密码和操作员号，并给系统管理员定义了很高的操作权限，能够办理销帐、冲帐、调整计息积数等业务，致使管理员可以绕开会计主管的监督进行操作，从而削弱了会计制度和会计主管人员的监督约束作用。上述漏洞的存在使得相关人员一旦产生犯罪动机，便会有机可乘。
(三)事中和事后监督措施不得力。
我国银行业现有的稽核和监督工作大多是在会计记帐完成之后进行的，尚没有与会计电算化系统同步运行的稽核监督软件面世，这使得会计业务的事中控制环节十分薄弱。
(四)软件开发和维护不统一。
在实际工作中，地市以下银行机构自行开发软件、修改总行和省行软件的事情时有发生，这一方面造成软件低水平重复开发，一方面给犯罪分子提供了可乘之机。
(五)系统备份不充分。
目前，部分行处的计算机设备运行环境较差，且许多设备的使用时间较长、性能已不十分稳定。
(六)制度不健全，执行不严格。
银行会计业务实现电算化处理初期，银行的各项管理规章不能满足业务发展需要，导致一些案件发生，比如通存通兑业务的开办，一方面方便了客户，提高了银行的竞争力；另一方面也引发了一些“虚存实取”的案件。
三、商业银行会计电算化系统风险防范对策
面对现实，我们必须采取积极对策，针对银行会计电算化系统而言，风险防范应从以下几方面着手考虑：
（一）提高计算机风险防范意识。
随着计算机技术和信息技术的发展和普及，银行应加强对员工计算机知识的培训力度，使管理人员和业务操作人员都具备计算机基础知识，并对常用会计电算化系统的开发思想、基本流程、正确使用和风险防范有一个正确认识，使每个人都树立强
烈的安全意识。
（二）加强现有系统和新开发系统的控制和管理功能，注重系统管理和数据操作。
1、注重系统安全：1防止非法使用系统资源，指定专人进行系统操作，及时清理各种垃圾文件；2一切操作都要在日志文件中予以记录，以防止误操作损坏软件系统或业务数据；3应用系统运行环境应封闭，以防止一般用户非法闯入操作系统。
2、严格控制数据处理：1严格规定访问数据库的各级权限，实现权限等级管理，严禁越权操作；2定期强制修改密码；3严格控制数据输入，应尽量减少人工操作，具备条件可采用扫描仪、阅读器等设备录入数据，同时录入数据应换人复核后方可生效；4对数据要进行多重备份和异地备份，以便在设备故障或发生意外时能及时恢复数据，保证数据的完整性。
3、加强网络资源授权管理，保证数据传输安全：1控制用户登录，限制登录密码的扩散范围；2对网络中各用户的存取、访问进行控制；3对数据进行加密传输。
（三）结合会计电算化的特点，进行业务流程再造和安全控制手段再造。
可考虑采用如下手段：
1、在业务处理过程中实行事权划分，对重要业务和大额业务实行复核制和授权制，将分离原则贯彻于计算机操作中，通过事中控制形成有效的制约机制。
2、健全事后监督机制，事后监督系统与临柜操作系统必须在设备、网络、系统管理上完全分离，通过事后监督，及时发现问题，起到亡羊补牢的作用，间接地威慑不法分子。
（四）加强系统开发和维护管理
会计电算化系统开发管理应本着“统一规划、统一开发、统一维护”的原则，在会计部门和信息技术部门的领导下进行。全行通用的系统由总行统一组织开发，各分行如有特殊业务需求，应报总行会计和信息技术部门审定，经总行授权后由分行信息技术部门开发，系统开发完成后，须经总行验收方可使用。
各级机构在使用电算化应用系统的过程中如发现问题或有新的业务需求，应及时逐级上报业务主管部门，总行开发的系统由总行统一修改维护，分行开发的系统由分行统一修改维护。
（五）建立健全规章制度，加强内部安全控管。
要充分发挥计算机的作用，就必须建立严格、完善的内部安全管理和控制制度并严格监督制度的执行，这样才能使计算机安全工作有章可循、有的放矢。具体讲应从以下几方面着手：
1、加强人事管理：1根据接触系统和操作的密级选择适当人选；2对相关人员的技术水平、工作态度、工作表现要进行定期考评，适时进行岗位轮换。
银行系统论文篇10
经过多年的信息化建设，人民银行已经搭建电子化基础框架，中央银行会计核算已摆脱了以往繁杂的手工记账，从传统的手工方式变为电子化方式核算。“十一五”期间，人民银行迅速推进信息化建设，技术基础设施不断完善，应用系统建设全面推进，基本完成业务信息化建设任务，开始向管理信息化阶段迈进。在遵循“数据集中、资源整合”的原则下，人民银行按照业务线条大规模开展应用系统建设。据统计，人民银行已建立国库会计数据集中系统、会计核算数据集中系统、综合财务管理信息系统、反洗钱系统、办公自动化系统等103个应用系统，为人民银行履行各职能奠定了坚实的技术基础。这为货币政策决策提供了支持，为金融监管提供了手段，同时也提高了央行的金融服务水平。
三、中央银行会计信息系统建设中存在的问题
（一）系统整体性不足、相关性不强因各业务信息系统开发只从本部门的业务状况和当时技术条件考虑，没有统一的标准和规范，很少考虑与其他业务系统的互连、互通问题，使得各业务系统相对独立，形成标准各异的“烟囱”式系统。同时，各系统的开发并没有统一的标准，使用技术和开发模式各异，一般各系统独立运行、管理和维护。有时为确保系统的安全运行采用专人专机、专人负责的模式。这造成信息资源共享难、系统维护艰难、运行成本较高的问题。整个信息系统间关系纵横交错、网络支持复杂、系统开销庞大3，也给业务人员工作带来了压力。目前，财务综合管理系统、ACS系统、国库系统、固定资产管理系统等相互独立运行，每天一个基层县支行基础业务股业务人员完成当日业务需使用6～10个系统，3～6台电脑。因各应用系统的独立运行造成相关联系统（如财务综合管理系统与ACS系统、固定资产管理系统与ACS系统、货金系统与ACS系统）内数据无法自动校验、核对，只能以手工方式进行核对与汇总。为确保账务数据的准确性，财务报费用后需将财务系统数据与ACS系统数据进行核对，现在只能分别从两个系统打印账表人为进行手工核对。固定资产管理系统与ACS系统、发行基金与ACS系统等相关联系统也存在上述情况。会计财务部门汇总报表则更加困难，业务人员需分别从国库、财务、ACS、货金系统等系统中导出数据，然后进行手工汇总。若数据导出或数据汇总错误则整个报表错误，只能从头开始。如果各应用系统之间加强连通性，增强信息数据共享，实现各系统之间关联数据的自动校验、核对，报表的自动生成（汇总），这不仅减轻业务人员的工作量，也增强数据传输过程中的安全性、准确性。
（二）会计信息系统不健全、部分系统使用率不高人民银行会计信息系统数量较多，但并未实现全覆盖且存在漏洞。一是系统设计与开发工作主要为科技人员负责，而系统使用人为会计人员，业务系统未能充分满足会计人员的业务需求。从会计角度出发，系统存在风险但该风险不能通过系统设计程序来避免。二是系统开发未能综合考虑会计业务的各环节，仅针对会计业务的其中一个环节，新系统上线造成该业务环节与其他关联环节脱节、不一致的情况。三是相关会计系统功能不够完善。在现实工作中，由于《系统》自身功能欠缺，仍存在一些潜在风险。四是中央银行的会计信息系统具有数量多覆盖面广的特点，但部分应用系统使用率不高。如预算单位账户年检系统每年仅使用一次。近年来从普洱市情况看，支票影像交换系统及外挂系统每年业务量不超100笔，如墨江县支行两个系统上线以来均未发生过业务。
(三)会计信息系统内控制度不完善，存在风险隐患
1.会计内控认识不到位、会计信息沟通不畅。随着各业务系统的上线运行，业务人员忙于新系统业务处理操作的学习忽视了对新系统中业务处理流程风险防范的学习。将风险防范依赖于新系统自身的平衡校验及风险防范设计，淡化了业务流程中的人为控制，形成“只要系统校验通过就行”的不良习惯。中央银行会计信息系统存在014年第7期下旬刊（总第559期）时代金融TimesFinanceNO.7，2014（CumulativetyNO.559）在信息沟通不畅问题，突出表现在公文传阅不及时。如15日央行上调准备金率，会计业务人员需对系统内参数进行维护而至15日会计人员并未收到上调准备金率的文件资料
。2.会计内部控制建设滞后于业务发展。今年来随着央行会计业务的不断发展，会计新业务、新系统迅速被推广应用，但相应的内部控制制度和实施细则尚未出台，其操作规程与相关制度不配套，出现内部控制空白时间段。其次，现有的监督管理方法落后于业务系统的发展。如国库会计数据集中系统上线，会计数据的核算方式发生了变化，而并未出台相应的监督管理办法或监督的标准，也未对事后部门进行培训指导。事后监督部门不清楚新的会计信息系统，加之没有统一的规范，存在监督难的问题，只能凭以往的经验监督。最后，目前的会计监督缺乏对系统内操作流程的监督。事后监督多以会计凭证资料为准，以最终的账务结果为依据，而没有对业务人员系统内的操作过程进行监督与管理。存在会计凭证与系统内操作不一致的情况，而只看账务结果是无法发现的。如国库会计数据集中核算系统，一份更正（调库）通知书在系统内有多种操作方法（通过更正菜单、或其他菜单），业务结束后系统自动按其设计的原理对业务数据进行汇总，而最后呈现的账务结果一致。事后监督部门只看会计凭证是无法发现业务人员在系统内是如何操作的，该笔业务的明细只能通过系统内部查询。这也给业务监督部门提出了难题。
3.以计算机为基础的会计内部控制面临的挑战。现有会计内部控制未涉及计算机技术人员与会计人员权责如何分工、如何防范计算机风险等一系列问题。以计算机为基础的会计风险是会计人员面临的棘手问题。如：会计系统故障无法接收、发送网点业务；业务系统故障导致数据丢失或因数据工具损坏而造成无法读出、储存数据；计算机程序故障或由不正确的系统操作引起的错误
。(四)会计人员知识更新速度有待进一步提高随着中央银行会计信息化的迅速推进，业务系统的运用，会计人员不仅需了解会计知识还需掌握一定的计算机操作知识，这对会计人员提出了更高的要求。在会计信息系统中，会计知识和会计原理等不如手工会计直观，业务人员局限于业务的计算机操作而忽视了对其原理的学习。因各个系统设计的思路不一致，其相关的操作也存在差异，对应风险点不同，原有的会计知识已不能满足当前要求，这要求会计人员及时更新会计信息适应新的发展。会计人员对会计信息系统的掌握情况直接影响会计信息系统的使用率。会计信息系统的运用者是会计人员，若会计人员不会使用或者不懂系统运行原理则丧失了系统开发的意义。
(五)会计资料收集、会计档案管理手段落后随着中央银行会计信息系统的发展，数据、档案不仅包括手工账本和登记簿，电子数据资料也是会计档案的重要组成。目前对电子数据的保管没有统一的标准或模式，只针对部分业务系统的电子数据保管进行零星的规定。其次，央行会计档案多以纸质资料的形式进行分散保管，存在查找资料难、资源共享难的问题。会计凭证、账户档案、数据资料、人员档案等处于分部门进行保管状态，调用一个文档或数据不仅需跨部门协调还需手工进行查找，上下级行资料调阅更需通过快递进行传阅，这不仅加大了调阅资料的时间也增加了数据资料的传递风险。因各类经济数据资源不共享，造成多个部门重复统计、收集相同会计数据，不仅加大了业务人员的工作量也造成资源浪费。如今，商业银行已将会计资料归档和整理上收，会计资料进行影像扫描储存供会计人员查阅。现有的档案保管规定不能满足现实发展，部分档案资料的保管方式、方法未能在各项规定中找到，只能凭会计经验进行保管。总体来说，央行会计档案保管手段落后，档案保管也逐渐被忽视。
四、多措并举，不断完善央行会计信息系统建设
（一）构建总体框架，建立央行会计信息系统建设的长效机制加强各方联动研究并制定中央银行会计信息系统建设的总体框架。明确央行会计信息系统建设的方向、目标、指导原则，制定可操作的执行标准和规范，供领域范围参考。可制定长期和短期目标，采取各部门分步实施策略。提高认识，加强各部门沟通建立建设央行会计信息系统的长效机制。
（二）加强中央银行会计信息系统的安全防范构建
1.以硬、软件为基础，构建安全保密风险控制。加强对计算机硬件的要求，购置的系统软件应是经过实践应用并被证明是安全可靠的、技术成熟的。若各业务系统对计算机有特殊要求，应严格按照要求进行配置，严防因计算机问题造成会计信息系统风险。建立机房硬件服务器安全保护制度，安装火警防护系统及后备电源，以防突况发生。同时，建立会计信息系统安全保密制度，以人员为关键，做好会计信息保密工作。
2.以技术控制为核心，构建安全保密风险控制。首先，对系统各操作员进行身份认证、数字签名确认制度，确保用户的身份安全。其次，通过系统安装防火墙、查杀病毒、信息加密等方式，加强会计信息系统安全。同时，加强会计信息系统内的岗位控制和操作控制。在划分岗位职责时严格遵循岗位不相容原则和不相容职务分离原则。操作员在系统内操作应严格遵循会计业务和处理流程进行，并建立日志备查。最后，做好数据备份与数据保管工作，建立系统运行维护记录及时了解系统运行情况。
3.以网络为中心，构建安全保密风险控制。及时监测中央银行系统内网络的运行情况，查找安全隐患，发现隐患及时处理。系统外导入系统内时应加大对传输数据的安全性监测，确保导入系统内数据安全严防病毒入侵。
4.以备用系统为保障，构建安全保密风险控制。应建立健全备用系统保障制度，制定相应的应急情况处置预案，并开展经常性应急演练，做到备而有用，确保系统运行无后顾之忧。
（三）加强中央银行会计信息系统的自身建设一是制定应用系统设计和实行的总体框架及标准，规范数据采集、处理和储存标准，提高标准化水平，增加整个系统数据的一致性和系统的可扩展性，增强对业务需求变化和组织机构变化的适应能力。二是整合央行会计信息系统。在技术允许的条件下，统筹考虑，合并或取消部分现有会计信息系统，建立高效的系统。建议将部分业务系统整合，业务人员可在同一系统的不同菜单内办理多种业务，减少一种业务对应一个应用系统的局面。三是加大空白领域（支付结算）的系统开发，改善会计信息系统设计中的不足，不断完善中央银行会计信息系统。
银行系统论文篇11
2.基层邮政储蓄银行仍然处于手工报表状态，没有自己的金融统计程序和数据传输网络。从1986年开始，邮政储蓄机构一直处于手工填报、手工汇总和手工上报的状态，即使是2004年起建立了邮政储蓄“全科目”报送统计制度，这种状况也没有根本改观。再者，从数据报送方式上看，基层邮政储蓄机构由于没有建立与上级机构和与人民银行的纵向和横向统计数据传输网络，统计数据只能通过电话和传真等原始的报送方式报送。
3.邮政储蓄银行会计、信贷等部门信息系统滞后，无法满足“全科目”报送统计制度要求。金融统计是以会计科目和信贷等各类账户信息为基础的全面统计，在此基础上形成各类统计报表。在邮政储蓄机构一直没有根据“全科目”统计报送制度建立相应的会计科目和信贷等相关的各类账户信息，使得邮政储蓄统计无法获得全面完整的各类相关信息，这也是邮政储蓄“全科目”统计报送无法顺利开展的重要原因之一。
4.信贷“全科目”上报统计指标体系不完整，不能全面真实地反映邮储机构的信贷业务开展情况。邮政储蓄银行成立之初，优先开展稳健经营低风险资产业务，并逐步开展各项资产负债业务。但目前，邮政储蓄银行信贷“全科目”统计指标中只对储蓄、同业存款和应收款项等少数几个指标有所反映，其他业务都通过“其他流动资产项目”轧平，不能全面反映邮政储蓄银行的各项业务。现以各基层邮政储蓄银行已经开展的小额质押贷款业务为例，据调查，基层邮政储蓄机构报送统计数据时将其归入“其他流动资产”科目，而没有按照贷款用途归入农户贷款、个人消费贷款等贷款科目，从而造成地区贷款统计数据缺失。
另外，由于邮储银行已经开展了贷款业务，因此邮储银行应及时报送累放累收统计报表。因为累放累收统计数据更能全面真实地反映银行贷款的发放、收回和周转等流量变动情况。但是邮储机构从2006年试点开展贷款业务以来，累放累收统计制度始终没有建立起来，导致此项数据漏报。
5.现金收支统计一直没有纳入人民银行金融统计体系当中，影响地区现金收支统计数据的完整和准确。据调查，邮政储蓄机构从1999年开始采集现金收支统计数据，但是采集来的现金收支统计数据只报送给其上级邮政储蓄机构，从来没有报送给人民银行。但是，由于邮政储蓄机构与人民银行及其他银行有现金调缴款往来业务，为保证辖区的投放回笼数据准确，各地区人民银行不得不将邮储机构调缴款的发生数据虚拟填报到人民银行现金收支统计报表中，并且用储蓄存款收入、储蓄存款支出等项目进行调平。这样虽然保证了辖区的投放回笼数据是准确的，但是储蓄存款收入、支出，汇兑收入、支出等现金外部统计项目不是完整和准确的。
6.中间业务统计制度没有建立，不能全面反映邮储机构的中间业务开展情况。在邮储银行成立之后，邮储银行除了开展传统的代收代付业务以外，还将开展承销发行、兑付政府债券、代销开放式基金、保管箱服务等业务。但是邮储机构始终没有建立中间业务统计制度，不能全面反映邮储机构的中间业务开展情况。
7.银行监管统计没有建立，影响对经营风险的评估和判断。邮储银行经营的最终目标是建设成为资本充足、内控严密、营运安全、竞争力强的现代银行。因此，邮政储蓄银行将与其他银行一样，在机构、业务和高管人员等方面依法纳入银行监管体系，并实行以资本充足率为核心的审慎监管。银行监管统计是监管部门对银行业进行监管的重要组成部分，也是银行业金融机构内部控制的重要组成部分。由于邮储银行刚刚成立，内部控制制度正在建立，风险评估和预警机制没有成型，因此相应的银行监管统计自然也没有建立。
完善邮政储蓄银行金融统计体系的建议
1.建立完备的金融统计管理制度和办法。完备的制度是做好金融统计工作的基础和保障。邮储银行应依据人民银行和银监会的金融统计制度及有关管理办法，根据自身的特点，制定本系统金融统计制度和办法，领导和管理本系统金融统计工作。金融统计制度和办法应包括金融统计资料的管理和公布、金融统计部门的职责、统计人员的配备与职责、统计考核评比、统计监督和统计检查等方面内容。
2.配备符合要求的专职统计人员。为高质高效地完成统计业务，必须改变目前邮储机构统计人员由会计人员兼任的状况。同时，配备的统计人员必须要具备良好的职业道德，具有必要的会计和统计专业基础知识和一定的计算机操作技能。统计人员必须实行岗位培训，未经岗前培训或培训不合格者不得上岗。
银行系统论文篇12
一、 银行系统性风险内涵
银行系统性风险引起了学术界、金融机构以及金融监管者的广泛关注，但目前对其没有统一的、精确的定义，不同的学者从不同的角度对其进行了界定（Bandt & Hartmann，2000；Kaufman & Scott，2003；包全永，2005；Acharya，2009；Martinez-Jaramillo et al.，2010）。如Bandt和Hartmann（2000）给出了一个适用于银行系统性风险的广泛的定义，认为系统性风险是指由系统性事件引起的单个或者多个金融机构失败的风险。可以是冲击影响金融系统中某个机构，进而传染给其他的机构；或者是冲击同时影响金融系统中多个机构，进而传染给更多的机构。现有对银行系统性风险的界定侧重于冲击以及传染机制。因此，银行系统性风险可以被广义界定为两个部分的组成：初始冲击和传染机制，初始冲击对单个或者多个银行产生不利的影响，进而引起传染效应使得整个银行系统面临崩溃的风险。其中，银行系统性风险的传染机制可以分为有形传染渠道和无形传染渠道两类：有形传染渠道主要有银行间市场、支付结算系统等渠道；无形渠道主要有共同冲击、流动性以及信息溢出等渠道。
二、 银行系统性风险有形传染渠道
1. 银行间市场渠道。银行间市场具有“双刃剑”效应：一方面，银行间信用拆借关系在有效的资金分配中发挥了重要的作用，使得流动性短缺的银行避免流动性风险（Cocco et al.，2009）；另一方面，银行间信用拆借关系为银行风险提供了传染渠道（Gai & Kapadia， 2010）。银行间市场中传染风险便是狭义上的银行系统性风险（Bandt et al.，2009）。对于银行间市场中传染风险比较著名的研究是Allen 和 Gale（2000），他们指出若整个银行系统不存在总流动性短缺，当银行间市场结构是完全市场时，该银行系统可以实现最优风险分担。当银行间市场结构是不完全市场时，该系统也可以实现最优风险分担，但在面临流动性冲击时表现得更脆弱，更容易发生传染风险。
随着网络理论的发展，许多学者基于网络理论对传染风险进行研究，而对银行间市场网络结构的实证研究发现其确实具有复杂网络的特征（Inaoka et al.，2004；Boss et al.，2004；Iori et al.，2008）。基于网络理论，Iori等（2006）研究了银行间市场随机网络中银行分别为同质和异质情况下银行系统性风险的特征；Nier等（2007）同样基于随机网络研究了银行间市场中违约引起的系统性风险；Gai 和Kapadia（2010）在银行主体建模时考虑了资产流动性因素，在具有任意结构的金融网络中研究了系统的和特殊的冲击、网络结构的变化以及资产市场流动性对传染风险的影响；Li（2011）研究了银行分层网络演化中网络结构与银行主体行为对传染风险的影响。另外，Canedo和Jaramillo（2009）、Georg和Poschmann（2010） 、Haldane和May（2011） 以及Lenzu和Tedeschi（2012） 等在此方面也进行了深入的研究。
在传染风险实证研究中，国内外学者主要是基于矩阵法利用美国（Furfine，2003）、英国（Wells，2004）、德国（Upper & Worms，2004）、荷兰（Lelyveld & Liedorp，2006）、比利时（Degryse et al.，2010）以及中国（马君潞等，2007）等国银行系统的数据进行研究。但研究得到的结论并不是一致的， 和Wells（2004）认为英国银行间传染风险是有限的，而Upper和Worms （2004）研究发现在德国银行系统中银行倒闭的潜在传染风险是非常高的。研究结论不一致至少是由于研究对象的不同造成的，此外银行系统结构、银行规模、银行间连接数量及其分布等都对实证结果具有一定的影响（Leitner，2005；Müller，2006）。
2. 支付结算系统渠道。随着支付结算系统在金融业务中的迅速发展，关于支付系统实时交易成为系统性风险传导的潜在渠道问题成为了关注热点之一。Diamond和Douglas（1983）首先提出了支付系统的系统性风险的三阶段模型，Chakravorti（1996）、在上述研究基础上提出了对银行支付系统传染的系统性风险进行度量的四阶段模型。Holthausen和Ronde（2000）研究了国际总额和净额结算系统共存对跨境银行系统性风险的影响。黄佳和曹雪锋（2006）从理论与实践、国际和国内经验等多角度论述了银行间支付结算系统与系统性风险的关系。王爱民等（2008）研究了少数甚至是单个银行发生危机通过净额结算支付清算系统扩散而引起系统危机的过程和条件，分析了系统所能吸收的由银行危机而导致的最大违约资金量。
从网络理论视角，Eisenberg和Noe（2001）利用网络理论将所有相互支付关系的金融系统模型化为相互联结的金融网络，利用不动点定理，证明了某些正则条件下存在惟一的支付向量，提出了一种既能使支付系统出清，又能给出系统中单个金融机构面临的系统性风险测度的算法；Afonso和Shin（2008）利用网络理论由不动点定理得到惟一存在的支付向量，研究大额支付系统的流动性。对完全联结网络结构的仿真研究发现，某个银行流动性的增加会减少系统的支付总量、增加未结清的支付；黄聪和贾彦东（2010）基于我国银行间支付结算数据，从金融网络视角对整个金融体系的系统性风险状况展开了监测、预警研究。
在对支付结算系统中银行系统性风险实证方面，Northcott（2002）采用类似的方法估测加拿大自动结算系统（ACSS）中系统性风险的可能性，研究发现ACSS中系统性风险是非常有限的。Bech和Soramaki（2005）对美国银行间大额支付清算系统中的系统性风险进行了分析表明，该净额清算系统中多个银行同时失败带来的系统性风险很小。
三、 银行系统性风险无形传染渠道
1. 共同冲击渠道。银行系统性风险的传染机制可以通过共同冲击的形式表现，共同冲击的成因在于银行为了防止信息溢出的成本增加了在投资方面的相关性（Acharya & Yorulmazer，2008；Acharya，2009）。De Nicolo 和Kwast（2002）就认为通过度量金融机构间相关性可以估测潜在的系统性风险。Schrüder 和Schüler（2003）利用双因素GARCH模型分析了欧洲各国间银行股指的相关性，得出欧洲银行间的潜在系统性风险近20年来有所增加的结论。Lehar（2005）发现欧洲银行这种相关性比北美的更加严重。Georg和Poschmann（2010）在研究中央银行行为对银行系统性风险影响时，强调共同冲击给金融稳定构成威胁比传染效应更大。
从网络理论视角，Lagunoff和Schreft（2001）基于一个银行持有的投资组合的收益率取决于其他银行投资组合的资产分布情况建立网络模型分析系统性风险，研究发现银行遭受到外部冲击后必须重新构造投资组合，致使已建立的业务联系被迫打破，此时就可能会发生系统性风险。De Vries（2005）也指出在资产损失分布具有肥尾性的情况下，银行的投资组合之间具有相互依赖的特点，这也就包含了系统性风险的可能性。类似地，在一个银行的投资收益取决于与它有联系的金融机构假设下，Leitner（2005）构建了一个模型研究最优的网络结构，研究表明：最优的网络结构要求金融系统在风险承担和危机的潜在可能性之间进行权衡。
2. 流动性渠道。对于银行系统性风险的形成，许多学者从流动性角度进行研究。当银行间拆借出现风险和银行面临挤兑时，单个银行的流动性风险可以传染给整个银行系统（Allen & Gale， 2004）。即使银行间没有拆借和挤兑风险，单个银行的流动性风险可以通过搅乱资产市场进行传染。Cifuentes和Shin（2005）指出更为严重的是，当银行的资产按照市场价格计算时，资产价格下降会导致更多的银行出售资产，从而产生恶性循环，进一步降低资产价格和更多出售资产，这样冲击可能导致银行流动性风险在整个银行系统中传染，会导致银行系统性风险发生。Rajan（2008）研究也认为银行倒闭会减少流动性，产生或加剧总流动资金短缺，进而可能导致银行系统性风险。
基于网络理论在此方面研究的主要有，Allen和Gale（2000）基于D-D模型用银行网络表示银行间交叉存款市场，流动性冲击来自消费者消费时间的不确定性。在银行系统经受的流动性冲击完全相关的情形中，银行网络能够在流动性盈余的银行和流动性不足的银行之间提供相互流动性保险，相互流动性保险不会使外生冲击发生传染，引发银行系统性风险。当总的流动性存在不确定性时，贷出方银行由于借入方银行的破产而发生了资本损失，如果这个溢出效应超过自身的资本缓冲，则会发生由借入方银行向贷出方银行的传染，引发系统性风险直至系统崩溃。Freixas等（2000）从流动性冲击源于消费者消费地点的不确定性角度，进行了类似于Allen和Gale（2000）的研究。Brusco和Castiglionesi（2007）在上述研究基础上加入一项投机性长期资产，通过银行的道德风险将传染引发机制内生化。
3. 信息溢出渠道。Nier等（2007）研究指出信息溢出是银行系统性风险另一种形成渠道，这是因为冲击可以通过信息溢出在银行间进行传染。信息溢出的主要思想是银行破产会增加幸存银行的再融资成本，尤其是在危机发生时代金融市场存在羊群行为时。对信息溢出的研究主要是基于信息不对称对银行挤兑行为进行分析，如Kodres和Pritsker（2002），Chen和Hasa（2006），Vaugirard（2007），Ma-nz（2010）等。Hasman和Samartin（2008）把信息传染引入模型，主要研究由于经济基本面、存款者信息不对称和不完全的市场结构所导致的危机传染。他们把银行间市场结构分成三种不同的类型：完全市场结构，邻里结构，孤岛结构。研究发现，完全市场结构能够抵御外部的冲击；当市场结构不完全时，银行市场结构越不完全，危机传染越不容易发生，例如孤岛结构，但人们往往更倾向于邻里结构，这点与Allen和Gale（2000）的结论恰恰相反。（下转第26页） 四、 总结与研究展望
银行系统性风险是金融领域中一种复杂的现象，其复杂性主要来自于以下三个方面：① 银行行为的复杂性：在银行系统中银行认知与决策行为本身就是一个通过与其他银行等主体以及环境之间的交互，通过学习、模仿、尝试等手段进而改变自身行为以适应环境变化的适应性过程；② 银行系统内在结构的复杂性：银行间复杂的债权债务关系使得银行间形成复杂网络结构，而且这种网络结构随着系统的演化进程而不断变化（Iori et al.，2008）；③ 多种传染渠道及其相关性：银行系统性风险形成渠道不是单一的，有可能通过多种传染渠道形成，而且各种传染渠道间不是独立的（Georg，2011）。针对银行系统性风险这个复杂现象，目前国内外学者对银行系统性风险相关研究取得了丰硕的成果，但仍有很多需要进一步深入和拓展的方面，下面列举一些有待深入研究的方向性问题：
（1）网络理论为研究银行系统性风险提供了新的工具，目前学者基于网络理论从不同角度对银行系统性风险进行了深入的研究。网络理论方法重在宏观层次上重现银行间交互统计规律，而网络中节点描述银行个体时过于简单，不能很好体现在微观层次上银行个体局部行为变化在统计意义上对宏观层次上银行间交互规律的影响。
（2）随着时间的推进银行系统网络结构是在演变的，不仅如此银行主体行为也是随着时间在变化的，而目前研究主要还是在静态下分析银行系统性风险的特征，从动态角度对其研究不足。因此，研究银行系统性风险需要考虑到时间动态性以及银行状态、行为的变化对银行系统网络结构的驱动。
（3）银行系统性风险形成是个复杂的过程，其不同的传染渠道间不是相关独立的。而现有研究在研究银行系统性风险仅考虑一种或两种传染渠道。因此，对银行系统性风险分析应同时考虑到多种可能的传染渠道，才可能对银行系统性风险进行准确的描述，这样分析出的结果才可能更加准确挖掘其规律。
参考文献：
1. 刘明康.银监会主席刘明康强调银行系统性风险正在积聚.资本市场，2010，（10）：31.
2. Bandt，O.D.and Hartmann， P.Systemic Risk： A Survey.ECB Working Paper No.35，2000.
3. Kaufman， G.G. and Scott， K. E. What Is Systemic Risk， and Do Bank Regulators Retard or Contribute to It？.Independent Review，2003，7（3）： 371-391.
4. Acharya， V. V. A Theory of Systemic Risk and Design of Prudential Bank Regulation.Journal of Financial Stability，2009，5（3）：224-255.
5. Martinez-Jaramillo， S.， Perez，O.P.， Embriz， F.A.，et al.Systemic Risk， Financial Contagion and Financial Fragility.Journal of Economic Dynamics and Control，2010，34（11）：2358-2374.
6. Cocco， J.F.，Gomes， F.J.， Martins， N. C.Lending Relationships in the Interbank Market. Journal of Finance Intermediation，2009，18（1）：24- 48.
7. Gai， P. and Kapadia， S. Contagion in Financial Networks.Proceedings of the Royal Society A： Mathematical， Physical and Engineering Science， 2010，466（2120）：2401-2423.
银行系统论文篇13
因此，优化排队系统已经成为我国银行等服务行业的当务之急，但这个难题却一直没有被很好地解决。国内的学术界对这个问题的研究不够深入，多倾向于运用经济、管理的知识来分析排队原因，虽然提出了很多有价值的缓解排队压力的观点，但是很少有结合数学中的概率以及排队论等知识来分析、运用数学模型来量化排队问题的。
实际上，银行等服务行业的排队问题蕴含了很多数学、运筹学的知识理论，不仅仅是看上去的企业管理的问题。本文以概率论知识为基础，运用排队论的相关知识，建立排队模型，并借助相关调研数据计算当出前银行排队系统的运行效率，那么通过对比相关参数来评估系统的服务水平，就可以判断系统结构的合理性，从而研究制定系统的改进方案。
一、解决银行排队问题的理论依据
银行排队问题是排队问题中的一种，所以我们先分析排队论中关于排队过程的理论知识，再与银行的排队问题中的各个指标进行一一对应，找到解决问题的突破口。
（一）排队过程的一般模型
排队系统的主要有输入过程、排队规则、服务机构和输出过程组成：顾客总体到队伍到服务站到输出。
1、输入过程：顾客到达排队系统的过程，有如下几种：（1）顾客总体（称为顾客源）分为总数无限的和总数有限的。（2）顾客到来的方式分为单个到达的和成批到达的。（3）顾客相继到达分为确定时间间隔的和随机的时间间隔的。
根据概率论来看，顾客的先后到达是有一定概率的，也就是说顾客从四面八方到达银行网点的时间先后顺序符合一定的分布规则，通常被假设为彼此之间相互独立并服从同一概论分布。当前这种分布最受大家认可的有：定长分布、泊松分布等等。其中泊松分布是应用最广泛也是最多的，因为符合泊松分布条件的都被认为是随机不规则的，这也就意味着顾客在泊松分布到达银行网点时，其他与其不相关联的顾客在任一时间到达的可能性都相同而且互不影响。
2、排队规则：服务系统的分类有3种：（1）损失制系统，当顾客到达银行需要服务的时候，遇到银行繁忙排队使劲长的情况是，顾客会离去不排队等候服务。（2）等待制系统，银行网点采用顾客先到先服务的规则，按照该顺序给先到的顾客服务，后面到达的顾客紧接其后，依次排队等候。通常有四种情况：先到先给服务、后到先服务、优先服务、随机服务。（3）混合制系统，在我们生活当中，许多系统都处在损失制和等待制之间，所以在损失制系统里，免去了是否排队的问题，并且在这个系统里，排队规则又有很大的不同，跟其他系统相对这是相对的，而不是绝对的。
3、服务机构：根据服务设施的数量、排列及服务方式，有以下分类：（1）服务机构有一个或多个，通常称为单服务台系统与多服务台系统。（2）对于多服务台系统，服务设施的排列方式分为并列、串列和混合排列。（3）服务方式分为单个服务和成批服务。（4）服务时间可以是确定型的，也可以是随机型的，对于随机型的需要知道它的概率分布。
4.输出过程：根据顾客从得到服务到离开服务机构的情况，输出又分为定长的服务时间和随机的服务时间，将其看作随机变量，那么定长的服务时间和随机的服务时间是相互独立但是遵循同一分布的。因此，顾客接受服务时间规律在分布中可以用概率来阐述，在服务时间上符合分布规律的还有定长分布、爱尔朗分布等，这也可以从生活中的现象看出，看似简单的银行服务排队规则，背后却隐藏了指数分布，由此来服务好顾客，让顾客体验良好。
（二）在用银行排队模型理论分析银行排队时间问题上依照排队系统可以大致分成四个步骤：先输入顾客流量、设置排队规则、预算服务窗口、产生服务时间，这样整个排队模型基本就建立起来了。
1、顾客流量：它是指在单位时间内前来该银行网点办理业务的顾客数量。在模型中，顾客来到银行网点存在2个形式，一种是一个顾客单独前来办理业务，一种是一群人同时到达办理业务，根据到达分布规律可知，我们可以根据顾客行为来设置顾客流量。在银行网点排队问题中，顾客流量是符合泊松分布条件的，这也给实际系统模型提供的假设相符合，由此证实：这种假设是正确有效的。
2、排队规则：银行的排队规则是“先到先服务”，就是先到达银行的顾客可以优先得到银行的服务。对于多个窗口同时提供服务的情况，人们都会选择队伍最短的进行排队等候，这样我们可以认为每个服务台的队伍是一样长的。要清晰说明这种问题，首先假设银行网点排队属于无损等待制，顾客到达银行窗口进行业务办理时服务窗口是按照进入顺序排列，只会依次从前往后进行，并且不会无故消失，只会按照次序正常进行。
3、服务窗口：服务机构对银行排队系统来说，一般是多个窗口同时服务。
4、服务时间：由于每个顾客办理的时间不同，银行需要按照顺序一个一个的服务，所以服务时间是长短不同的，所以服务时间是属于随机，服从指数分布。
二、结论
本文从数学的角度，以概率论知识为基础，运用排队论的相关知识，建立排队模型，并借助相关调研数据计算当出前银行排队系统的运行效率，那么通过对比相关参数来评估系统的服务水平，就可以判断系统结构的合理性，从而研究制定系统的改进方案。（作者单位：山东工艺美术学院公共课教学部）
参考文献：
[1]韩中庚.数学建模方法及其应用[C].北京：高等教育出版社，2010：258-277。
[2]张杰.运筹学模型及其应用[C].北京：清华大学出版社，2012：346-378。
[3]范文字，苑辉.基于排队论的银行客户服务系统问题研究[J].价值工程，2005（12）：12-18。
